第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年９月１日から2020年２月29日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年８月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,389,860

3,446,031

受取手形及び売掛金

2,854,490

3,039,434

商品及び製品

6,170

6,951

原材料及び貯蔵品

110,387

131,118

その他

123,234

54,670

貸倒引当金

△71,378

△31,693

流動資産合計

6,412,765

6,646,511

固定資産

 

 

有形固定資産

342,888

332,025

無形固定資産

1,502

6,799

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

30,012

21,192

繰延税金資産

133,326

135,989

その他

198,215

249,086

貸倒引当金

－

△37,136

投資その他の資産合計

361,553

369,131

固定資産合計

705,944

707,956

資産合計

7,118,709

7,354,467

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,139,505

1,171,049

短期借入金

※ 100,000

※ 100,000

1年内償還予定の社債

400,000

400,000

未払金

308,955

282,169

未払法人税等

221,950

173,612

賞与引当金

49,057

32,965

販売促進引当金

4,945

3,613

その他

144,613

117,878

流動負債合計

2,369,027

2,281,288

固定負債

 

 

社債

800,000

800,000

資産除去債務

47,148

47,242

その他

6,525

6,525

固定負債合計

853,674

853,768

負債合計

3,222,702

3,135,057

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

519,992

519,992

資本剰余金

509,992

509,992

利益剰余金

2,845,412

3,175,303

自己株式

－

△331

株主資本合計

3,875,396

4,204,956

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

20,610

14,454

その他の包括利益累計額合計

20,610

14,454

純資産合計

3,896,007

4,219,410

負債純資産合計

7,118,709

7,354,467

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

5,323,249

5,664,890

売上原価

3,355,877

3,613,380

売上総利益

1,967,371

2,051,509

販売費及び一般管理費

※ 1,665,592

※ 1,628,256

営業利益

301,778

423,253

営業外収益

 

 

受取利息

1,345

1,147

受取配当金

36

72

債務等決済差益

31,997

38,789

投資有価証券売却益

－

29,999

その他

5,920

3,471

営業外収益合計

39,299

73,480

営業外費用

 

 

支払利息

5,084

4,526

その他

1,600

1

営業外費用合計

6,685

4,528

経常利益

334,393

492,205

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

特別損失合計

0

－

税金等調整前四半期純利益

334,393

492,205

法人税等

36,796

162,314

四半期純利益

297,597

329,890

親会社株主に帰属する四半期純利益

297,597

329,890

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2020年２月29日)

四半期純利益

297,597

329,890

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,315

△6,156

その他の包括利益合計

△2,315

△6,156

四半期包括利益

295,281

323,734

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

295,281

323,734

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2020年２月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

334,393

492,205

減価償却費

13,504

11,036

賞与引当金の増減額（△は減少）

880

△16,092

貸倒引当金の増減額（△は減少）

34,264

△2,547

販売促進引当金の増減額（△は減少）

△3,050

△1,331

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△796

－

受取利息及び受取配当金

△1,381

△1,219

債務等決済差益

△31,997

△38,789

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△29,999

支払利息

5,084

4,526

固定資産除却損

0

－

売上債権の増減額（△は増加）

△177,943

△184,944

たな卸資産の増減額（△は増加）

14,768

17,278

その他の流動資産の増減額（△は増加）

26,940

32,611

仕入債務の増減額（△は減少）

47,950

31,544

未払金の増減額（△は減少）

△38,317

△28,908

未払消費税等の増減額（△は減少）

△6,534

△7,945

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

－

△13,888

その他の流動負債の増減額（△は減少）

11,023

△19,203

その他

△1,393

△12,249

小計

227,396

232,082

利息及び配当金の受取額

1,496

1,127

利息の支払額

△5,868

△5,622

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△19,900

△197,855

移転補償金の受取額

132,442

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

335,566

29,732

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△10,018

△10,019

定期預金の払戻による収入

10,000

10,000

有形固定資産の取得による支出

△30,575

△339

無形固定資産の取得による支出

△314

△1,500

投資有価証券の売却による収入

－

30,000

保証金の差入による支出

△1,530

△1,389

保証金の回収による収入

26,797

－

資産除去債務の履行による支出

△212

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△5,852

26,752

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

－

△332

財務活動によるキャッシュ・フロー

－

△332

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

329,713

56,152

現金及び現金同等物の期首残高

1,551,731

3,070,271

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,881,445

※ 3,126,424

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社（㈱岐阜レカム、㈱コムズ）においては、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2019年８月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年２月29日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,120,000 千円

1,120,000 千円

借入実行残高

100,000

100,000

差引額

1,020,000

1,020,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日　

　　至　2019年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年９月１日　　

　　至　2020年２月29日）

給料及び手当

558,935 千円

612,060 千円

退職給付費用

9,134

9,482

貸倒引当金繰入額

60,540

17,076

賞与引当金繰入額

42,958

32,965

販売促進引当金繰入額

6,859

△1,331

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年９月１日

至  2019年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年９月１日

至  2020年２月29日）

現金及び預金勘定

2,201,031 千円

3,446,031 千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△319,585

△319,607

現金及び現金同等物

1,881,445

3,126,424

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年２月28日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オフィス光119事業

オフィス

ソリューション

事業

ファイナンシャル・プランニング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,354,033

840,429

121,910

5,316,373

6,875

5,323,249

セグメント間の内部売上高又は振替高

5

477

－

483

－

483

計

4,354,038

840,907

121,910

5,316,856

6,875

5,323,732

セグメント利益

287,573

227,006

20,435

535,014

5,179

540,194

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、不動産賃貸業であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益

金額

報告セグメント計

535,014

「その他」の区分の利益

5,179

全社費用（注）

△238,415

四半期連結損益計算書の営業利益

301,778

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オフィス光119事業

オフィス

ソリューション

事業

ファイナンシャル・プランニング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,711,875

813,073

134,312

5,659,261

5,629

5,664,890

セグメント間の内部売上高又は振替高

6

1,217

－

1,223

－

1,223

計

4,711,881

814,290

134,312

5,660,485

5,629

5,666,114

セグメント利益

541,562

118,907

30,233

690,703

3,874

694,578

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、不動産賃貸業であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益

金額

報告セグメント計

690,703

「その他」の区分の利益

3,874

全社費用（注）

△271,325

四半期連結損益計算書の営業利益

423,253

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）

前連結会計年度の第３四半期連結会計期間において、「オフィス光119事業」と「オフィスソリューション事業」に区分することが実務上困難であった電力の販売代理業務に係る経費が、担当部署の明確化、労務管理の強化により区分把握ができ、合理的に経費配賦の算定が可能になりました。そのため、前連結会計年度の第３四半期連結会計期間より、報告セグメントの利益又は損失の金額の測定方法を変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更前の測定方法に基づき作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

至　2019年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年９月１日

至　2020年２月29日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

47円24銭

45円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

297,597

329,890

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

297,597

329,890

普通株式の期中平均株式数（株）

6,300,000

7,199,791

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

44円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

189,335

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）１．当社は、2018年12月14日付で普通株式１株につき200株の割合で、また、2020年１月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式としての新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。