## 第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を

適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人及び各種団

体が主催するセミナーへ参加するほか、財務・会計の専門書の定期購読等を行っております。

### １【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年12月31日） | 当事業年度 （2022年12月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,425,541 | 1,300,281
売掛金 | 187,614 | 273,806
仕掛品 | 6,680 | ※１ 2,992
前払費用 | 17,562 | 34,135
その他 | 3,337 | 2,061
流動資産合計 | 1,640,736 | 1,613,276
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 33,762 | 30,371
減価償却累計額 | △10,867 | △10,389
建物（純額） | 22,894 | 19,982
船舶 | 5,460 | 5,460
減価償却累計額 | △5,459 | △5,459
船舶（純額） | 0 | 0
工具、器具及び備品 | 28,974 | 36,056
減価償却累計額 | △23,631 | △23,718
工具、器具及び備品（純額） | 5,342 | 12,338
有形固定資産合計 | 28,237 | 32,320
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 171,286 | 219,352
ソフトウエア仮勘定 | 22,389 | 7,859
その他 | 186 | 186
無形固定資産合計 | 193,862 | 227,399
投資その他の資産 |  |
繰延税金資産 | 46,589 | 49,793
長期前払費用 | － | 11,366
その他 | 81,187 | 71,535
投資その他の資産合計 | 127,777 | 132,694
固定資産合計 | 349,877 | 392,414
資産合計 | 1,990,613 | 2,005,690

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年12月31日） | 当事業年度 （2022年12月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 9,710 | 14,484
短期借入金 | ※２ 100,000 | －
１年内返済予定の長期借入金 | 34,200 | 28,750
未払金 | 145,574 | 163,511
契約負債 | － | 132,486
前受金 | 74,144 | －
預り金 | 11,302 | 8,625
未払法人税等 | 80,655 | 70,105
未払消費税等 | 42,438 | 26,098
製品保証引当金 | 19,339 | 13,055
受注損失引当金 | － | ※１ 914
その他 | 4 | －
流動負債合計 | 517,370 | 458,031
固定負債 |  |
長期借入金 | 28,750 | －
退職給付引当金 | 3,835 | 4,099
固定負債合計 | 32,585 | 4,099
負債合計 | 549,956 | 462,131
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 420,763 | 425,537
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 381,193 | 385,967
その他資本剰余金 | － | 817
資本剰余金合計 | 381,193 | 386,784
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 634,795 | 788,292
利益剰余金合計 | 634,795 | 788,292
自己株式 | △233 | △58,725
株主資本合計 | 1,436,519 | 1,541,888
新株予約権 | 4,137 | 1,670
純資産合計 | 1,440,657 | 1,543,559
負債純資産合計 | 1,990,613 | 2,005,690

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当事業年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
売上高 | 1,201,955 | ※１ 1,455,177
売上原価 | 635,637 | 753,419
売上総利益 | 566,317 | 701,757
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 423,431 | ※２,※３ 477,219
営業利益 | 142,886 | 224,538
営業外収益 |  |
受取利息 | 11 | 17
補助金収入 | 13,596 | －
助成金収入 | 200 | 891
受取手数料 | 134 | 354
その他 | 625 | 209
営業外収益合計 | 14,567 | 1,472
営業外費用 |  |
支払利息 | 661 | 461
売上割引 | 216 | －
支払手数料 | － | 269
譲渡制限付株式報酬償却損 | － | 539
その他 | 154 | 365
営業外費用合計 | 1,032 | 1,636
経常利益 | 156,421 | 224,374
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 4,443 | 152
特別損失合計 | 4,443 | 152
税引前当期純利益 | 151,977 | 224,222
法人税、住民税及び事業税 | 76,767 | 73,929
法人税等調整額 | △26,089 | △3,203
法人税等合計 | 50,678 | 70,725
当期純利益 | 101,299 | 153,496

