１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容及び改正等を適切に把握し的確に対応するために、公益財団法人財務会計基準機構への加入、適切な財務報告のための社内体制構築、日本ＣＦＯ協会が主催するセミナーへの参加及び会計税務の専門誌の定期購読などを通じて、積極的な専門知識の蓄積並びに情報収集活動に努めております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
3,137,939 |
6,193,288 |
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受取手形及び売掛金 |
1,170,946 |
1,649,318 |
|
仕掛品 |
226,310 |
※１ 158,067 |
|
その他 |
382,064 |
581,329 |
|
流動資産合計 |
4,917,260 |
8,582,003 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
※２ 55,474 |
※２ 199,526 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
1,429,570 |
1,775,451 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
222,103 |
381,449 |
|
その他 |
77,883 |
64,976 |
|
無形固定資産合計 |
1,729,556 |
2,221,877 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
※３ 344,795 |
※３ 641,263 |
|
その他 |
489,211 |
653,168 |
|
投資その他の資産合計 |
834,007 |
1,294,431 |
|
固定資産合計 |
2,619,038 |
3,715,835 |
|
繰延資産 |
26,792 |
14,332 |
|
資産合計 |
7,563,091 |
12,312,171 |
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|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
182,222 |
310,179 |
|
短期借入金 |
※４ 1,800,000 |
※４ 2,430,000 |
|
1年内償還予定の社債 |
541,400 |
630,008 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
300,000 |
300,000 |
|
未払法人税等 |
178,073 |
280,545 |
|
その他 |
405,321 |
688,732 |
|
流動負債合計 |
3,407,017 |
4,639,466 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
1,596,900 |
726,892 |
|
長期借入金 |
300,000 |
800,000 |
|
その他 |
87,181 |
93,403 |
|
固定負債合計 |
1,984,081 |
1,620,295 |
|
負債合計 |
5,391,098 |
6,259,761 |
|
純資産の部 |
|
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
631,209 |
2,337,961 |
|
資本剰余金 |
539,449 |
2,259,772 |
|
利益剰余金 |
1,012,034 |
1,401,648 |
|
自己株式 |
- |
△776 |
|
株主資本合計 |
2,182,693 |
5,998,606 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△10,700 |
△7,197 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△10,700 |
△7,197 |
|
非支配株主持分 |
- |
61,001 |
|
純資産合計 |
2,171,993 |
6,052,410 |
|
負債純資産合計 |
7,563,091 |
12,312,171 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) |
当連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
|
売上高 |
3,849,775 |
5,897,874 |
|
売上原価 |
※１ 1,531,035 |
※１ 2,919,594 |
|
売上総利益 |
2,318,740 |
2,978,279 |
|
販売費及び一般管理費 |
※２ 1,629,899 |
※２ 1,960,615 |
|
営業利益 |
688,840 |
1,017,664 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
165 |
958 |
|
受取配当金 |
200 |
200 |
|
為替差益 |
5,822 |
－ |
|
投資有価証券売却益 |
38,022 |
68,261 |
|
助成金収入 |
196 |
3,388 |
|
その他 |
2,366 |
4,663 |
|
営業外収益合計 |
46,773 |
77,472 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
35,728 |
37,149 |
|
為替差損 |
－ |
74,141 |
|
投資事業組合管理費 |
15,634 |
93,817 |
|
税額控除外源泉税 |
34,641 |
31,148 |
|
株式公開費用 |
－ |
34,661 |
|
その他 |
24,911 |
81,483 |
|
営業外費用合計 |
110,915 |
352,400 |
|
経常利益 |
624,698 |
742,736 |
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社出資金売却益 |
1,973 |
－ |
|
特別利益合計 |
1,973 |
－ |
|
税金等調整前当期純利益 |
626,671 |
742,736 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
258,965 |
418,425 |
|
法人税等調整額 |
30,140 |
△58,628 |
|
法人税等合計 |
289,105 |
359,796 |
|
当期純利益 |
337,566 |
382,939 |
|
非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
－ |
△6,674 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
337,566 |
389,613 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) |
当連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
|
当期純利益 |
337,566 |
382,939 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△7,138 |
3,829 |
|
その他の包括利益合計 |
※ △7,138 |
※ 3,829 |
|
包括利益 |
330,427 |
386,768 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
330,427 |
393,116 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
－ |
△6,347 |
前連結会計年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
386,209 |
294,449 |
674,468 |
1,355,127 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
245,000 |
245,000 |
|
490,000 |
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
337,566 |
