第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,356,252

693,921

売掛金

390,544

68,675

仕掛品

304,436

552,366

原材料

894,659

1,397,891

その他

627,032

274,292

流動資産合計

3,572,926

2,987,145

固定資産

 

 

有形固定資産

57,834

60,358

無形固定資産

216,198

197,457

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

775,885

842,234

その他

353,831

384,099

投資その他の資産合計

1,129,716

1,226,334

固定資産合計

1,403,749

1,484,150

資産合計

4,976,675

4,471,295

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

591,368

28,939

短期借入金

1,000,000

790,000

その他

412,166

236,263

流動負債合計

2,003,534

1,055,202

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

－

1,389,500

繰延税金負債

34,358

64,277

固定負債合計

34,358

1,453,777

負債合計

2,037,893

2,508,979

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

17,497

222,606

資本剰余金

5,350,947

5,556,056

利益剰余金

△2,594,146

△4,052,172

自己株式

△382

△382

株主資本合計

2,773,917

1,726,108

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

66,386

111,039

為替換算調整勘定

2,990

13,059

その他の包括利益累計額合計

69,377

124,098

新株予約権

91,977

108,712

非支配株主持分

3,510

3,397

純資産合計

2,938,782

1,962,316

負債純資産合計

4,976,675

4,471,295

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

1,161,650

657,289

売上原価

1,081,640

715,143

売上総利益又は売上総損失（△）

80,009

△57,854

販売費及び一般管理費

1,409,025

1,340,519

営業損失（△）

△1,329,015

△1,398,374

営業外収益

 

 

受取利息

658

1,256

為替差益

47,272

34,288

助成金収入

22,968

76,902

その他

3,188

5,921

営業外収益合計

74,087

118,367

営業外費用

 

 

支払利息

443

7,606

持分法による投資損失

1,328

4,934

社債発行費

－

119,087

その他

144

32,609

営業外費用合計

1,917

164,238

経常損失（△）

△1,256,845

△1,444,245

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,256,845

△1,444,245

法人税、住民税及び事業税

3,817

3,817

法人税等調整額

17,295

10,170

法人税等合計

21,113

13,987

四半期純損失（△）

△1,277,958

△1,458,233

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△213

△206

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,277,745

△1,458,026

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△1,277,958

△1,458,233

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

73,293

44,746

為替換算調整勘定

－

3,278

持分法適用会社に対する持分相当額

8,707

6,790

その他の包括利益合計

82,000

54,815

四半期包括利益

△1,195,958

△1,403,418

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,195,898

△1,403,304

非支配株主に係る四半期包括利益

△59

△113

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当座貸越契約

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額の総額

1,300,000千円

1,300,000千円

借入実行残高

1,000,000

790,000

差引額

300,000

510,000

 
（四半期連結損益計算書関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

売上高の季節変動

　当社の主要販売先は大企業や官公庁が関連するプロジェクトを対象としており、多くの顧客の年度末である３月に検収時期が集中する傾向にあります。このため、当社の売上高は第１四半期連結会計期間に偏る傾向があります。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

売上高の季節変動

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

40,445千円

80,409千円

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年３月25日開催の定時株主総会の決議に基づき、2022年４月15日付けで減資の効力が発生し、当第３四半期連結累計期間において資本金が4,527,758千円減少、その他資本剰余金が4,527,758千円増加しております。また増加したその他資本剰余金のうち3,700,066千円を繰越利益剰余金に振り替えることで、欠損填補に充当しております。

　また、新株予約権の行使により、当第３四半期連結累計期間において資本金が6,532千円、資本準備金が6,532千円増加しております。

　これらにより、当第３四半期連結会計期間末において資本金が16,532千円、資本剰余金が5,349,982千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2023年２月６日付けで、CVI Investments, Inc.から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ169,674千円増加しております。主にこの影響により、当第３四半期連結会計期間末において資本金が222,606千円、資本準備金が4,728,364千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、ドローン関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　当社グループは、ドローン関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

　　至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年９月30日）

実証実験

294,479

297,490

プラットフォーム機体販売

66,769

51,995

用途特化型機体販売

703,671

201,905

その他　（注）

96,730

105,898

顧客との契約から生じる収益

1,161,650

657,289

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,161,650

657,289

（注）その他においては、機体の保守手数料や消耗品の販売に加えて、一般的に国家プロジェクトにおいて受託先が収受する補助金等のうち、新規の研究開発を行わず、既存の当社の技術を用いて委託された実験を行うことが主目的のプロジェクトについての売上高を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△103.49円

△114.45円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△1,277,745

△1,458,026

普通株主に帰属しない金額　（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）　（千円）

△1,277,745

△1,458,026

普通株式の期中平均株式数（株）

12,347,002

12,739,178

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　海外募集による新株式発行

　当社は2023年11月13日開催の取締役会において、以下の海外募集による新株式発行を決議しました。

１．募集株式の種類及び数　　当社普通株式3,000,000株

２．払込金額の決定方法

　日本証券業協会の定める有価証券の引受け等に関する規則第25条に規定される方式と同様のブックビルディング方式により、2023年11月27日（月）から2023年11月28日（火）までの間のいずれかの日（以下「発行価格等決定日」といいます。)に決定いたします。

３．増加する資本金及び資本準備金の額

　増加する資本金の額は、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとします。また、増加する資本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とします。

４．募集方法

　Macquarie Capital Limitedが上記１．記載の全株式を買取引受けし、欧州及びアジアを中心とする海外市場（但し、米国及びカナダを除きます。）において募集を行います。

　なお、発行価格（募集価格）は日本証券業協会の定める有価証券の引受け等に関する規則第25条に規定される方式と同様のブックビルディング方式により、発行価格等決定日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の終値（当日に終値のない場合は、その日に先立つ直近日の終値）に0.90～1.00を乗じた価格（計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り捨てます。）を仮条件として、需要状況等を勘案したうえで、発行価格等決定日に決定します。

 

５．調達資金の使途

　本海外募集の調達資金の使途は、以下を予定しています。

(1) 用途特化型機体及びプラットフォーム機体の研究開発費及び量産に関わる事業投資

(2) 海外事業拡大のための研究開発費を含めた運転資金

６．払込期日　　　　　　　　2023年11月29日（水）

７．受渡期日　　　　　　　　2023年11月30日（木）

 

２【その他】

　該当事項はありません。