(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前中間連結会計期間 (自  2024年１月１日 　至  2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自  2025年１月１日 　至  2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前中間純損失（△）									△1,020,658	△270,772
	減価償却費									69,137	42,013
	社債発行費									－	70,937
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									－	141,800
	棚卸資産評価損									58,689	3,365
	受取利息									△134	△1,111
	支払利息									10,174	13,846
	社債利息									－	14,054
	不正関連損失									－	225,697
	売上債権の増減額（△は増加）									△1,187,621	366,773
	棚卸資産の増減額（△は増加）									538,587	188,259
	前渡金の増減額（△は増加）									△71,247	△107,269
	仕入債務の増減額（△は減少）									643,271	△58,747
	未払金の増減額（△は減少）									57,759	△460,640
	未払又は未収消費税等の増減額									△42,881	91,478
	その他									△269,707	△18,167
	小計									△1,214,631	241,520
	利息及び配当金の受取額									14	1,193
	利息の支払額									△12,249	△16,352
	不正に関連する支払額									－	△166,219
	法人税等の支払額									△5,184	△2,505
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△1,232,051	57,636
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△18,025	△6,424
	無形固定資産の取得による支出									△52,250	－
	投資有価証券の取得による支出									△1,489	－
	その他									－	127
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△71,765	△6,296
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の増減額（△は減少）									110,047	△904,341
	長期借入れによる収入									1,440,000	－
	新株予約権の行使による株式の発行による収入									19,627	－
	転換社債型新株予約権付社債の発行による収入									－	1,429,062
	非支配株主からの払込みによる収入									247	－
	その他									△121	△1,743
	財務活動によるキャッシュ・フロー									1,569,799	522,977
現金及び現金同等物に係る換算差額										4,824	△1,411
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										270,808	572,905
現金及び現金同等物の期首残高										1,499,555	1,243,580
現金及び現金同等物の中間期末残高										※ 1,770,363	※ 1,816,485