【注記事項】

(第一種中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

(中間連結損益計算書関係)

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自  2024年３月１日   至  2024年８月31日)		当中間連結会計期間 (自  2025年３月１日   至  2025年８月31日)
給料及び手当	600,213	千円	657,448	千円
広告宣伝費	259,478	〃	225,672	〃

※２　減損損失

前中間連結会計期間(自　2024年３月１日　至　2024年８月31日)

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間(自　2025年３月１日　至　2025年８月31日)

（１）減損損失を認識した資産

	会社名	場所	用途	種類	減損損失
①	株式会社識学	東京都品川区	その他	前払費用、長期前払費用	157,436千円
②	福島スポーツエンタテインメント株式会社	福島県郡山市	店舗	建物、建物附属設備	3,349千円

（２）減損損失の認識に至った経緯

①　当社が2024年に業務委託契約を締結した際に支払った前払費用及び長期前払費用に関して、当初予定していた収益が見込めなくなったことにより、回収可能価額をゼロとして減損損失を計上しております。

②　店舗の閉店に伴い、将来の収益が見込めなくなったことにより、回収可能価額をゼロとして減損損失を計上しております。

（３）資産のグルーピングの方法

　当社は、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、

　　　次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自  2024年３月１日 至  2024年８月31日)		当中間連結会計期間 (自  2025年３月１日 至  2025年８月31日)
現金及び預金	2,424,892	千円	2,597,180	千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	〃	－	〃
現金及び現金同等物	2,424,892	千円	2,597,180	千円

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自  2024年３月１日  至  2024年８月31日)

１  配当金支払額

該当事項はありません。

２  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３  株主資本の著しい変動

当社は、2024年４月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式375,900株の取得を行っております。この結果、当中間連結会計期間において、自己株式が199,988千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が490,234千円となっております。

当中間連結会計期間(自  2025年３月１日  至  2025年８月31日)

１  配当金支払額

該当事項はありません。

２  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３  株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自  2024年３月１日  至  2024年８月31日)

１  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額 (注)１	中間連結損益計算書計上額 （注）２
	組織コンサルティング事業	スポーツ エンタテインメント 事業	ファンド 事業	計
売上高
顧客との契約 　から生じる収益	2,360,487	267,817	－	2,628,304	－	2,628,304
外部顧客への 　売上高	2,360,487	267,817	－	2,628,304	－	2,628,304
セグメント間の 　内部売上高   又は振替高	－	116,672	－	116,672	△116,672	－
計	2,360,487	384,489	－	2,744,976	△116,672	2,628,304
セグメント利益 又は損失(△)	232,972	42,874	△92,432	183,415	△3,518	179,896

（注）１．調整額は、セグメント間の取引消去であります。

　２．セグメント利益又は損失(△)は中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２  報告セグメントごとの資産に関する情報

　　該当事項はありません。

３  報告セグメントの変更等に関する事項

当中間連結会計期間より、VCファンド事業セグメント及びハンズオン支援ファンド事業セグメントを、ファンド事業セグメントとして認識しております。この変更は、事業の管理方法及び経済的特徴が概ね類似している事業セグメントを統合したことになります。この変更に伴い、前連結会計年度のVCファンド事業に係るセグメント損失87,881千円及びハンズオン支援ファンド事業に係るセグメント損失4,551千円はファンド事業セグメント損失92,432千円となります。

４　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

当中間連結会計期間(自  2025年３月１日  至  2025年８月31日)

１  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額 (注)１	中間連結損益計算書計上額 （注）２
	組織コンサルティング事業	スポーツ エンタテインメント 事業	ファンド 事業	計
売上高
顧客との契約 　から生じる収益	2,325,614	327,559	1,023,975	3,677,148	－	3,677,148
外部顧客への 　売上高	2,325,614	327,559	1,023,975	3,677,148	－	3,677,148
セグメント間の 　内部売上高   又は振替高	－	208,333	－	208,333	△208,333	－
計	2,325,614	535,892	1,023,975	3,885,482	△208,333	3,677,148
セグメント利益	10,971	78,518	751,104	840,595	－	840,595

（注）１．調整額は、セグメント間の取引消去であります。

　２．セグメント利益は中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２  報告セグメントごとの資産に関する情報

　　該当事項はありません。

３  報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間連結会計期間より、VCファンド事業セグメント及びハンズオン支援ファンド事業セグメントをファンド事業セグメントとして認識しております。この変更は、事業の管理方法及び経済的特徴が概ね類似している事業セグメントを統合したことになります。

４　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　組織コンサルティング事業セグメントにおいて、その他の固定資産の減損損失を計上したことにより、その他の固定資産の金額に重要な変動が生じております。当該事象によるその他の固定資産の減少額は94,461千円です。
　また、スポーツエンタテインメント事業セグメントにおいて、有形固定資産の減損損失を計上したことにより、有形固定資産の金額に重要な変動が生じております。当該事象による有形固定資産の減少額は3,349千円です。
 

(収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自  2024年３月１日  至  2024年８月31日)

                                                         (単位：千円)

セグメント区分	合計
組織コンサルティング事業 マネジメントコンサルティングサービス プラットフォームサービス	1,372,637 987,850
スポーツエンタテインメント事業	267,817
ファンド事業	－
顧客との契約から生じる収益	2,628,304
外部顧客への売上高	2,628,304

当中間連結会計期間(自  2025年３月１日  至  2025年８月31日)

                                                         (単位：千円)

セグメント区分	合計
組織コンサルティング事業 マネジメントコンサルティングサービス プラットフォームサービス	1,264,164 1,061,450
スポーツエンタテインメント事業	327,559
ファンド事業	1,023,975
顧客との契約から生じる収益	3,677,148
外部顧客への売上高	3,677,148

　当中間連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しています。詳細は「第４　経理の状況　１　中間連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

　前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、当該変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

(１株当たり情報)

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 (自  2024年３月１日 至  2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自  2025年３月１日 至  2025年８月31日)
(１)１株当たり中間純利益	33円72銭	53円01銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	291,111	445,771
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	291,111	445,771
普通株式の期中平均株式数（株）	8,634,095	8,409,898
(２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	33円52銭	50円94銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数(株)	50,459	340,224
(うち新株予約権(株))	(50,459)	(340,224)
希薄化効果を有しないため、 潜在株式調整後１株当たり中間純利益の 算定に含めなかった潜在株式で、 前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(重要な後発事象)

該当事項はありません。