２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2018年８月31日）	当事業年度 （2019年８月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,399,603	2,851,486
売掛金	※1 2,563,001	※1 2,816,833
商品及び製品	2,808	2,307
原材料及び貯蔵品	91,158	109,272
前渡金	43,921	39,494
前払費用	67,439	72,627
未収収益	16	16
その他	※1 168,792	※1 13,467
貸倒引当金	△34,319	△70,460
流動資産合計	4,302,423	5,835,046
固定資産
有形固定資産
建物	126,233	120,372
構築物	210	178
機械及び装置	3,479	3,019
車両運搬具	9,707	6,342
工具、器具及び備品	43,351	34,545
土地	178,835	179,081
建設仮勘定	8,572	－
有形固定資産合計	370,389	343,541
無形固定資産
ソフトウエア	996	623
電話加入権	879	879
無形固定資産合計	1,875	1,502
投資その他の資産
投資有価証券	34,704	30,012
関係会社株式	35,982	35,982
長期前払費用	6,001	8,816
繰延税金資産	56,302	129,188
差入保証金	151,512	154,571
その他	18,493	19,917
投資その他の資産合計	302,997	378,488
固定資産合計	675,261	723,532
資産合計	4,977,685	6,558,578

		（単位：千円）
	前事業年度 （2018年８月31日）	当事業年度 （2019年８月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	※1 1,038,882	※1 1,124,686
短期借入金	※２ 200,000	※２ 100,000
1年内償還予定の社債	－	400,000
未払金	※1 314,771	※1 291,019
未払費用	6,094	7,442
未払法人税等	3,180	209,533
前受金	747	919
前受収益	14,426	14,192
賞与引当金	37,496	43,964
販売促進引当金	9,909	4,945
店舗閉鎖損失引当金	796	－
資産除去債務	212	－
その他	※1 68,448	※1 113,281
流動負債合計	1,694,964	2,309,984
固定負債
社債	1,200,000	800,000
資産除去債務	43,790	44,592
その他	※1 11,818	※1 15,238
固定負債合計	1,255,609	859,831
負債合計	2,950,573	3,169,816
純資産の部
株主資本
資本金	65,972	519,992
資本剰余金
資本準備金	55,972	509,992
資本剰余金合計	55,972	509,992
利益剰余金
利益準備金	2,500	2,500
その他利益剰余金
別途積立金	1,400,000	1,400,000
繰越利益剰余金	478,957	935,667
利益剰余金合計	1,881,457	2,338,167
株主資本合計	2,003,401	3,368,151
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	23,709	20,610
評価・換算差額等合計	23,709	20,610
純資産合計	2,027,111	3,388,762
負債純資産合計	4,977,685	6,558,578

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2017年９月１日 　至　2018年８月31日)	当事業年度 (自　2018年９月１日 　至　2019年８月31日)
売上高	※1 9,302,979	※1 10,327,647
売上原価	※1 6,012,015	※1 6,708,012
売上総利益	3,290,964	3,619,635
販売費及び一般管理費	※1,※２ 3,043,480	※1,※２ 3,104,129
営業利益	247,484	515,505
営業外収益
受取利息及び配当金	2,051	2,235
有価証券利息	1,519	－
債務等決済差益	82,816	69,876
その他	※1 12,532	※1 15,050
営業外収益合計	98,919	87,162
営業外費用
支払利息	2,431	2,310
社債利息	7,852	7,838
有価証券売却損	2,257	－
デリバティブ評価損	13,800	－
株式交付費	－	6,846
上場関連費用	－	16,790
その他	731	152
営業外費用合計	27,074	33,939
経常利益	319,329	568,729
特別利益
固定資産売却益	※３ 4,656	－
移転補償金	※４ 116,236	－
資産除去債務戻入益	7,224	－
特別利益合計	128,117	－
特別損失
固定資産売却損	※５ 1,654	－
固定資産除却損	※６ 169	※６ 0
減損損失	3,116	2,983
店舗閉鎖損失引当金繰入額	796	－
特別損失合計	5,736	2,983
税引前当期純利益	441,711	565,745
法人税、住民税及び事業税	3,180	180,328
法人税等調整額	△67,668	△71,292
法人税等合計	△64,488	109,035
当期純利益	506,199	456,709