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 |  | 443,500 | 63.4 | 490,877 | 58.1
Ⅱ　外注費 |  | 72,112 | 10.3 | 102,308 | 12.1
Ⅲ　経費 | ※１ | 184,021 | 26.3 | 251,518 | 29.8
当期総製造費用 |  | 699,635 | 100.0 | 844,704 | 100.0
期首仕掛品棚卸高 |  | 786 |  | 6,680 |
合計 |  | 700,422 |  | 851,384 |
期末仕掛品棚卸高 |  | 6,680 |  | 2,992 |
他勘定振替高 | ※２ | 120,025 |  | 131,556 |
当期製品製造原価 |  | 573,716 |  | 716,835 |
ソフトウエア償却費 |  | 57,052 |  | 41,953 |
製品保証引当金繰入額 |  | 7,087 |  | △6,284 |
受注損失引当金繰入額 |  | △2,219 |  | 914 |
当期売上原価 |  | 635,637 |  | 753,419 |

(注) ※１ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

項目 | 前事業年度（千円） （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度（千円） （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
通信費 | 78,310 | 150,323
地代家賃 | 32,982 | 28,680
減価償却費 | 26,116 | 39,718

※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目 | 前事業年度（千円） （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度（千円） （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
ソフトウエア仮勘定 | 105,676 | 108,465
研究開発費 | 14,348 | 23,091

(原価計算の方法)

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本 準備金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 413,811 | 374,241 | 374,241 | 533,495 | 533,495 | △162 | 1,321,385 | 7,922 | 1,329,308
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 6,952 | 6,952 | 6,952 |  |  |  | 13,905 |  | 13,905
当期純利益 |  |  |  | 101,299 | 101,299 |  | 101,299 |  | 101,299
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △70 | △70 |  | △70
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  | △3,785 | △3,785
当期変動額合計 | 6,952 | 6,952 | 6,952 | 101,299 | 101,299 | △70 | 115,133 | △3,785 | 111,348
当期末残高 | 420,763 | 381,193 | 381,193 | 634,795 | 634,795 | △233 | 1,436,519 | 4,137 | 1,440,657

当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株 予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本 準備金 | その他 資本 剰余金 | 資本 剰余金 合計 | その他 利益 剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 420,763 | 381,193 | － | 381,193 | 634,795 | 634,795 | △233 | 1,436,519 | 4,137 | 1,440,657
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 4,773 | 4,773 |  | 4,773 |  |  |  | 9,546 |  | 9,546
当期純利益 |  |  |  |  | 153,496 | 153,496 |  | 153,496 |  | 153,496
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △89,974 | △89,974 |  | △89,974
自己株式の処分 |  |  | 817 | 817 |  |  | 31,482 | 32,300 |  | 32,300
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  | △2,466 | △2,466
当期変動額合計 | 4,773 | 4,773 | 817 | 5,590 | 153,496 | 153,496 | △58,491 | 105,368 | △2,466 | 102,902
当期末残高 | 425,537 | 385,967 | 817 | 386,784 | 788,292 | 788,292 | △58,725 | 1,541,888 | 1,670 | 1,543,559

##### ④【キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当事業年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税引前当期純利益 | 151,977 | 224,222
減価償却費 | 84,926 | 83,252
受取利息及び受取配当金 | △11 | △17
支払利息 | 661 | 461
売上債権の増減額（△は増加） | 68,894 | △86,192
棚卸資産の増減額（△は増加） | △5,893 | 3,688
仕入債務の増減額（△は減少） | 1,794 | 4,773
株式報酬費用 | － | 11,069
製品保証引当金の増減額（△は減少） | 7,087 | △6,284
退職給付引当金の増減額（△は減少） | 264 | 264
受注損失引当金の増減額（△は減少） | △2,219 | 914
固定資産除却損 | 4,443 | 152
前受金の増減額（△は減少） | 7,660 | －
契約負債の増減額（△は減少） | － | 58,341
未払金の増減額（△は減少） | 76,008 | 7,049
未払消費税等の増減額（△は減少） | 21,098 | △16,340
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | 4,957 | △310
預り金の増減額（△は減少） | 4,413 | △2,677
その他 | 1,451 | △4,577
小計 | 427,516 | 277,790
利息及び配当金の受取額 | 11 | 17
利息の支払額 | △661 | △461
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 37,928 | △84,169
営業活動によるキャッシュ・フロー | 464,795 | 193,176
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △373 | －
無形固定資産の取得による支出 | △105,676 | △110,135
差入保証金の回収による収入 | 13,681 | 9,064
投資活動によるキャッシュ・フロー | △92,369 | △101,071
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の返済による支出 | － | △100,000
長期借入金の返済による支出 | △34,200 | △34,200
自己株式の取得による支出 | △70 | △90,244
新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 10,120 | 7,080
財務活動によるキャッシュ・フロー | △24,150 | △217,364
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 348,274 | △125,259
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,077,266 | 1,425,541
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,425,541 | ※ 1,300,281

