第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,171,894

4,376,503

営業未収入金

1,031,051

1,349,801

その他

109,241

179,954

流動資産合計

4,312,187

5,906,259

固定資産

 

 

有形固定資産

32,307

160,645

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

409,018

471,497

ソフトウエア仮勘定

69,938

160,625

その他

216

216

無形固定資産合計

479,172

632,339

投資その他の資産

287,656

170,167

固定資産合計

799,136

963,152

資産合計

5,111,324

6,869,411

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

1,299,676

2,077,963

1年内返済予定の長期借入金

197,996

197,996

未払金

232,200

292,256

未払法人税等

121,500

16,144

前受金

1,304,392

1,759,909

賞与引当金

-

5,514

ポイント引当金

142,996

174,124

その他

90,695

54,501

流動負債合計

3,389,457

4,578,409

固定負債

 

 

長期借入金

347,511

199,014

その他

285

193

固定負債合計

347,796

199,207

負債合計

3,737,254

4,777,617

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

441,030

524,594

資本剰余金

551,421

634,985

利益剰余金

404,975

903,916

株主資本合計

1,397,426

2,063,496

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△2,939

△562

為替換算調整勘定

△20,416

△14,652

その他の包括利益累計額合計

△23,356

△15,215

非支配株主持分

-

43,513

純資産合計

1,374,070

2,091,794

負債純資産合計

5,111,324

6,869,411

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

営業収益

2,465,288

3,294,642

営業費用

2,186,994

2,491,952

営業利益

278,294

802,689

営業外収益

 

 

受取利息

136

199

その他

2,637

541

営業外収益合計

2,773

741

営業外費用

 

 

支払利息

3,306

2,351

為替差損

72,179

57,028

株式公開費用

2,000

-

その他

1,521

4,626

営業外費用合計

79,007

64,007

経常利益

202,059

739,423

特別損失

 

 

関係会社事業整理損

65,867

-

特別損失合計

65,867

-

税金等調整前四半期純利益

136,192

739,423

法人税、住民税及び事業税

75,955

71,414

法人税等調整額

△13,390

170,488

法人税等合計

62,565

241,903

四半期純利益

73,627

497,519

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

-

△1,420

親会社株主に帰属する四半期純利益

73,627

498,940

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

73,627

497,519

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

2,615

2,377

為替換算調整勘定

△2,966

5,764

その他の包括利益合計

△351

8,141

四半期包括利益

73,276

505,661

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

73,276

507,082

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△1,420

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間より、VELTRA KOREA Inc.は新規設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　コミットメントライン契約

　当社グループは、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、取引銀行との間でコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2018年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

コミットメントラインの総額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

500,000

500,000

 

２　財務制限条項

前連結会計年度（2018年12月31日）

　当社グループのコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項目に２期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。

①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。

②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。

 

当第３四半期連結会計期間（2019年９月30日）

　当社グループのコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項目に２期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。

①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。

②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。

 

（四半期連結損益計算書関係）

業績の季節的変動

　当社グループの業績は、旅行者が長期休暇を比較的取得しやすい７月から９月の夏休み期間に集中する傾向にあるため、営業収益及び利益についても７月から９月に増加し、その他の期間については営業収益及び利益が減少する傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年９月30日）

減価償却費

74,600千円

117,435千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年１月22日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資による新株式発行468,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ82,667千円増加しております。また、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ897千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が524,594千円、資本剰余金が634,985千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

当社グループは、旅行関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

当社グループは、旅行関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

(１)１株当たり四半期純利益金額

2円77銭

17円48銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

73,627

498,940

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

73,627

498,940

普通株式の期中平均株式数（株）

26,610,000

28,547,253

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

16円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

1,223,137

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2018年１月24日開催の株主総会決議による第３回新株予約権

　新株予約権の数　246個

2018年５月31日開催の株主総会決議による第４回新株予約権

　新株予約権の数　200個

 

 

 

－

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．2018年９月27日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。