第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

386,188

671,800

売掛金

530,370

673,540

その他

32,760

43,688

流動資産合計

949,318

1,389,029

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

81,970

109,190

機械装置及び運搬具

11,292

10,205

工具、器具及び備品

59,993

66,533

リース資産

1,583,539

1,583,539

建設仮勘定

104

4,106

減価償却累計額

△190,856

△241,829

有形固定資産合計

1,546,045

1,531,746

無形固定資産

 

 

のれん

621,671

579,767

その他

5,587

4,895

無形固定資産合計

627,259

584,663

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

6,983

39,127

その他

183,991

245,588

投資その他の資産合計

190,975

284,716

固定資産合計

2,364,279

2,401,125

資産合計

3,313,598

3,790,155

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

102,960

102,960

リース債務

24,654

25,722

未払金

41,634

41,067

未払費用

199,951

210,049

預り金

91,967

85,963

未払法人税等

51,100

68,237

賞与引当金

10,472

35,815

その他

24,100

15,966

流動負債合計

546,841

585,781

固定負債

 

 

長期借入金

769,640

690,820

リース債務

1,533,194

1,513,766

その他

100,221

103,753

固定負債合計

2,403,055

2,308,340

負債合計

2,949,896

2,894,121

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

268,500

資本剰余金

457,806

626,306

利益剰余金

△199,871

△3,734

自己株式

－

△104

株主資本合計

357,934

890,968

新株予約権

5,766

5,065

純資産合計

363,701

896,033

負債純資産合計

3,313,598

3,790,155

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

2,119,015

3,052,464

売上原価

1,707,395

2,356,962

売上総利益

411,620

695,501

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

52,078

67,354

給料及び手当

57,195

60,184

賞与引当金繰入額

1,150

3,033

法定福利費

14,515

15,859

租税公課

4,767

57,942

のれん償却額

41,904

41,904

その他

79,809

107,813

販売費及び一般管理費合計

251,421

354,092

営業利益

160,198

341,408

営業外収益

 

 

受取利息

153

4

助成金収入

1,013

493

その他

81

448

営業外収益合計

1,248

946

営業外費用

 

 

支払利息

83,508

81,501

その他

－

4,948

営業外費用合計

83,508

86,449

経常利益

77,938

255,905

特別利益

 

 

受取負担金

65,000

－

新株予約権戻入益

－

701

特別利益合計

65,000

701

税金等調整前四半期純利益

142,938

256,606

法人税、住民税及び事業税

34,189

92,413

法人税等調整額

△3,093

△32,144

法人税等合計

31,096

60,269

四半期純利益

111,842

196,336

親会社株主に帰属する四半期純利益

111,842

196,336

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

111,842

196,336

四半期包括利益

111,842

196,336

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

111,842

196,336

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年９月30日）

減価償却費

50,943千円

52,777千円

のれんの償却額

41,904

41,904

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年３月28日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。株式上場にあたり、2019年３月27日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株発行350,000株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ161,000千円増加しております。

また、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ7,500千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が268,500千円、資本剰余金が626,306千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

15円76銭

26円74銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

111,842

196,336

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

111,842

196,336

普通株式の期中平均株式数（株）

7,094,000

7,341,789

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

26円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

82,156

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．2019年１月14日開催の取締役会決議により、2019年１月31日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は前第３四半期連結累計期間においては非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

３．当社は、2019年３月28日付で東京証券取引所マザーズに上場したため、当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から当第３四半期連結累計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。