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　６～50年

工具、器具及び備品 ２～15年

(2）無形固定資産

①自社利用のソフトウエア

社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づく定額法を採用しております。

②市場販売目的のソフトウエア

見込販売収益に基づく償却方法と見込販売期間（３年以内）の均等配分額を比較し、いずれか大きい金額を計上する方法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2）賞与引当金

従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

なお、当事業年度においては、賞与支給見込額がないため、賞与引当金を計上しておりません。

(3）製品保証引当金

製品の販売後、無償で補修する費用の支出に備えるため、過去の瑕疵補修費用の売上高に対する実績率及び個別に追加原価の発生可能性を基礎とした見積額を計上しております。

(4）受注損失引当金

受注案件に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末の受注案件のうち、損失が発生する可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、その損失の見込額を計上しております。

(5）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見積額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①クラウドサービス

クラウドサービスの主な内容は、「sinops-CLOUD」を中心としたクラウド環境下で提供するサービスであり、顧客との継続的な利用契約に係るサービスを提供しているため、顧客との契約期間にわたり履行義務が充足されるものと判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。ただし、初期登録料に関しては登録が完了した時点で履行義務を充足すると判断し、登録が完了した時点で収益を認識しております。

②ライセンス販売

ライセンス販売の主な内容は、「sinops-R6」を中心としたパッケージ製品（顧客の自社内のサーバー等にインストールして利用するソフトウエア）のライセンス販売であり、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質は、知的財産を使用する権利の提供であるため、ライセンスの供与を開始した一時点で収益を認識しております。

③導入支援サービス

導入支援サービスの主な内容は、クラウドサービス又はライセンスを販売した顧客に対して、本部・店舗・拠点での運用構築支援やインターフェイス等の開発を行うことであります。収益の認識は契約形態により異なっております。本部・店舗・拠点での運用構築支援をはじめとする、準委任契約による導入支援サービスは、顧客との契約における義務を履行するにつれて顧客が便益を享受することから、一定の期間にわたり履行義務を充足すると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。また、インターフェイス等の開発をはじめとする請負契約の導入支援サービスは、成果物が定められており、成果物の検収時点で顧客が便益を享受できるようになるため、顧客が成果物を検収した時点で収益を認識しております。

④サポートサービス

サポートサービスの主な内容は、パッケージ製品の保守契約であり、顧客との契約期間にわたり履行義務が充足されるものと判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

###### （重要な会計上の見積り）

（１）無形固定資産（ソフトウエア）の減損

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

| （単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
無形固定資産 （うちソフトウエア） | 193,862 （171,286） | 227,399 （219,352）

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当社では、減損の判定にあたっては、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位を基礎とした資産グループ単位により行っております。これらの資産グループに関する減損の兆候を把握するため、資産グループの営業損益の悪化、資産グループの使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化等について検討を行っております。

減損の兆候を把握した資産グループに対しては、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合に減損損失を認識しております。なお、割引前将来キャッシュ・フローの総額の見積りについては、中期経営計画等を基礎としています。

ソフトウエアの大半は、クラウドサービスを提供するために自社で開発したものであり、クラウド事業の資産としてグルーピングしています。当事業年度においては、当該資産グループの営業損益はプラスであり、資産グループの使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させるような変化もなかったため、減損の兆候は認められませんでした。

なお、割引前将来キャッシュ・フローの見積りには不確実性を伴うことから、事業計画どおりに推移しなかった場合には、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