337,566 |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
245,000 |
245,000 |
337,566 |
827,566 |
|
当期末残高 |
631,209 |
539,449 |
1,012,034 |
2,182,693 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
△3,561 |
△3,561 |
1,351,565 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
490,000 |
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
337,566 |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△7,138 |
△7,138 |
△7,138 |
|
当期変動額合計 |
△7,138 |
△7,138 |
820,427 |
|
当期末残高 |
△10,700 |
△10,700 |
2,171,993 |
当連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
631,209 |
539,449 |
1,012,034 |
－ |
2,182,693 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
1,706,752 |
1,706,752 |
|
|
3,413,505 |
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
389,613 |
|
389,613 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△776 |
△776 |
|
連結子会社の増資による 持分の増減 |
|
13,569 |
|
|
13,569 |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
1,706,752 |
1,720,322 |
389,613 |
△776 |
3,815,912 |
|
当期末残高 |
2,337,961 |
2,259,772 |
1,401,648 |
△776 |
5,998,606 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
△10,700 |
△10,700 |
－ |
2,171,993 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
3,413,505 |
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
389,613 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△776 |
|
連結子会社の増資による 持分の増減 |
|
|
|
13,569 |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
3,503 |
3,503 |
61,001 |
64,504 |
|
当期変動額合計 |
3,503 |
3,503 |
61,001 |
3,880,417 |
|
当期末残高 |
△7,197 |
△7,197 |
61,001 |
6,052,410 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) |
当連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
626,671 |
742,736 |
|
減価償却費 |
258,894 |
492,925 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△365 |
△1,158 |
|
支払利息 |
35,728 |
37,149 |
|
為替差損益（△は益） |
1,259 |
7,427 |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△38,022 |
△68,261 |
|
株式公開費用 |
－ |
34,661 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△244,448 |
△484,473 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△37,556 |
68,292 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
15,207 |
167,182 |
|
その他 |
△182,341 |
89,894 |
|
小計 |
435,026 |
1,086,375 |
|
利息及び配当金の受取額 |
365 |
263 |
|
利息の支払額 |
△35,067 |
△35,764 |
|
法人税等の支払額 |
△251,583 |
△370,816 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
148,741 |
680,058 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△13,112 |
△186,988 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△981,923 |
△1,012,490 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△39,801 |
△376,642 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
4,081 |
160,223 |
|
貸付けによる支出 |
△16,422 |
－ |
|
敷金の差入による支出 |
△14,134 |
△133,011 |
|
敷金の回収による収入 |
2,756 |
80,852 |
|
その他 |
△5,302 |
48,381 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△1,063,858 |
△1,419,675 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
600,000 |
630,000 |
|
長期借入れによる収入 |
－ |
800,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△100,000 |
△300,000 |
|
社債の発行による収入 |
686,443 |
－ |
|
社債の償還による支出 |
△355,700 |
△781,400 |
|
株式の発行による収入 |
490,000 |
3,378,844 |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
－ |
77,495 |
|
自己株式の取得による支出 |
－ |
△776 |
|
その他 |
－ |
△7,000 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
1,320,743 |
3,797,163 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
10,101 |
△2,198 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
415,727 |
3,055,348 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
2,722,212 |
3,137,939 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※ 3,137,939 |
※ 6,193,288 |
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 13社
主要な連結子会社の名称
株式会社教育測定研究所
Edutech Lab,Inc.
Edutech Lab AP Limited
Edutech Lab AP Private Limited
EduLab Capital Management Company, LLC
EduLab Capital Partners Ⅰ, L.P.