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2017年９月１日 　　至　2018年８月31日）			当事業年度 （自　2018年９月１日 　　至　2019年８月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
Ⅰ　商品原価
１　期首商品たな卸高		5,994			2,808
２　当期商品仕入高		5,796,751			6,499,656
合計		5,802,746			6,502,464
３　期末商品たな卸高		2,808	5,799,938	96.48	2,307	6,500,156	96.91
Ⅱ　労務費			1,845	0.03		1,616	0.02
Ⅲ　外注費			173,246	2.88		169,205	2.52
Ⅳ　経費	※		36,985	0.61		37,033	0.55
合計			6,012,015	100.00		6,708,012	100.00

※　主な経費の内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年９月１日 　　至　2018年８月31日）	当事業年度 （自　2018年９月１日 　　至　2019年８月31日）
保険料（原価）	32,294 千円	32,391 千円

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年９月１日　至　2018年８月31日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	65,972	55,972	55,972	2,500	1,400,000	△27,242	1,375,257	1,497,201
当期変動額
新株の発行
当期純利益						506,199	506,199	506,199
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	506,199	506,199	506,199
当期末残高	65,972	55,972	55,972	2,500	1,400,000	478,957	1,881,457	2,003,401

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券 評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	11,520	11,520	1,508,722
当期変動額
新株の発行
当期純利益			506,199
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	12,188	12,188	12,188
当期変動額合計	12,188	12,188	518,388
当期末残高	23,709	23,709	2,027,111

当事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	65,972	55,972	55,972	2,500	1,400,000	478,957	1,881,457	2,003,401
当期変動額
新株の発行	454,020	454,020	454,020					908,040
当期純利益						456,709	456,709	456,709
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	454,020	454,020	454,020	－	－	456,709	456,709	1,364,749
当期末残高	519,992	509,992	509,992	2,500	1,400,000	935,667	2,338,167	3,368,151

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券 評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	23,709	23,709	2,027,111
当期変動額
新株の発行			908,040
当期純利益			456,709
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△3,098	△3,098	△3,098
当期変動額合計	△3,098	△3,098	1,361,651
当期末残高	20,610	20,610	3,388,762

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

①　子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②　その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）たな卸資産

商品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

貯蔵品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　８年から31年

工具、器具及び備品　４年から20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち、当事業年度負担額を計上しております。

(3）販売促進引当金

　販売促進を目的として行うキャンペーンにより発生するキャッシュバックの支出に充てるため、将来発生見込額を販売促進引当金として計上しております。

４．繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

（貸借対照表）

前事業年度において、流動資産の「その他」に含めておりました「未収収益」については、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」168,809千円は、「未収収益」16千円及び「その他」168,792千円として組み替えております。

前事業年度において、独立掲記しておりました流動負債の「未払消費税等」及び「預り金」については、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「その他」に含めて掲記しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「未払消費税等」48,011千円及び「預り金」20,437千円は、「その他」68,448千円として組み替えております。

（損益計算書）

前事業年度において、独立掲記しておりました営業外収益の「受取利息」及び「受取配当金」については、当事業年度より営業外収益の「受取利息及び受取配当金」に含めて表示しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「受取利息」2,027千円及び「受取配当金」24千円は「受取利息及び受取配当金」2,051千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2018年８月31日）	当事業年度 （2019年８月31日）
短期金銭債権	3,730 千円	5,653 千円
短期金銭債務	8,724	9,522
長期金銭債務	6,585	10,537

※２　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年８月31日）	当事業年度 （2019年８月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,800,000 千円	1,100,000 千円
借入実行残高	200,000	100,000
差引額	1,600,000	1,000,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2017年９月１日 　　至　2018年８月31日）	当事業年度 （自　2018年９月１日 　　至　2019年８月31日）
営業取引による取引高
売上高	949 千円	3,213 千円
仕入高	13,211	14,661
外注費	5,519	1,286
販売費及び一般管理費	8,520	1,726
営業取引以外の取引高	6,956	7,544

