２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年９月30日）

当事業年度

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,781,671

1,888,013

売掛金

532,623

569,060

有価証券

170,000

290,000

前払費用

26,416

24,557

その他

※２ 28,994

※２ 9,473

貸倒引当金

△6,725

△11,721

流動資産合計

2,532,980

2,769,383

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

12,238

16,260

車両運搬具（純額）

0

0

工具、器具及び備品（純額）

3,697

5,344

有形固定資産合計

15,936

21,604

無形固定資産

 

 

商標権

1,153

981

ソフトウエア

23,346

16,739

無形固定資産合計

24,500

17,721

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

516,918

281,183

関係会社株式

287,500

97,500

破産更生債権等

2,234

3,849

長期前払費用

17

484

繰延税金資産

40,567

46,977

その他

88,954

98,449

貸倒引当金

△2,234

△3,849

投資その他の資産合計

933,958

524,594

固定資産合計

974,395

563,921

資産合計

3,507,375

3,333,304

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年９月30日）

当事業年度

（2025年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,532

※２ 3,734

１年内返済予定の長期借入金

326,498

280,008

未払金

236,472

258,219

未払費用

123,622

123,079

未払法人税等

40,689

105,988

前受金

75,684

56,572

預り金

4,418

4,491

ポイント引当金

1,128

956

その他

12,474

47,717

流動負債合計

824,520

880,767

固定負債

 

 

長期借入金

999,989

719,981

固定負債合計

999,989

719,981

負債合計

1,824,509

1,600,748

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

194,295

194,349

資本剰余金

 

 

資本準備金

163,295

163,349

資本剰余金合計

163,295

163,349

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,325,379

1,522,791

利益剰余金合計

1,325,379

1,522,791

自己株式

△103

△147,934

株主資本合計

1,682,866

1,732,555

純資産合計

1,682,866

1,732,555

負債純資産合計

3,507,375

3,333,304

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2023年10月１日

　至　2024年９月30日)

 当事業年度

(自　2024年10月１日

　至　2025年９月30日)

営業収益

3,423,453

3,407,584

営業費用

※１ 3,087,956

※１,※２ 2,874,904

営業利益

335,496

532,680

営業外収益

 

 

受取利息

183

2,792

有価証券利息

4,208

8,999

関係会社業務受託収入

※２ 9,291

※２ 5,754

その他

2,271

1,866

営業外収益合計

15,955

19,412

営業外費用

 

 

株主優待関連費用

-

28,712

支払利息

3,581

9,421

寄付金

1,100

1,010

投資事業組合運用損

1,504

3,458

その他

8

1,170

営業外費用合計

6,193

43,772

経常利益

345,258

508,320

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

※３ 15,618

-

特別利益合計

15,618

-

特別損失

 

 

抱合せ株式消滅差損

-

※４ 159,528

固定資産除却損

0

1,203

特別損失合計

0

160,731

税引前当期純利益

360,877

347,588

法人税、住民税及び事業税

114,955

156,586

法人税等調整額

△7,262

△6,409

法人税等合計

107,692

150,176

当期純利益

253,184

197,411

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

194,295

163,295

163,295

1,078,422

1,078,422

△103

1,435,909

15,618

1,451,528

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

253,184

253,184

 

253,184

 

253,184

会社分割による減少

 

 

 

△6,227

△6,227

 

△6,227

 

△6,227

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

△15,618

△15,618

当期変動額合計

－

－

－

246,957

246,957

－

246,957

△15,618

231,338

当期末残高

194,295

163,295

163,295

1,325,379

1,325,379

△103

1,682,866

－

1,682,866

 

当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

194,295

163,295

163,295

1,325,379

1,325,379

△103

1,682,866

－

1,682,866

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

54

54

54

 

 

 

108

 

108

当期純利益

 

 

 

197,411

197,411

 

197,411

 

197,411

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△147,831

△147,831

 

△147,831

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

－

－

当期変動額合計

54

54

54

197,411

197,411

△147,831

49,688

－

49,688

当期末残高

194,349

163,349

163,349

1,522,791

1,522,791

△147,934

1,732,555

－

1,732,555

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）満期保有目的の債券

　償却原価法（定額法）を採用しております。

 

(2）子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(3）その他有価証券

　・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　８～15年

車両運搬具　　　　　　　　２年

工具、器具及び備品　　４～15年

 

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

 

３．繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

 