当連結会計年度において、新規設立に伴い、EduLab Capital Partners Ⅰ, L.P.及びEduLab Capital Ⅰ GP, LLCを追加しております。
(2）主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
特記すべき主要な非連結子会社はありません。
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法を適用した非連結子会社又は関連会社の数及びこれらのうち主要な会社等の名称
持分法を適用した非連結子会社又は関連会社はありません。
(2）持分法を適用しない非連結子会社又は関連会社のうち主要な会社等の名称
主要な非連結子会社
特記すべき主要な非連結子会社はありません。
(持分法を適用しない理由)
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
|
会社名 |
決算日 |
|
Edutech Lab AP Limited |
12月31日 ＊ |
|
EduLab Capital Ⅰ GP, LLC |
12月31日 ＊ |
|
他３社 |
12月31日 ＊ |
|
他２社 |
３月31日 ＊ |
＊：連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
(イ）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(ロ）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
投資事業組合への出資（金融商品取引法第２条により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
ロ たな卸資産
・仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
当社及び国内連結子会社は定率法（ただし2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法）、在外子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８～15年
工具、器具及び備品 ４～15年
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりです。
ソフトウエア（自社利用分） ５年（社内における利用可能期間）
(3）重要な引当金の計上基準
・貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
業務進行途上において、その進捗部分の成果の確実性が認められる業務契約に係る売上高の計上は、進行基準（進捗度の見積は主に原価比例法）によっております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年９月期の期首から適用予定であります。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」が48,600千円減少し、「投資その他の資産」の「その他」が48,600千円増加しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取り扱いに従って記載しておりません。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「未払金」117,643千円、「その他」287,677千円は、「その他」405,321千円として組替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券売却損益（△は益）」及び「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「貸付けによる支出」、「敷金の差入による支出」及び「敷金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。また、前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「未払金の増減額（△は減少）」「未払費用の増減額（△は減少）」「前払費用の増減額（△は増加）」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「その他」△33,102千円は、「貸付けによる支出」△16,422千円、「敷金の差入による支出」△14,134千円、「敷金の回収による収入」2,756千円及び「その他」△5,302千円として、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「未払金の増減額（△は減少）」△105,720千円、「未払費用の増減額（△は減少）」△31,639千円、「前払費用の増減額（△は増加）」△172,784千円及び「その他」89,780千円は、「投資有価証券売却損益（△は益）」△38,022千円及び「その他」△182,341千円として組替えております。
（追加情報）
（売上高に関する事項）
当社は特別調査委員会を設置し、当社及び当社の連結子会社である株式会社教育測定研究所とその特定顧客との間の一部取引（以下、「テストセンター取引」）について、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえて経済合理性の調査を実施している中で、会計監査人より、テストセンター取引とは関連性のない、株式会社教育測定研究所と関連会社である株式会社旺文社EduLab EDGe Schoolとの間の一部取引等（以下、「グループ会社間取引」）に関連して、売上の計上が実態を伴うものであるかについての懸念を指摘されました。
これを受け、当社は特別調査委員会による追加調査を実施しました。その後、会計監査人より、新たに、株式会社教育測定研究所の売上高の実在性及び期間帰属の根拠となる証憑の信頼性に疑義がある複数取引（以下、「業務提携先等との取引」）が判明した旨を指摘されたため、当社は特別調査委員会の調査範囲をさらに拡大し、特別調査委員会は業務提携先等との取引及び類似取引の有無についての調査を継続しております。
当社は、中間報告書に基づきテストセンター取引及びグループ会社間取引についての会計処理の修正を行い、また、連結子会社の範囲を拡大し、業務提携先等との取引について売上高及び関連する勘定科目の会計処理を修正しました。
当社は、特別調査委員会の調査範囲を拡大し、売上高に関する事実関係、内部統制への影響及び他の財務数値への影響についての調査を継続中であります。
|
※１ 損失が見込まれる業務契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示したたな卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。
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※２ 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
70,880千円 |
48,571千円 |
※３ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
投資有価証券（株式等） |
56,790千円 |
53,980千円 |
※４ 当座貸越契約及び貸出コミットメントについて
当社及び連結子会社（株式会社教育測定研究所）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行（前連結会計年度は取引銀行４行）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
1,800,000千円 |
3,300,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,800,000 |
2,430,000 |
|
差引額 |
－ |
870,000 |
※１ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
|
前連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
－千円 |
4,123千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
役員報酬 |
336,377千円 |
368,056千円 |
|
給料及び手当 |
395,181 |
461,093 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△7,138千円 |
3,829千円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
計 |
△7,138 |
3,829 |
|
税効果調整前 |
△7,138 |
3,829 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
その他の包括利益合計 |
△7,138 |
3,829 |
前連結会計年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１、２ |
35,699 |
