##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の状況

・連結子会社の数 | 2社
・連結子会社の名称 | 株式会社トーカン
| 国分中部株式会社

(2) 非連結子会社の状況

・非連結子会社の名称 | 太平洋海苔株式会社
| 王将椎茸株式会社
| 透康（上海）商貿有限公司
・連結の範囲から除いた理由 | 非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２　持分法の適用に関する事項

###### 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の状況

・非連結子会社の名称 | 太平洋海苔株式会社
| 王将椎茸株式会社
| 透康（上海）商貿有限公司
・関連会社の名称 | 株式会社豊橋トーエー
| 株式会社nana's supply

・持分法の適用範囲から除いた理由 | 非連結子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

ａ．時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

ｂ．時価のないもの

移動平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　たな卸資産

ａ．商品・製品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

ｂ．原材料

先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

ｃ. 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年４月１日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | ３年～50年
機械装置及び運搬具 | ４年～12年

②　無形固定資産（リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(４年)に基づいて償却しております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５～10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③　簡便法の採用

一部の連結子会社において、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。

なお、為替予約が付されている外貨建金銭債権債務について振当処理の条件を充たしている場合には、振当処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 | ヘッジ対象
為替予約 | 外貨建債権債務及び外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

「資金運用規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。為替予約取引については各営業部門が担当し、資金管理担当部門においてこれを管理しております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

為替予約については、ヘッジ手段とヘッジ対象の資産及び負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定されるため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金及び随時引出し可能な預金並びに預け金からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

##### (未適用の会計基準等)

１　収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)

### (1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

##### (2) 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

##### (3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

２　時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

##### (1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

##### (2) 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

##### (3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

３　会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日）

##### (1）概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則および手続きの概要を示すことを目的とするものです。

##### (2）適用予定日

2021年12月期の年度末より適用予定であります。

４　会計上の見積りの開示に関する会計基準

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）

##### (1) 概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

##### (2) 適用予定日

2021年12月期の年度末より適用予定であります。

(表示方法の変更)

##### (連結損益計算書)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「リサイクル材売却収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」として一括して表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「リサイクル材売却収入」49百万円、「その他」157百万円は、「その他」206百万円として組み替えております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「投資有価証券売却損益（△は益）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた43百万円は、「投資有価証券売却損益（△は益）」△１百万円、「その他」45百万円として組み替えております。

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症による影響が長期化し、外出を控えて自宅で過ごす人のいわゆる「巣ごもり需要」がある一方、臨時休業や営業時間の短縮、酒類の販売制限などによる外食チェーンの苦戦に加え、在宅勤務などによる都市部のコンビニエンスストアにおける来店客数の低迷が続いております。当該感染症による影響は不確実性が高く、個人消費が元の水準に戻るにはさらに時間を要すると見込んでいるものの、当連結会計年度の会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。

ただし、当該感染症の収束時期や今後の状況の変化によって上記判断を見直した結果、当社グループの財政状態、経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
投資有価証券(株式) | 133百万円 | 133百万円
その他（出資金） | 84　〃 | 84　〃

※２　圧縮記帳

有形固定資産に係る国庫補助金の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
建物及び構築物 | 3百万円 | 3百万円

３　当社の連結子会社である株式会社トーカンは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６行（前連結会計年度においては７行）と当座貸越契約及びコミットメントライン契約（シンジケート方式）を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額 | 7,300百万円 | 6,500百万円
借入実行残高 | ― 　〃 | ― 　〃
差引額 | 7,300百万円 | 6,500百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
荷造運搬費 | 17,643 | 百万円 | 17,294 | 百万円
給料及び手当 | 3,683 | 〃 | 3,325 | 〃
賞与引当金繰入額 | 218 | 〃 | 166 | 〃
役員賞与引当金繰入額 | 12 | 〃 | 7 | 〃
退職給付費用 | 69 | 〃 | 43 | 〃