（２）受注損失引当金

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

| （単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
受注損失引当金 | － | 914

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

未完了の導入支援サービスに係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における案件のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、その損失見込額を計上しております。当事業年度末においては、一部損失の発生が見込まれる案件があったため、当該損失見込み金額を受注損失引当金として計上しております。

当社の導入支援サービスは、目標とする導入効果をユーザーと合意した上で導入支援プロジェクトの完了条件を決め、想定される難易度及び工数に基づいて総原価見積りを作成し、適正な利益率を確保した上でプロジェクトを受注しておりますが、想定以上に導入効果が出ない場合や、ユーザーとプロジェクトの完了条件に認識違いが発生した場合等、予期せぬトラブルやスケジュール変更等により、当初の見積りから工数が大幅に増加する可能性があります。当初の見積りから工数が大幅に増加した場合は、翌事業年度の財務諸表において、受注損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、収益認識会計基準等の適用による当事業年度の損益及び繰越利益剰余金の当期首残高に影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より「契約負債」に含めて表示することとしました。また、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「前受金の増減額（△は減少）」は、当事業年度より「契約負債の増減額（△は減少）」に含めて表示することとしました。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日)第７―４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度にかかるものについては記載しておりません。

###### （表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

また、前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「物品売却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

これらの結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「物品売却益」に表示していた82千円及び「その他」に表示していた678千円は、「受取手数料」134千円、「その他」625千円として組み替えております。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響による会計上の見積り）

当社は、財務諸表作成時点までに入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損の会計上の見積りにおいて新型コロナウイルス感染症による重要な影響はないものとして当事業年度の見積りを行っております。なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後の状況の変化によっては、翌事業年度以降の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※１　損失が見込まれる請負契約に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。

受注損失引当金に対応する棚卸資産の額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年12月31日） | 当事業年度 （2022年12月31日）
仕掛品 | －千円 | 159千円
計 | － | 159

※２　当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年12月31日） | 当事業年度 （2022年12月31日）
当座貸越極度額 | 950,000千円 | 950,000千円
借入実行残高 | 100,000 | －
差引額 | 850,000 | 950,000

###### （損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度28.7％、当事業年度28.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度71.3％、当事業年度71.9％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
役員報酬 | 85,860千円 | 93,612千円
給料及び手当 | 100,223 | 112,103
減価償却費 | 1,756 | 1,581

※３　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

| 前事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 14,348千円 | 23,091千円

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 6,107,000 | 66,000 | － | 6,173,000
合計 | 6,107,000 | 66,000 | － | 6,173,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２ | 80 | 43 | － | 123
合計 | 80 | 43 | － | 123

（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加66,000株は、新株予約権の権利行使による増加66,000株であります。

（注）２．普通株式の自己株式の株式数の増加43株は、単元未満株式の買取りによる増加43株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円）
当事業 年度期首 | 当事業 年度増加 | 当事業 年度減少 | 当事業 年度末
提出会社 | 第１回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 1
第２回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 3,232
第３回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 7
第４回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 896
合計 | － | － | － | － | － | 4,137

当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 6,173,000 | 48,000 | － | 6,221,000
合計 | 6,173,000 | 48,000 | － | 6,221,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２ | 123 | 72,264 | 25,113 | 47,274
合計 | 123 | 72,264 | 25,113 | 47,274

（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加48,000株は、新株予約権の権利行使による増加48,000株であります。

（注）２．普通株式の自己株式の株式数の増加72,264株は、自己株式買付による増加71,800株及び特定譲渡制限付株式報酬の無償取得による増加464株であります。普通株式の自己株式の株式数の減少25,113株は、特定譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分による減少25,113株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円）
当事業 年度期首 | 当事業 年度増加 | 当事業 年度減少 | 当事業 年度末
提出会社 | 第１回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 0
第２回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 1,127
第３回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 4
第４回ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 537
合計 | － | － | － | － | － | 1,670

###### （キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
現金及び預金勘定 | 1,425,541千円 | 1,300,281千円
現金及び現金同等物 | 1,425,541 | 1,300,281