3,735,601 |
－ |
3,771,300 |
|
合計 |
35,699 |
3,735,601 |
－ |
3,771,300 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
（注）１．当社は、2018年６月７日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式数の増加3,735,601株の内訳は、2017年10月19日を払込期日とする第三者割当増資による増加2,014株及び2018年６月７日付の株式分割による増加3,733,587株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１、２ |
3,771,300 |
5,008,700 |
－ |
8,780,000 |
|
合計 |
3,771,300 |
5,008,700 |
－ |
8,780,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）３ |
－ |
129 |
－ |
129 |
|
合計 |
－ |
129 |
－ |
129 |
（注）１．当社は、2018年11月12日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式数の増加5,008,700株の内訳は、株式分割による増加3,771,300株、公募（ブックビルディング方式による募集）による新株式の発行による増加932,000株、第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当）による新株式の発行による増加216,000株、新株予約権の行使による増加89,400株であります。
３．自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年12月26日 |
普通株式 |
201,937 |
利益剰余金 |
23 |
2019年９月30日 |
2019年12月27日 |
（注）１株当たり配当額23円は、創業20周年記念配当であります。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
3,137,939千円 |
6,193,288千円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,137,939 |
6,193,288 |
（借主側）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
１年内 |
－ |
215,794 |
|
１年超 |
－ |
323,692 |
|
合計 |
－ |
539,487 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、事業推進目的及び純投資目的で保有しておりますが、非上場株式等であり主に発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、１ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に運転資金にかかる資金調達であります。社債及び長期借入金は、主に設備投資及び運転資金を目的に調達したものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループでは与信管理関連の規程に従い、外部の信用調査機関の活用等により顧客ごとに格付けを行い、与信枠を設定するとともに顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、非上場株式等であり主に発行体の信用リスクを伴っておりますが、定期的に発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクについて、担当部門が利率動向等をモニタリングすることによりリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、連結各社単位で資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより、当該リスクを管理するとともに、金融機関とコミットメントライン契約や当座貸越契約を締結し、利用可能枠を確保することで当該リスクに対応しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち、84.6％が特定の大口顧客に対するものであります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年９月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
3,137,939 |
3,137,939 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
1,170,946 |
1,170,946 |
－ |
|
資産計 |
4,308,886 |
4,308,886 |
－ |
|
(1）買掛金 |
182,222 |
182,222 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
1,800,000 |
1,800,000 |
－ |
|
(3）未払法人税等 |
178,073 |
178,073 |
－ |
|
(4）社債 |
2,138,300 |
2,140,040 |
1,740 |
|
(5）長期借入金 |
600,000 |
598,698 |
△1,301 |
|
負債計 |
4,898,595 |
4,899,034 |
438 |
当連結会計年度（2019年９月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
6,193,288 |
6,193,288 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
1,649,318 |
1,649,318 |
－ |
|
資産計 |
7,842,606 |
7,842,606 |
－ |
|
(1）買掛金 |
310,179 |
310,179 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
2,430,000 |
2,430,000 |
－ |
|
(3）未払法人税等 |
280,545 |
280,545 |
－ |
|
(4）社債 |
1,356,900 |
1,356,979 |
79 |
|
(5）長期借入金 |
1,100,000 |
1,099,227 |
△772 |
|
負債計 |
5,477,625 |
5,476,931 |
△693 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1）買掛金、（2）短期借入金、(3）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）社債、（5）長期借入金
社債及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
非上場株式等及び債券（社債） |
344,795 |
641,263 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年９月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
3,137,939 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
1,170,946 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
4,308,886 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2019年９月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
6,193,288 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
1,649,318 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
7,842,606 |
－ |
－ |
－ |
４．社債及び借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年９月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
1,800,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
541,400 |
750,008 |
420,008 |
160,008 |
130,008 |
136,868 |
|
長期借入金 |
300,000 |
300,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,641,400 |
1,050,008 |
420,008 |
160,008 |
130,008 |
136,868 |