※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
建物及び構築物 | 40百万円 | ―百万円
機械装置及び運搬具 | 0　〃 | 0　〃
工具、器具及び備品 | 0　〃 | ―　〃
土地 | 112　〃 | ―　〃
ソフトウェア | ―　〃 | 13　〃
計 | 154百万円 | 13百万円

※３　減損損失

前連結会計年度（自2018年10月１日至2019年12月31日）

（減損損失を認識した主な資産及び減損損失額）

場所 | 用途 | 種類 | 金額(百万円)
愛知県一宮市 | 事業用資産 | 建物及び構築物他 | 77
名古屋市港区 | 事業用資産 | 機械装置他 | 42

（資産のグルーピングの方法）

当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の事業単位区分に基づき資産のグルーピングを行っております。また賃貸用資産及び遊休資産については、個々の物件ごとにグルーピングを行い、本社資産等の事業共用で使用する資産については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

（減損損失の認識に至った経緯）

当該事業用資産につきましては、投資額に見合った収益性を確保する事が困難であり、今後において投資額の回収が見込めないと判断されるため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減少し、当該減少額を減損損失として計上しました。

（回収可能価額の算定方法）

当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、回収可能価額は零と算定しております。

当連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

（減損損失を認識した主な資産及び減損損失額）

場所 | 用途 | 種類 | 金額(百万円)
静岡県浜松市 | 遊休資産 | 建物及び構築物他 | 124
名古屋市港区 | 事業用資産 | 機械装置他 | 59
大阪市住之江区 | 賃貸用資産 | 建物及び構築物他 | 56

（資産のグルーピングの方法）

当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の事業単位区分に基づき資産のグルーピングを行っております。また賃貸用資産及び遊休資産については、個々の物件ごとにグルーピングを行い、本社資産等の事業共用で使用する資産については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

（減損損失の認識に至った経緯）

当該遊休資産及び事業用資産並びに賃貸用資産につきましては、投資額に見合った収益性を確保する事が困難であり、今後において投資額の回収が見込めないと判断されるため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減少し、当該減少額を減損損失として計上しました。

（回収可能価額の算定方法）

当該遊休資産の回収可能価額は、将来の賃貸を考慮した使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを8.0％で割り引いて算定しております。

当該事業用資産及び賃貸用資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、回収可能価額は零と算定しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 251百万円 | △400百万円
組替調整額 | 69　〃 | △71　〃
税効果調整前 | 321百万円 | △471百万円
税効果額 | △92　〃 | 144　〃
その他有価証券評価差額金 | 228百万円 | △327百万円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 208百万円 | 27百万円
組替調整額 | △72　〃 | △81　〃
税効果調整前 | 135百万円 | △53百万円
税効果額 | △41　〃 | 16　〃
退職給付に係る調整額 | 94百万円 | △37百万円
その他の包括利益合計 | 323百万円 | △364百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自2018年10月１日至2019年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 7,050 | 8,781 | 7,050 | 8,781

（変動事由の概要）

発行済株式の増加8,781千株は、2019年４月１日付で株式会社トーカン及び国分中部株式会社の共同株式移転の方法により当社が設立されたことによるものであります。また、発行済株式の減少は、完全子会社となった株式会社トーカンの自己株式の消却1,576千株及び発行済株式総数5,473千株であります。

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 1,576 | ― | 1,576 | ―

（変動事由の概要）

自己株式の減少1,576千株は、完全子会社となった株式会社トーカンの自己株式の消却によるものであります。

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

当社は2019年４月１日に株式移転により設立された共同持株会社であるため、配当金の支払額は取得企業である株式会社トーカンにおいて決議された内容を記載しております。

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2018年11月８日 取締役会 | 株式会社トーカン 普通株式 | 82 | 15.00 | 2018年９月30日 | 2018年12月４日
2019年５月９日 取締役会 | 株式会社トーカン 普通株式 | 82 | 15.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月10日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年２月10日 取締役会 | 普通株式 | 219 | 利益剰余金 | 25.00 | 2019年12月31日 | 2020年３月５日