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74.1％、当事業年度67.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25.9％、当事業年度32.1％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年９月１日 　　至　2018年８月31日）	当事業年度 （自　2018年９月１日 　　至　2019年８月31日）
給料及び手当	969,627 千円	1,036,072 千円
雑給	478,933	332,582
退職給付費用	14,914	16,232
減価償却費	19,872	25,108
貸倒引当金繰入額	28,701	57,218
賞与引当金繰入額	37,496	43,964
販売促進引当金繰入額	9,909	△4,964

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年９月１日 至　2018年８月31日）	当事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）
車両運搬具	4,465 千円	－ 千円
工具、器具及び備品	191	－
計	4,656	－

※４　移転補償金の内容は次のとおりであります。

　前事業年度（自　2017年９月１日　至　2018年８月31日）

　　当社において、都市計画に伴う事業拠点の移転要請により、補償金の受領を合意しております。受領金額より移転費用や固定資産除却損を控除した金額を特別利益として計上しております。

　当事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

　　該当事項はありません。

※５　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年９月１日 至　2018年８月31日）	当事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）
建物	1,654 千円	－ 千円
計	1,654	－

※６　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年９月１日 至　2018年８月31日）	当事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）
建物	169 千円	0 千円
工具、器具及び備品	－	－
計	169	0

（有価証券関係）

前事業年度（2018年８月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式35,982千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2019年８月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式35,982千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2018年８月31日）		当事業年度 （2019年８月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	5,437千円		21,279千円
関係会社株式評価損	51,397		51,397
減価償却超過額	3,147		2,662
資産除去債務	13,288		13,467
販売促進引当金	2,992		1,493
賞与引当金	11,323		13,277
税務上の繰越欠損金	248,706		148,858
未払事業税	－		12,556
その他	7,541		8,407
繰延税金資産小計	343,836		273,399
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△197,518		△45,948
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,292		△81,020
評価性引当額小計	△267,810		△126,969
繰延税金資産合計	76,025		146,429
繰延税金負債
建物附属設備	△9,464		△8,576
その他有価証券評価差額金	△10,258		△8,665
繰延税金負債合計	△19,722		△17,241
繰延税金資産の純額	56,302		129,188

（注）　前事業年度において、独立掲記しておりました「未払費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、「その他」に含めて表示することにいたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳の組替えを行っております。

　この結果、「未払費用」に表示していた3,250千円は、「その他」として組み替えております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2018年８月31日）		当事業年度 （2019年８月31日）
法定実効税率	34.2％		30.2％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.4
住民税均等割	0.7		2.1
留保金課税	－		11.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.0		－
法人税額の特別控除額	△3.9		－
評価性引当額の増減	△48.3		△24.9
その他	－		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.6		19.3

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	196,445	7,522	3,001 （2,459)	10,924	200,965	80,593
	構築物	2,606	－	－	31	2,606	2,427
	機械及び装置	8,800	－	－	459	8,800	5,780
	車両運搬具	12,971	－	－	3,364	12,971	6,628
	工具、器具及び備品	74,856	3,645	523 (523)	11,927	77,977	43,432
	土地	178,835	246	－	－	179,081	－
	建設仮勘定	8,572	－	8,572	－	－	－
	計	483,087	11,414	12,098 (2,983)	26,706	482,403	138,862
無形固定資産	ソフトウエア	14,792	314	－	686	15,106	14,483
	電話加入権	879	－	－	－	879	－
	計	15,672	314	－	686	15,986	14,483

　（注）１．「当期減少額」欄の（　　）は内数で、当期減損損失の計上額であります。

２．当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

当期増加額　建物　みつばちほけんアピタ名古屋北店内装等の購入　3,011千円

工具、器具及び備品　みつばちほけんアピタ名古屋北店カウンター等の購入　406千円

工具、器具及び備品　勤怠管理システム（テレタイムＺ）の購入　2,426千円

当期減少額　建物　みつばち保険ファームマックスバリュ昭和橋通店内装等の除却　542千円

３．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	34,319	70,460	34,319	70,460
賞与引当金	37,496	43,964	37,496	43,964
販売促進引当金	9,909	4,945	9,909	4,945
店舗閉鎖損失引当金	796	－	796	－

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。