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2）ポイント引当金

　販売促進のためのポイント制度において、顧客へ付与したポイントの利用に備えるため、将来利用見込額に基づき計上しております。

 

５．収益及び費用の計上基準

　当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、連結財務諸表「注記事項　（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　４．会計方針に関する事項　(4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 
（重要な会計上の見積り）

　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）を当事業年度の期首から適用しております。

　なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

（貸借対照表関係）

※１　当座貸越

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。当事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2024年９月30日）

当事業年度

（2025年９月30日）

当座貸越限度額

借入実行残高

100,000千円

－

100,000千円

－

差引額

100,000千円

100,000千円

 

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2024年９月30日）

当事業年度

（2025年９月30日）

短期金銭債権

22,469千円

68千円

短期金銭債務

－

19千円

 

（損益計算書関係）

※１　営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2023年10月１日

至　2024年９月30日）

当事業年度

（自　2024年10月１日

至　2025年９月30日）

広告宣伝費

1,868,124千円

1,584,319千円

給料及び手当

447,013千円

459,366千円

減価償却費

8,863千円

10,481千円

差入保証金償却額

3,141千円

5,006千円

貸倒引当金繰入額

△3,611千円

3,959千円

おおよその割合

 

 

販売費

62.2％

57.6％

一般管理費

37.8％

42.4％

 

※２　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2023年10月１日

至　2024年９月30日）

当事業年度

（自　2024年10月１日

至　2025年９月30日）

営業取引による取引高

－

273千円

営業取引以外の取引による取引高

9,291千円

5,754千円

 

※３　新株予約権戻入益

　前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

　当事業年度の特別利益に計上している「新株予約権戻入益」は、ストック・オプションの権利失効に伴う新株予約権15,618千円の取り崩しによるものであります。

 

　当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

　該当事項はありません。

 

※４　抱合せ株式消滅差損

　前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

　該当事項はありません。

 

　当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

　当社の連結子会社であったリビンＤＸ株式会社を吸収合併したことに伴い、抱合せ株式消滅差損159,528千円を特別損失に計上しております。

 

（有価証券関係）

前事業年度（2024年９月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式287,500千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度（2025年９月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式97,500千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2024年９月30日）

 

当事業年度

（2025年９月30日）

繰延税金資産

 

 

 

未払賞与

17,443千円

 

18,925千円

前払報酬否認

6,804

 

7,047

差入保証金

5,669

 

5,471

ソフトウエア

3,436

 

2,809

未払事業税

3,369

 

6,920

貸倒引当金

2,743

 

4,767

その他

3,548

 

3,556

繰延税金資産小計

43,017

 

49,498

評価性引当額

－

 

－

繰延税金資産合計

43,017

 

49,498

繰延税金負債

 

 

 

保険積立金

△2,449

 

△2,521

繰延税金負債合計

△2,449

 

△2,521

繰延税金資産の純額

40,567

 

46,977

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2024年９月30日）

 

当事業年度

（2025年９月30日）

法定実効税率

－

 

30.6％

（調整）

 

 

 

抱合せ株式消滅差損

－

 

14.1％

繰越欠損金控除

－

 

△14.1％

賃上げ促進税制による特別控除

－

 

△3.8％

留保金課税

－

 

12.4％

住民税均等割

－

 

0.4％

交際費等の永久差異

－

 

3.0％

その他

－

 

0.6％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

－

 

43.2％

（注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。

なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

（企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

（注）１

当期減少額

（注）２

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

12,238

6,873

1,618

1,233

16,260

7,148

車両運搬具

0

－

－

－

0

1,656

工具、器具及び備品

3,697

3,700

67

1,986

5,344

7,242

計

15,936

10,574

1,686

3,219

21,604

16,048

無形

固定資産

商標権

1,153

－

－

172

981

27,000

ソフトウエア

23,346

－

－

6,606

16,739

739

計

24,500

－

－

6,778

17,721

27,739

　（注）１.当期増加額の主な内訳は、次のとおりです。

建物　人形町共同ビル４階会議室・ブース設置　5,715千円

工具、器具及び備品　ＰＣ７台　1,763千円

工具、器具及び備品　３色レーザープロジェクター　394千円

 

　　　　２.当期減少額の主な内訳は、次のとおりです。

建物　御堂筋ダイワビル各種工事　1,203千円

 
【引当金明細表】

 

 

 

 

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

8,960

15,504

8,894

15,570

ポイント引当金

1,128

13,022

13,193

956

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。