(注)　2020年２月10日取締役会の決議による１株当たり配当額には、記念配当2.5円を含んでおります。

当連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 8,781 | ― | ― | 8,781

２　自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年２月10日 取締役会 | 普通株式 | 219 | 25.00 | 2019年12月31日 | 2020年３月５日
2020年８月６日 取締役会 | 普通株式 | 131 | 15.00 | 2020年６月30日 | 2020年９月８日

(注)　2020年２月10日取締役会の決議による１株当たり配当額には、記念配当2.5円を含んでおります。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年２月10日 取締役会 | 普通株式 | 131 | 利益剰余金 | 15.00 | 2020年12月31日 | 2021年３月11日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
現金及び預金勘定 | 11,959百万円 | 13,267百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △500　〃 | △1,001　〃
預け金に含まれる現金同等物 | 4,400　〃 | 4,687　〃
現金及び現金同等物 | 15,859百万円 | 16,953百万円

※２　株式移転による共同持株会社の設立により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内訳

前連結会計年度（自2018年10月１日至2019年12月31日）

株式移転により国分中部株式会社から引き継いだ現金及び現金同等物は6,152百万円であり、引き継いだ現金及び現金同等物以外の資産及び負債の主な内訳は以下のとおりであります。

流動資産 | 28,792 | 百万円
固定資産 | 1,326 | 〃
資産合計 | 30,118 | 百万円
流動負債 | 29,852 | 百万円
固定負債 | 475 | 〃
負債合計 | 30,327 | 百万円

当連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

該当事項は有りません。

###### (リース取引関係)

ファイナンス・リース取引(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

・有形固定資産

生産設備及び車両運搬具(機械装置及び運搬具)及び工具、器具及び備品であります。

②　リース資産の減価償却の方法

「連結注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４　会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に物流センターの移転、開設を行うための設備投資計画に照らして、必要に応じて資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い短期的な預金等で運用しております。また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。このうち一部は、輸出に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクにさらされておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引）を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされております。差入保証金は、主にセンターの開設に際して不動産の賃貸人に対して差し入れているものであり、差入先の信用リスクにさらされております。

営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、すべて１年以内の支払期日であります。このうち一部は、輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクにさらされておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引）を利用してヘッジしております。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、「連結注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理

営業債権については、当社グループ各社における債権管理に係る社内規程に従い、各営業部門及び資金管理担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化などによる回収懸念の早期把握や軽減を図っております。差入保証金については、契約締結前に対象物件の権利関係や貸主の信用状況を把握するとともに、契約先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。

デリバティブ取引の利用に当たっては一定以上の格付のある金融機関との取引を行っており、信用リスクは軽微であると認識しております。

当連結会計年度の連結貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表されております。

② 市場リスク（為替等の変動リスク）の管理

営業債権については、売掛金及び買掛金に係る為替の変動リスクを抑制するために為替予約取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価を把握するとともに、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、「想定元本取引リスク管理細則」に基づき、為替の変動リスクを回避する目的に限定した取引を行っており、投機目的での取引は行っておりません。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

資金調達に関しては、当社グループは企画管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新すると共に、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

また、一部の連結子会社は、不測の資金需要にも対応できるよう、複数金融機関との間で当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

(5) 信用リスクの集中

当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち25.1％が特定の大口顧客に対するものであります。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。詳細につきましては(注)２をご参照ください。

前連結会計年度(2019年12月31日)

| 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 現金及び預金 | 11,959 | 11,959 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 46,606 |  |
貸倒引当金(※) | △2 |  |
| 46,604 | 46,604 | ―
(3) 未収入金 | 8,985 | 8,985 | ―
(4) 預け金 | 4,401 | 4,401 | ―
(5) 投資有価証券 | 8,668 | 8,668 | ―
(6) 差入保証金 | 1,330 | 1,331 | 0
資産計 | 81,948 | 81,949 | 0
(1) 支払手形及び買掛金 | 67,113 | 67,113 | ―
(2) 未払金 | 4,744 | 4,744 | ―
負債計 | 71,857 | 71,857 | ―