当連結会計年度（2019年９月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,430,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
630,008 |
330,008 |
130,008 |
159,576 |
71,400 |
35,900 |
|
長期借入金 |
300,000 |
300,000 |
500,000 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,360,008 |
630,008 |
630,008 |
159,576 |
71,400 |
35,900 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年９月30日）
該当事項はありません。
なお、非上場であるため市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められる株式等及び転換社債を344,795千円（子会社株式等56,790千円、その他288,005千円）保有しております。
当連結会計年度（2019年９月30日）
該当事項はありません。
なお、非上場であるため市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められる株式等及び転換社債を641,263千円（子会社株式等53,980千円、その他587,283千円）保有しております。
２．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
その他有価証券について27,522千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、回復可能等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
第１回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ４名 当社監査役 １名 当社従業員 10名 当社子会社取締役 ４名 当社子会社従業員 10名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注１） |
普通株式 922,600株 |
|
付与日 |
2015年12月28日 |
|
権利確定条件 |
（注２） |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間（注２） |
自 2017年12月24日 至 2025年12月17日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2018年６月７日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）及び2018年11月12日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．①新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の、取締役、監査役または従業員の地位にあることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由があるとして当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
②新株予約権発行時において社外協力者であった者は、新株予約権の行使時においても当社との間で良好に関係が継続していることを要する。また、社外協力者は、新株予約権の行使に先立ち、当該行使に係る新株予約権の数および行使の時期について当社取締役会の承認を要するものとする。
③新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
④当社の普通株式が日本国内の証券取引所に上場された日（以下、「上場日」という。）から６ヶ月を経過するまでは、新株予約権を行使することはできない。
⑤上場日から６ヶ月を経過した後に、以下の区分に従って、新株予約権の一部または全部を行使することができる。なお、計算で生じた１個未満の端数は切り上げる。
（ア）上場日から６ヶ月経過後、１年６ヶ月を経過するまでは、新株予約権の個数の３分の１
（イ）上場日から１年６ヶ月経過後、２年６ヶ月を経過するまでは、新株予約権の個数の３分の２から本項（ア）の期間内に行使した個数を除いた個数
（ウ）上場日から２年６ヶ月経過後は、新株予約権の個数のすべてから本項（ア）および（イ）の期間内に行使した個数を除いた個数
|
|
第２回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ２名 当社従業員 ８名 当社子会社取締役 ２名 当社子会社従業員 ３名 社外協力者 ３名 |
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株式の種類別のストック・オプションの数（注１） |
普通株式 118,400株 |
|
付与日 |
2018年１月15日 |
|
権利確定条件 |
（注２） |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間（注２） |
自 2020年１月12日 至 2027年12月19日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2018年６月７日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）及び2018年11月12日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．①新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の、取締役、監査役または従業員の地位にあることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由があるとして当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
②新株予約権発行時において社外協力者であった者は、新株予約権の行使時においても当社との間で良好に関係が継続していることを要する。また、社外協力者は、新株予約権の行使に先立ち、当該行使に係る新株予約権の数および行使の時期について当社取締役会の承認を要するものとする。
③新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
④当社の普通株式が日本国内の証券取引所に上場された日（以下、「上場日」という。）から６ヶ月を経過するまでは、新株予約権を行使することはできない。
⑤上場日から６ヶ月を経過した後に、以下の区分に従って、新株予約権の一部または全部を行使することができる。なお、計算で生じた１個未満の端数は切り上げる。
（ア）上場日から６ヶ月経過後、１年６ヶ月を経過するまでは、新株予約権の個数の３分の１
（イ）上場日から１年６ヶ月経過後、２年６ヶ月を経過するまでは、新株予約権の個数の３分の２から本項（ア）の期間内に行使した個数を除いた個数
（ウ）上場日から２年６ヶ月経過後は、新株予約権の個数のすべてから本項（ア）および（イ）の期間内に行使した個数を除いた個数
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2019年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
|
第１回新株予約権 |
第２回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
906,000 |
118,400 |
|
付与 |
|
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
303,600 |
－ |
|
未確定残 |
|
602,400 |
118,400 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
303,600 |
－ |
|
権利行使 |
|
89,400 |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
214,200 |
－ |
（注）2018年６月７日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）及び2018年11月12日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
|
第１回新株予約権 |
第２回新株予約権 |
|
権利行使価格 |
（円） |
378 |
1,217 |
|
行使時平均株価 |
（円） |
5,417 |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 |
（円） |
－ |
－ |
（注）2018年６月７日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）及び2018年11月12日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