###### （リース取引関係）

オペレーティング・リース取引（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前事業年度 （2021年12月31日） | 当事業年度 （2022年12月31日）
１年内 | 38,945千円 | 32,503千円
１年超 | 46,046千円 | 13,543千円
合計 | 84,992千円 | 46,046千円

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、必要資金については通常の営業活動で獲得した資金から充当することを基本方針としており、借入については資金需要が発生する都度、検討することとしております。また、資金運用は行っておりません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものです。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権については、経理規程に従い、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度（2021年12月31日）

| 貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
長期借入金 （１年内返済予定を含む） | 62,950 | 62,950 | －

（注）１．現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分 | 貸借対照表計上額 （千円）
差入保証金 | 40,281

「投資その他の資産」の「その他」に含まれる差入保証金は、本社事務所等の賃貸借契約に伴うもので、市場価格がなく、返還時期の見積りが困難であるため、将来のキャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。

当事業年度（2022年12月31日）

| 貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
差入保証金 | 30,841 | 30,713 | △128

（注）１．現金及び預金、売掛金、買掛金、１年内返済予定の長期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

３．金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度（2021年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,425,541 | － | － | －
売掛金 | 187,614 | － | － | －
合計 | 1,613,155 | － | － | －

当事業年度（2022年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,300,281 | － | － | －
売掛金 | 273,806 | － | － | －
差入保証金 | 1,216 | 29,625 | － | －
合計 | 1,575,303 | 29,625 | － | －

４．長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度（2021年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 34,200 | 28,750 | － | － | － | －
合計 | 34,200 | 28,750 | － | － | － | －

当事業年度（2022年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 28,750 | － | － | － | － | －
合計 | 28,750 | － | － | － | － | －

５．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

当事業年度（2022年12月31日）

該当事項はありません。

(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当事業年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
差入保証金 | － | 30,713 | － | 30,713

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

差入保証金

差入保証金の時価については、その将来キャッシュ・フローを返還予定時期に基づき、社債の調達利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は確定拠出型年金制度を採用しておりますが、一部の従業員については、退職金規程に基づく退職一時金制度（非積立型制度であります。）を採用しております。
なお、当社が有する退職金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

２．簡便法を適用した確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

| 前事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) |  | 当事業年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日) |
退職給付引当金の期首残高 | 3,571 | 千円 | 3,835 | 千円
退職給付費用 | 264 |  | 264 |
退職給付引当金の期末残高 | 3,835 |  | 4,099 |

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

| 前事業年度 (2021年12月31日) |  | 当事業年度 (2022年12月31日) |
非積立型制度の退職給付債務 | 3,835 | 千円 | 4,099 | 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,835 |  | 4,099 |
退職給付引当金 | 3,835 |  | 4,099 |
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,835 |  | 4,099 |

(3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　前事業年度　264千円　　当事業年度　264千円

３．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度9,969千円、当事業年度10,228千円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

（ストック・オプション）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

該当事項はありません。

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 取締役２名 監査役１名 顧問１名 | 従業員34名 | 取締役２名 監査役２名 顧問４名 | 従業員48名
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　40,000株 | 普通株式　185,000株 | 普通株式　44,000株 | 普通株式　102,000株
付与日 | 2016年７月１日 | 2016年４月１日 | 2017年５月１日 | 2017年５月１日
権利確定条件 | （注）２ | （注）３ | （注）４ | （注）３
対象勤務期間 | 定めはありません | 自　2016年４月１日 至　2018年３月31日 | 定めはありません | 自　2017年５月１日 至　2019年３月27日
権利行使期間 | 自　2016年７月１日 至　2026年６月30日 | 自　2018年４月１日 至　2026年３月18日 | 自　2017年５月１日 至　2027年４月30日 | 自　2019年３月28日 至　2027年３月27日

（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、当社は2018年４月１日付で普通株式１株につき200株、2019年８月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っており、分割後の株式数に換算して記載しております。

２．権利行使条件は次のとおりです。

①新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の取締役、監査役、相談役、顧問又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