(※)受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(2020年12月31日)

| 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 現金及び預金 | 13,267 | 13,267 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 45,851 |  |
貸倒引当金(※) | △2 |  |
| 45,849 | 45,849 | ―
(3) 未収入金 | 9,532 | 9,532 | ―
(4) 預け金 | 4,688 | 4,688 | ―
(5) 投資有価証券 | 8,049 | 8,049 | ―
(6) 差入保証金 | 1,265 | 1,264 | △1
資産計 | 82,652 | 82,651 | △1
(1) 支払手形及び買掛金 | 67,560 | 67,560 | ―
(2) 未払金 | 4,466 | 4,466 | ―
負債計 | 72,027 | 72,027 | ―

(※)受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。

(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金、（4）預け金

これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5) 投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「連結注記事項（有価証券関係）」をご参照ください。

(6) 差入保証金

これらの時価については、返還時期を見積もった上で、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いて算出する方法によっております。

負 債

(1) 支払手形及び買掛金、(2)未払金

これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
非上場株式 | 300 | 299
関係会社株式 | 133 | 133
取引保証金 | 942 | 972

非上場株式及び関係会社株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。

取引保証金については、将来キャッシュ・フローの予測が困難であることから、「(6) 差入保証金」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年12月31日)

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 11,959 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 46,606 | ― | ― | ―
未収入金 | 8,985 | ― | ― | ―
預け金 | 4,401 | ― | ― | ―
差入保証金 | 204 | 577 | 364 | 183
合計 | 72,157 | 577 | 364 | 183

当連結会計年度(2020年12月31日)

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 13,267 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 45,851 | ― | ― | ―
未収入金 | 9,532 | ― | ― | ―
預け金 | 4,688 | ― | ― | ―
差入保証金 | 238 | 671 | 181 | 173
合計 | 73,578 | 671 | 181 | 173

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度（2019年12月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 8,453 | 2,363 | 6,090
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 214 | 232 | △17
合計 | 8,668 | 2,595 | 6,072

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額300百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2020年12月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 7,765 | 2,132 | 5,632
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 283 | 314 | △30
合計 | 8,049 | 2,447 | 5,602

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額299百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２　売却したその他の有価証券

前連結会計年度(自 2018年10月１日 至 2019年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 252 | 75 | 1

３　減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2018年10月１日 至 2019年12月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度を採用しております。退職給付制度の加入対象外従業員に関しては、退職一時金制度を採用しております。

また、一部の連結子会社については、 積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

確定給付企業年金制度(積立型制度)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

退職一時金制度(非積立型制度)では、退職給付として給与と勤続期間に基づいた一時金を支給します。なお、退職給付一時金制度では、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

| 前連結会計年度 (自2018年10月１日 至2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日)
退職給付債務の期首残高 | 2,101百万円 | 2,509百万円
勤務費用 | 161　〃 | 135　〃
利息費用 | 23　〃 | 20　〃
数理計算上の差異の発生額 | △181　〃 | △39　〃
退職給付の支払額 | △236　〃 | △321　〃
株式移転による増加額 | 640　〃 | ―　〃
退職給付債務の期末残高 | 2,509百万円 | 2,304百万円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

| 前連結会計年度 (自2018年10月１日 至2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日)
年金資産の期首残高 | 2,268百万円 | 2,995百万円
期待運用収益 | 46　〃 | 43　〃
数理計算上の差異の発生額 | 26　〃 | △12　〃
事業主からの拠出額 | 132　〃 | 118　〃
退職給付の支払額 | △236　〃 | △321　〃
株式移転による増加 | 757　〃 | ―　〃
年金資産の期末残高 | 2,995百万円 | 2,823百万円

##### (3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 0百万円 | 0百万円
退職給付費用 | 0　〃 | 0　〃
退職給付の支払額 | ―　〃 | ―　〃
退職給付に係る負債の期末残高 | 0百万円 | 0百万円