（1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額 4,689,732千円
（2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 460,515千円
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
|
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
前受金 |
32,471千円 |
|
38,181千円 |
|
売掛金 |
－ |
|
44,246 |
|
未払費用 |
－ |
|
18,883 |
|
未払事業税 |
16,553 |
|
30,057 |
|
仕掛品 |
－ |
|
1,426 |
|
貸倒引当金 |
2,456 |
|
403 |
|
未払金 |
1,170 |
|
2,653 |
|
投資有価証券評価損 |
3,599 |
|
11,294 |
|
敷金 |
14,549 |
|
302 |
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
111,471 |
|
152,490 |
|
その他 |
6,377 |
|
8,502 |
|
繰延税金資産小計 |
188,649 |
|
308,442 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
－ |
|
△152,490 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
－ |
|
△15,436 |
|
評価性引当額小計（注）１ |
△132,769 |
|
△167,927 |
|
繰延税金資産合計 |
55,880 |
|
140,515 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
立替金 |
△1,810 |
|
－ |
|
固定資産加速度償却 |
△11,855 |
|
△37,690 |
|
その他 |
△341 |
|
△1,472 |
|
繰延税金負債合計 |
△14,006 |
|
△39,162 |
|
繰延税金資産の純額 |
41,873 |
|
101,352 |
（注）１．評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、本社移転に伴う原状回復費用の実現により評価性引当額が減少したためであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
当連結会計年度（2019年９月30日） |
|
|||||||
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超及び無期限 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の 繰越欠損金 (※) |
－ |
－ |
17,073 |
25,354 |
24,857 |
11,967 |
73,237 |
152,490 |
|
評価性 引当額 |
－ |
－ |
△17,073 |
△25,354 |
△24,857 |
△11,967 |
△73,237 |
△152,490 |
|
繰延税金 資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年９月30日） |
|
当連結会計年度 （2019年９月30日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.6 |
|
1.8 |
|
子会社税率差異 |
6.6 |
|
4.2 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.3 |
|
税額控除 |
－ |
|
△3.8 |
|
評価性引当額の増減 |
8.1 |
|
4.7 |
|
固定資産未実現損益 |
－ |
|
7.4 |
|
その他 |
△1.3 |
|
3.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
46.1 |
|
48.4 |
当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、当社グループのサービス別のセグメントから構成されており、e-Testing/e-Learning事業及びテスト運営・受託事業の２つを報告セグメントとしております。
e-Testing/e-Learning事業は、英検協会を主な顧客として、大学等教育機関や民間企業・個人向けに教育サービスを提供しています。現在の主たるサービスは英検協会及び株式会社教育デジタルソリューションズと提供する「英ナビ・スタディギア」、英検協会から実施・運営を委託されている「英検Jr.」、英検協会及び上智大学と共同で開発し英検協会と共同で運用している「TEAP CBT」、企業・学校向けに販売する英語能力判定テストの「CASEC」、及び英検協会向けの英検４－５級スピーキングテストや英検団体サポートシステムの提供を行う「テストシステム提供」等があります。
テスト運営・受託事業は、テストの問題作成・システム構築・管理・運営・採点等に関する受託事業です。テスト問題の作成から印刷、配送、採点、集計、分析、システム構築等、テストの実施・運営に必要なすべての機能またはその一部を提供しています。発注主体は、学力調査事業を実施する国、地方公共団体等の公的機関や英検協会、大学等教育機関等です。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な
事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注）１ |
連結財務諸表 計上額（注）２ |
||
|
|
e-Testing／ e-Learning事業 |
テスト運営・受託 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
2,815,013 |
1,034,761 |
3,849,775 |
－ |
3,849,775 |
|
セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
2,815,013 |
1,034,761 |
3,849,775 |
－ |
3,849,775 |
|
セグメント利益 |
1,194,463 |
214,137 |
1,408,601 |
△719,760 |
688,840 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
248,197 |
10,696 |
258,894 |
－ |
258,894 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２．セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産及び負債は、最高意思決定機関が経営の意思決定上、当該情報を各セグメントに配分していないため、記載は省略しています。
当連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注）１ |
連結財務諸表 計上額（注）２ |
||
|
|
e-Testing／ e-Learning事業 |
テスト運営・受託 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
3,428,672 |
2,469,202 |
5,897,874 |
－ |
5,897,874 |
|
セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
3,428,672 |
2,469,202 |
5,897,874 |
－ |
5,897,874 |
|
セグメント利益 |
1,522,848 |
475,491 |
1,998,339 |
△980,674 |
1,017,664 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
450,014 |
35,603 |
485,617 |
7,308 |
492,925 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２．セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産及び負債は、最高意思決定機関が経営の意思決定上、当該情報を各セグメントに配分していないため、記載は省略しています。
前連結会計年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
米国 |
その他 |
合計 |
|
28,577 |
24,076 |
2,819 |
55,474 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
公益財団法人日本英語検定協会 |
1,125,897 |
e-Testing/e-Learning事業 テスト運営・受託事業 |
|
株式会社教育デジタルソリューションズ |
1,037,633 |