③2016年12月期乃至2018年12月期の期間中、いずれかの期の営業利益（監査済みの損益計算書（連結財務諸表を作成している場合には連結損益計算書）に基づくものとする。）が100百万円を超過した場合、新株予約権を行使することができる。

④その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。

３．権利行使条件は次のとおりです。

①新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の取締役、監査役、相談役、顧問又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

③その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。

４．権利行使条件は次のとおりです。

①新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の取締役、監査役、相談役、顧問又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

③2017年12月期乃至2019年12月期の３期間中、いずれかの期の営業利益（監査済みの損益計算書（連結財務諸表を作成している場合には連結損益計算書）に基づくものとする。）が250百万円を超過した場合、新株予約権を行使することができる。

④その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（2022年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
権利確定前 | （株） |  |  |  |
前事業年度末 |  | － | － | － | －
付与 |  | － | － | － | －
失効 |  | － | － | － | －
権利確定 |  | － | － | － | －
未確定残 |  | － | － | － | －
権利確定後 | （株） |  |  |  |
前事業年度末 |  | 16,000 | 43,000 | 24,000 | 10,000
権利確定 |  | － | － | － | －
権利行使 |  | 8,000 | 28,000 | 8,000 | 4,000
失効 |  | － | － | － | －
未行使残 |  | 8,000 | 15,000 | 16,000 | 6,000

（注）2019年８月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っており、分割後の株式数に換算して記載しております。

②　単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
権利行使価格 | （円） | 130 | 130 | 200 | 200
行使時平均株価 | （円） | 1,226 | 1,234 | 1,271 | 1,271
付与日における公正な評価単価 | （円） | １株につき10銭 | １株につき75円17銭 | １株につき30銭 | １株につき89円61銭

（注）2019年８月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っており、分割後の価格に換算して記載しております。

４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

（譲渡制限付株式報酬）

１．譲渡制限付株式報酬に係る費用計上額及び科目名

| 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
売上原価 | 3,910千円
販売費及び一般管理費 | 7,158千円

２．譲渡制限付株式報酬の内容

| 第１回譲渡制限付株式報酬 | 第２回譲渡制限付株式報酬
付与対象者の区分及び人数 | 取締役７名、従業員79名 | 従業員３名
付与数 | 普通株式　24,381株 | 普通株式　732株
付与日 | 2022年５月12日 | 2022年11月14日
譲渡制限期間 | 注（１） | 注（３）
解除条件 | 注（２） | 注（４）
付与日における公正な評価単価 | 1,288円 | 1,226円

（注）１．取締役及び従業員に付与した譲渡制限付株式報酬の各譲渡制限期間は次のとおりであります。

①取締役

2022年５月12日から当社の取締役を退任するまでの間。

②従業員

2022年５月12日から2025年５月11日まで

２．取締役及び従業員に付与した譲渡制限付株式報酬の各解除条件は次のとおりであります。

①取締役

本割当株式の払込期日の直前の当社の定時株主総会の開催日を含む月の翌月から最初に到来する当社の定時株主総会終結の時までの期間、継続して当社の取締役の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、当社の取締役を退任等した時点をもって譲渡制限を解除いたします。ただし、対象取締役が、本割当株式の払込期日の直前の当社の定時株主総会の開催日を含む月の翌月から最初に到来する当社の定時株主総会終結の時までに、正当な理由により退任等した場合又は死亡により退任等した場合、対象取締役が保有する本割当株式のうち払込期日の直前の定時株主総会の開催日を含む月の翌月から対象取締役が退任等した日を含む月までの月数を12で除した数（ただし、計算の結果１を超える場合は、１とする。）に、当該時点において対象取締役が保有する本割当株式の数を乗じた数の株数（ただし、計算の結果１株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てる。）の株式について、譲渡制限を解除いたします。

②従業員

2022年５月12日から2025年５月11日までの間、継続して当社の従業員の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、本譲渡制限期間が満了した時点をもって譲渡制限を解除いたします。