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 2,509百万円 | 2,304百万円
年金資産 | △2,995　〃 | △2,823　〃
| △486百万円 | △518百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 0　〃 | 0　〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △486百万円 | △518百万円

退職給付に係る負債 | 0百万円 | 0百万円
退職給付に係る資産 | △486　〃 | △518　〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △486百万円 | △518百万円

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自2018年10月１日 至2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日)
勤務費用 | 161百万円 | 135百万円
利息費用 | 23　〃 | 20　〃
期待運用収益 | △46　〃 | △43　〃
数理計算上の差異の費用処理額 | △72　〃 | △81　〃
簡便法で計算した退職給付費用 | 0　〃 | 0　〃
その他 | 9　〃 | ―　〃
確定給付制度に係る退職給付費用 | 74百万円 | 31百万円

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2018年10月１日 至2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日)
過去勤務費用 | ―百万円 | ―百万円
数理計算上の差異 | 135　〃 | △53　〃
その他 | ―　〃 | ―　〃
合計 | 135百万円 | △53百万円

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
未認識過去勤務費用 | ―百万円 | ―百万円
未認識数理計算上の差異 | 333　〃 | 238　〃
その他 | ―　〃 | ―　〃
合計 | 333百万円 | 238百万円

(8) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
生命保険一般勘定 | 68.3% | 65.6%
債券 | 15.1% | 22.3%
株式 | 15.7% | 10.2%
その他 | 0.9% | 1.9%
合計 | 100.0% | 100.0%

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (自2018年10月１日 至2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日)
割引率 | 0.70～1.15% | 0.70～1.15%
長期期待運用収益率 | 1.25～2.00% | 1.25～2.00%
一時金選択率 | 85.00～90.00% | 85.00～90.00%
予想昇給率 | 2.10～8.60% | 2.10～8.60%

３　確定拠出制度

当社の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9百万円、当連結会計年度10百万円であります。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
(繰延税金資産) |  |  |  |
減損損失 | 289 | 百万円 | 342 | 百万円
資産除去債務 | 130 | 〃 | 133 | 〃
賞与引当金 | 74 | 〃 | 56 | 〃
未払事業税 | 14 | 〃 | 27 | 〃
減価償却費 | 30 | 〃 | 25 | 〃
投資有価証券評価損 | 15 | 〃 | 16 | 〃
その他 | 34 | 〃 | 28 | 〃
繰延税金資産小計 | 589 | 百万円 | 631 | 百万円
評価性引当額 | △145 | 〃 | △145 | 〃
繰延税金資産合計 | 444 | 百万円 | 486 | 百万円

(繰延税金負債) |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,852 | 百万円 | 1,708 | 百万円
退職給付に係る資産 | 53 | 〃 | 85 | 〃
退職給付に係る調整額 | 94 | 〃 | 72 | 〃
その他 | 126 | 〃 | 126 | 〃
繰延税金負債合計 | 2,126 | 百万円 | 1,993 | 百万円
繰延税金負債の純額 | 1,681 | 百万円 | 1,507 | 百万円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年12月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
（調整） |  |
交際費等永久に損金算入されない項目 | 1.2〃 | 1.4〃
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △0.4〃 | △0.8〃
住民税均等割等 | 1.8〃 | 3.4〃
評価性引当額の増減 | △0.6〃 | △0.2〃
負ののれん発生益 | △8.0〃 | ―〃
その他 | △0.7〃 | △0.3〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.9％ | 34.2％

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

主として建物等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を建物等の耐用年数と見積り、割引率は耐用年数に応じた国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

当連結会計年度において、資産の除去時点において必要とされる除去費用が、固定資産取得時における見積額を超える見込みであることが明らかになったことから、変更前の資産除去債務残高に51百万円加算しております。資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年10月１日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
期首残高 | 415 | 百万円 | 425 | 百万円
見積りの変更による増加額 | ― | 〃 | 51 | 〃
時の経過による調整額 | 9 | 〃 | 7 | 〃
期末残高 | 425 | 百万円 | 485 | 百万円

###### (賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。