e-Testing/e-Learning事業 |
当連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
米国 |
その他 |
合計 |
|
176,822 |
18,852 |
3,852 |
199,526 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
文部科学省 |
1,607,389 |
テスト運営・受託事業 |
|
公益財団法人日本英語検定協会 |
1,289,577 |
e-Testing/e-Learning事業 テスト運営・受託事業 |
|
株式会社教育デジタルソリューションズ |
1,137,389 |
e-Testing/e-Learning事業 テスト運営・受託事業 |
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
関 伸彦 |
－ |
－ |
当社代表取締役副社長兼CFO |
（被所有） 直接 2.6 間接 1.5 |
新株予約権の行使 |
新株予約権の行使 （注） |
11,944 |
－ |
－ |
|
役員 |
北條 大介 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 0.4 |
新株予約権の行使 |
新株予約権の行使 （注） |
11,944 |
－ |
－ |
（注）2015年12月24日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
１株当たり純資産額 |
287円96銭 |
682円40銭 |
|
１株当たり当期純利益 |
44円87銭 |
46円19銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
－ |
41円67銭 |
（注）１．2018年６月７日付で普通株式１株につき100株、2018年11月12日付で普通株式１株につき２株の株式分割を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
２．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
３．当社は、2018年12月21日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から当連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
337,566 |
389,613 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（千円） |
337,566 |
389,613 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
7,522,736 |
8,434,932 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
－ |
914,473 |
|
（うち新株予約権（株）） |
（－） |
（914,473） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権２種類 （新株予約権の数5,122個） なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況、１ 株式等の状況 （2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
－ |
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
株式会社EduLab |
第１回無担保社債 |
年月日 2018.３.30 |
464,300 (71,400) |
392,900 (71,400) |
0.27 |
なし |
年月日 2025.３.28 |
|
株式会社 教育測定研究所 |
第３回無担保社債 |
2014.６.20 |
350,000 (350,000) |
－ |
0.49 |
なし |
2019.６.20 |
|
株式会社 教育測定研究所 |
第５回無担保社債 |
2015.11.30 |
150,000 (60,000) |
－ |
0.34 |
なし |
2020.11.30 |
|
株式会社 教育測定研究所 |
第６回無担保 変動利付社債 （注）２ |
2017.３.31 |
210,000 (60,000) |
－ |
0.12 |
なし |
2022.３.31 |
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株式会社 教育測定研究所 |
第７回無担保 変動利付社債 （注）２ |
2017.５.31 |
500,000 |
500,000 (500,000) |
0.12 |
なし |
2020.５.29 |
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株式会社 教育測定研究所 |
第８回無担保 変動利付社債 （注）２ |
2017.９.29 |
264,000 |
264,000 (58,608) |
0.12 |
なし |
2023.９.29 |
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株式会社 教育測定研究所 |
第９回無担保社債 |
2018.１.30 |
200,000 |
200,000 |
0.25 |
なし |
2021.１.29 |
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合計 |
－ |
－ |
2,138,300 (541,400) |
1,356,900 (630,008) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．第６回無担保変動利付社債、第７回無担保変動利付社債及び第８回無担保変動利付社債の利率は６ヶ月円TIBORの変動利率であります。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
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１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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630,008 |
330,008 |
130,008 |
159,576 |
71,400 |
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
1,800,000 |
2,430,000 |
0.60 |
－ |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
300,000 |
300,000 |
0.92 |
－ |
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長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
300,000 |
800,000 |
0.66 |
2021年～2022年 |
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合計 |
2,400,000 |
3,530,000 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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長期借入金 |
300,000 |
500,000 |
－ |
－ |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
1,005,932 |
2,451,718 |
4,150,666 |
5,897,874 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（千円） |
△175,231 |
△50,735 |
217,935 |
742,736 |
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親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△150,011 |
△103,907 |
52,957 |
389,613 |
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１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△19.57 |
△12.76 |
6.36 |
46.19 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△19.57 |
5.34 |
18.05 |
38.46 |
（注）当社は、2018年11月12日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）を算定しております。