第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（1）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,775,617

3,173,538

売掛金

815,474

56,558

仕掛品

34,207

142,638

原材料

124,945

176,883

その他

68,562

146,447

流動資産合計

4,818,807

3,696,067

固定資産

 

 

有形固定資産

27,212

38,265

無形固定資産

35,054

67,877

投資その他の資産

387,061

964,830

固定資産合計

449,328

1,070,973

資産合計

5,268,135

4,767,040

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

24,767

27,734

未払法人税等

50,505

18,247

前受金

8,800

8,800

役員賞与引当金

21,900

－

その他

127,946

54,029

流動負債合計

233,918

108,810

負債合計

233,918

108,810

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,008,168

3,021,287

資本剰余金

2,986,168

2,999,287

利益剰余金

△964,798

△1,361,537

自己株式

△236

△236

株主資本合計

5,029,301

4,658,801

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

4,353

△6,438

評価・換算差額等合計

4,353

△6,438

新株予約権

562

5,867

純資産合計

5,034,217

4,658,230

負債純資産合計

5,268,135

4,767,040

 

（2）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

204,419

78,864

売上原価

126,977

92,420

売上総利益又は売上総損失（△）

77,442

△13,556

販売費及び一般管理費

※１ 377,150

※１ 404,212

営業損失（△）

△299,708

△417,768

営業外収益

 

 

受取利息

142

44

助成金収入

221,089

63,759

その他

95

36

営業外収益合計

221,327

63,840

営業外費用

 

 

事務所移転費用

3,623

5,708

その他

166

1,332

営業外費用合計

3,790

7,041

経常損失（△）

△82,170

△360,970

税引前四半期純損失（△）

△82,170

△360,970

法人税、住民税及び事業税

1,855

2,645

法人税等還付税額

－

△3,798

法人税等調整額

－

36,921

法人税等合計

1,855

35,768

四半期純損失（△）

△84,025

△396,738

 

（3）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△82,170

△360,970

減価償却費

7,960

17,448

事務所移転費用

3,623

5,708

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4,502

－

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

7,500

△21,900

受取利息

△142

△44

売上債権の増減額（△は増加）

152,639

758,916

たな卸資産の増減額（△は増加）

△64,535

△160,369

仕入債務の増減額（△は減少）

△5,658

2,967

未払金の増減額（△は減少）

△3,589

△29,734

未払又は未収消費税等の増減額

△27,024

△101,071

前受金の増減額（△は減少）

△103,842

－

その他

△7,448

△23,248

小計

△127,193

87,701

利息及び配当金の受取額

140

44

法人税等の還付額

－

3,798

法人税等の支払額

△3,710

△28,499

事務所移転費用の支払額

△3,623

△5,708

営業活動によるキャッシュ・フロー

△134,386

57,336

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△11,468

△17,776

無形固定資産の取得による支出

－

△44,497

投資有価証券の取得による支出

△305,176

△635,958

敷金及び保証金の回収による収入

47

13,904

投資活動によるキャッシュ・フロー

△316,597

△684,327

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

49,144

25,461

その他

△117

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

49,027

25,461

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

△549

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△401,956

△602,079

現金及び現金同等物の期首残高

4,465,591

3,775,617

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,063,634

※ 3,173,538

 

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、今後の当社の事業活動にも影響を与える懸念があります。この状況は不確実性が高く、収束時期を予測することは困難である中で、当社は当事業年度の一定期間にわたり影響が継続するとの仮定をおいております。この仮定については、前事業年度から重要な変更はありません。
　当社は、現在の状況及び入手可能な情報を用いて合理的と考えられる見積り及び判断を行っており、繰延税金資産の回収可能性の検討にあたり、第１四半期会計期間より上記の仮定及び2020年８月に策定した中期経営方針「ACSL Accelerate FY20」に基づき算定した将来の課税所得見込により、その回収可能性を判断しております。

　なお、将来における実績値に基づく結果は、これらの見積り及び仮定とは異なる可能性があります。

 
（四半期損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

研究開発費

120,676千円

138,272千円

 

２．売上高の季節変動

当社の主要販売先は大企業や官公庁が関連するプロジェクトを対象としており、多くの顧客の年度末である３月に検収時期が集中する傾向にあります。このため、当社の売上高は第４四半期会計期間に偏る傾向があります。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

4,063,634千円

3,173,538千円

現金及び現金同等物

4,063,634

3,173,538

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、ドローン関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△8.16円

△36.83円

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）　（千円）

△84,025

△396,738

普通株主に帰属しない金額　（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）　（千円）

△84,025

△396,738

普通株式の期中平均株式数（株）

10,293,595

10,771,466

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　当社は、2020年11月11日開催の取締役会においてコーポレートベンチャーキャピタル「ACSL１号有限責任投資事業組合」（以下、「本CVC」）の設立及び出資を決議いたしました。これにより、本CVCは子会社となり重要性が増すことから、当社は本CVCを当社の連結範囲に含めることとし、本CVC設立後より連結決算への移行を予定しております。

 

本CVCの概要

(1)名称

ACSL１号有限責任投資事業組合

(2)事業内容

当社との間で技術的シナジーが期待できる国内外の企業に対して投資を行い、当社のコア技術の補強、融合を図り、開発を加速させることを目的とする

(3)設立日

2020年12月（予定）

(4)出資の総額

本件出資後の総額　　300,000千円

（出資の上限額　　1,000,000千円）

(5)出資比率

当社99％

 

２【その他】

　該当事項はありません。