ただし、対象従業員が、本譲渡制限期間が満了する前に、雇用期間満了等の正当な理由により退職等した場合又は死亡により退職等した場合、払込期日を含む月から退職等した日を含む月までの月数を36で除した数（ただし、計算の結果１を超える場合は、１とする。）に、当該時点において対象従業員が保有する本割当株式の数を乗じた数の株数（ただし、計算の結果１株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てる。）の株式について、譲渡制限を解除いたします。

３．譲渡制限付株式報酬の譲渡制限期間は次のとおりであります。

2022年11月14日から2025年11月13日まで

４．譲渡制限付株式報酬の解除条件は次のとおりであります。

2022年11月14日から2025年11月13日までの間、継続して当社の従業員の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、本譲渡制限期間が満了した時点をもって譲渡制限を解除いたします。ただし、対象従業員が、本譲渡制限期間が満了する前に、雇用期間満了等の正当な理由により退職等した場合又は死亡により退職等した場合、払込期日を含む月から退職等した日を含む月までの月数を36で除した数（ただし、計算の結果１を超える場合は、１とする。）に、当該時点において対象従業員が保有する本割当株式の数を乗じた数の株数（ただし、計算の結果１株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てる。）の株式について、譲渡制限を解除いたします。

３．譲渡制限付株式報酬の数

| 第１回譲渡制限付株式報酬 | 第２回譲渡制限付株式報酬
前事業年度末 | － | －
付与 | 24,381 | 732
無償取得 | 464 | －
譲渡制限解除 | － | －
譲渡制限残 | 23,917 | 732

（追加情報）

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

前述の「３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。なお、第１回新株予約権及び第３回新株予約権が権利確定条件付き有償新株予約権となります。

２．採用している会計処理の概要

新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振替えます。

なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した事業年度の利益として処理しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年12月31日） |  | 当事業年度 （2022年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
製品保証引当金 | 5,914千円 |  | 3,992千円
受注損失引当金 | － |  | 279
未払事業税 | 4,916 |  | 4,584
未払金 | 31,911 |  | 28,268
株式報酬費用 | － |  | 3,367
研究開発費 | － |  | 6,858
その他 | 5,680 |  | 4,275
繰延税金資産小計 | 48,422 |  | 51,626
評価性引当額 | △1,832 |  | △1,832
繰延税金資産合計 | 46,589 |  | 49,793
繰延税金資産の純額 | 46,589 |  | 49,793

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年12月31日） |  | 当事業年度 （2022年12月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3 |
住民税均等割 | 0.6 |
留保金課税 | 8.3 |
試験研究費等特別控除 | △7.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.3 |

###### （資産除去債務関係）

前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

当社は、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、

当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来退去する予定もないことから、資産除去債務を

合理的に見積ることができません。

そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

当社は、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、

当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来退去する予定もないことから、資産除去債務を

合理的に見積ることができません。

そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

| （単位：千円）
| sinops事業
一時点で移転される財又はサービス | 415,470
一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 1,039,706
顧客との契約から生じる収益 | 1,455,177
その他の収益 | －
外部顧客への売上高 | 1,455,177

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

| （単位：千円）
| 当事業年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 187,614
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 273,806
契約負債（期首残高） | 74,144
契約負債（期末残高） | 132,486

契約負債は、主に、クラウドサービス及びサポートサービスなどに対する契約期間分の前受金であり、収益の認識に伴い、概ね翌事業年度に取り崩されるものであります。

当事業年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は55,455千円であります。

②残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

| （単位：千円）
| 当事業年度
１年以内 | 468,776
１年超 | 138,505

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は「sinops事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社日本アクセス | 197,789 | sinops事業

当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社日本アクセス | 177,567 | sinops事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり純資産額 | 232.71円 | 249.75円
１株当たり当期純利益 | 16.48円 | 24.91円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 16.20円 | 24.69円

