|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
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|
|
現金及び預金 |
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|
営業未収入金 |
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|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
営業未払金 |
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|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
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|
未払金 |
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|
未払費用 |
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|
未払法人税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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ポイント引当金 |
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|
|
その他 |
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流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
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|
|
固定負債合計 |
|
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|
負債合計 |
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|
純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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|
資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
|
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|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
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|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
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|
営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
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|
為替差損 |
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株式公開費用 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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|
経常利益 |
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|
|
特別利益 |
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|
|
貸倒引当金戻入額 |
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|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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|
|
減損損失 |
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|
|
関係会社株式評価損 |
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|
関係会社事業整理損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
|
|
|
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|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
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|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
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|
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|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
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|
当期末残高 |
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１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
主に定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～８年
工具、器具及び備品 ４年～10年
なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）ポイント引当金
顧客に付与したポイントの使用に備えるため、過去の使用実績に基づき、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
４．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建営業未払金
(3）ヘッジ方針
為替変動に起因するリスクを管理することを目的としております。なお、デリバティブ取引はリスクヘッジ目的での使用に限定し、投機目的のものはありません。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の為替変動によるキャッシュ・フロー変動とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の間に高い相関関係があることを認識し、有効性の評価としております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(2）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」65,233千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」234,752千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）(1)（評価制引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）。
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
123,905千円 |
101,244千円 |
|
短期金銭債務 |
35,049 |
36,744 |
２ コミットメントライン契約
当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、取引銀行との間でコミットメントライン契約を締結しております。事業年度末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
コミットメントラインの総額 |
500,000千円 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
500,000 |
500,000 |
３ 財務制限条項
前事業年度（2018年12月31日）
当社のコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項目に２期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。
①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。
②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。
当事業年度（2019年12月31日）
当社のコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項目に２期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。
①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。
②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
13,017千円 |
54,796千円 |
|
営業費用 |
334,065 |
207,080 |
|
営業取引以外の取引高 |
14,459 |
－ |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33.1％、当事業年度34.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66.9％、当事業年度66.0％であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
ポイント引当金繰入額 |
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|
※３ 関係会社事業整理損
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
VELTRA SAS及び贝鲁多拉情報技術（上海）有限公司を閉鎖することに伴う損失発生額であります。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
該当事項はありません。
※４ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるLINKTIVITY PTE.LTD.に対するものであります。
前事業年度（2018年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は126,498千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2019年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は296,070千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
|
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
ポイント引当金 |
42,005千円 |
|
52,860千円 |
|
貸倒引当金 |
82,091 |
|
81,298 |
|
未払事業税 |
7,807 |
|
3,297 |
|
未払賞与 |
5,021 |
|
7,546 |
|
関係会社株式 |
180,590 |
|
43,322 |
|
その他 |
18,163 |
|
7,825 |
|
繰延税金資産小計 |
335,679 |
|
196,151 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
－ |
|
△43,882 |
|
評価性引当額小計 |
△100,926 |
|
△43,882 |
|
繰延税金資産合計 |
234,752 |
|
152,269 |
|
繰延税金資産の純額 |
234,752 |
|
152,269 |
|
|
|
|
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
|
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.7 |
|
1.4 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△53.4 |
|
△9.2 |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
△3.0 |
|
△1.4 |
|
その他 |
△0.3 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△24.9 |
|
21.7 |
（新型コロナウイルス感染症の影響）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記は省略しております。
（株式報酬型ストック・オプション（新株予約権）の発行）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記は省略しております。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
13,272 |
112,752 |
－ |
27,780 |
98,245 |
14,507 |
|
|
工具、器具及び備品 |
8,870 |
43,475 |
49 |
14,996 |
37,299 |
32,568 |
|
|
計 |
22,143 |
156,227 |
49 |
42,776 |
135,545 |
47,075 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
379,726 |
190,708 |
－ |
115,179 |
455,255 |
－ |
|
|
ソフトウエア仮勘定
|
68,314
|
267,753
|
311,966 (121,258) |
－
|
24,101
|
－
|
|
|
その他 |
216 |
－ |
－ |
－ |
216 |
－ |
|
|
計
|
448,256
|
458,462
|
311,966 (121,258) |
115,179
|
479,573
|
－
|
（注）当期の減少の主な内容
ソフトウエア仮勘定の減少額は、ソフトウエアへの振替190,708千円及び減損損失の計上121,258千円であります。
なお、当期減少額のうち（ ）内の内書きは減損損失の計上であります。
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
268,057 |
－ |
2,592 |
265,465 |
|
ポイント引当金 |
137,160 |
235,018 |
199,572 |
172,606 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。