（注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
当期純利益（千円） | 101,299 | 153,496
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る当期純利益（千円） | 101,299 | 153,496
普通株式の期中平均株式数（株） | 6,147,428 | 6,161,728
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
当期純利益調整額（千円） | － | －
普通株式増加数（株） | 106,665 | 56,233
(うち新株予約権（株）） | (106,665) | (56,233)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 33,762 | － | 3,390 | 30,371 | 10,389 | 2,912 | 19,982
船舶 | 5,460 | － | － | 5,460 | 5,459 | － | 0
工具、器具及び備品 | 28,974 | 10,888 | 3,805 | 36,056 | 23,718 | 3,740 | 12,338
有形固定資産計 | 68,196 | 10,888 | 7,196 | 71,887 | 39,567 | 6,653 | 32,320
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 377,529 | 124,665 | － | 502,194 | 282,842 | 76,599 | 219,352
ソフトウエア仮勘定 | 22,389 | 110,135 | 124,665 | 7,859 | － | － | 7,859
その他 | 186 | － | － | 186 | － | － | 186
無形固定資産計 | 400,105 | 234,800 | 124,665 | 510,241 | 282,842 | 76,599 | 227,399

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具器具備品　　　　 10,888千円　顧客用サーバー入替によるものです。

ソフトウエア　　　　 24,595千円　販売用ソフトウエアのリリースによるものです。

100,069千円　ＣＬＯＵＤソフトウエアのリリースによるものです。

ソフトウエア仮勘定　 19,126千円　販売用ソフトウエア開発によるものです。

89,338千円　ＣＬＯＵＤソフトウエア開発によるものです。

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定　 24,595千円　販売用ソフトウエアへの振替によるものです。

100,069千円　ＣＬＯＵＤソフトウエアへの振替によるものです。

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 100,000 | － | － | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 34,200 | 28,750 | 0.21 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 28,750 | － | － | －
合計 | 162,950 | 28,750 | － | －

（注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円）
製品保証引当金 | 19,339 | 13,055 | 2,596 | 16,742 | 13,055
受注損失引当金 | － | 914 | － | － | 914

（注）製品保証引当金及び受注損失引当金の「当期減少額（その他）」は使用実績との差額の取崩であります。

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

①　流動資産

イ．現金及び預金

区分 | 金額（千円）
現金 | 27
預金 |
普通預金 | 1,300,254
小計 | 1,300,254
合計 | 1,300,281

ロ．売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
西日本イシダ株式会社 | 57,111
株式会社サトー | 33,715
株式会社日本アクセス | 31,683
株式会社パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス | 23,984
株式会社サカツコーポレーション | 22,000
その他 | 105,311
合計 | 273,806

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 （千円） | 当期発生高 （千円） | 当期回収高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 回収率（％） | 滞留期間（日）
(A) | (B) | (C) | (D) |
(C)
(A) ＋ (B)
| × 100 |
| (A) ＋ (D) |
| ２ |
| (B) |
| 365 |
187,614 | 1,419,262 | 1,333,070 | 273,806 | 83.0 | 59.33

ハ．仕掛品

品目 | 金額（千円）
システム導入支援 | 2,992
合計 | 2,992

②　流動負債

イ．買掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
CLINKS株式会社 | 8,323
株式会社ドラプロ | 3,836
株式会社日立システムズ | 1,611
株式会社システムハウス関西 | 343
日本総合システム株式会社 | 209
その他 | 161
合計 | 14,484

ロ．未払金

相手先 | 金額（千円）
給与・賞与 | 85,122
三井住友トラストクラブ株式会社 | 26,991
社会保険料 | 23,559
シャープマーケティングジャパン株式会社 | 12,485
労働保険料 | 1,964
その他 | 13,389
合計 | 163,511

ハ．契約負債

相手先 | 金額（千円）
株式会社西友 | 46,881
株式会社エコス | 18,304
株式会社マルイ | 17,142
株式会社ワイストア | 12,474
株式会社京急ストア | 5,203
その他 | 32,480
合計 | 132,486

#### （３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度
売上高（千円） | 321,559 | 645,882 | 969,958 | 1,455,177
税引前四半期（当期）純利益（千円） | 48,223 | 62,060 | 79,618 | 224,222
四半期（当期）純利益 （千円） | 33,049 | 42,289 | 53,834 | 153,496
１株当たり四半期（当期） 純利益（円） | 5.36 | 6.87 | 8.74 | 24.91

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円） | 5.36 | 1.50 | 1.87 | 16.14