第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

827,687

1,081,073

売掛金

744,993

736,237

その他

53,241

50,596

流動資産合計

1,625,922

1,867,908

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

140,357

143,180

機械装置及び運搬具

10,205

10,205

工具、器具及び備品

68,505

76,410

リース資産

2,219,539

2,643,727

建設仮勘定

290

24,982

減価償却累計額

△262,827

△314,519

有形固定資産合計

2,176,071

2,583,986

無形固定資産

 

 

のれん

565,799

537,863

その他

4,539

10,700

無形固定資産合計

570,338

548,563

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

61,229

90,211

その他

254,921

273,706

投資その他の資産合計

316,150

363,917

固定資産合計

3,062,560

3,496,468

資産合計

4,688,483

5,364,376

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

102,960

151,360

リース債務

36,407

42,652

未払金

46,227

62,399

未払費用

257,076

247,876

預り金

107,934

114,140

未払法人税等

125,865

52,240

賞与引当金

6,404

1,804

その他

34,783

27,829

流動負債合計

717,658

700,303

固定負債

 

 

長期借入金

666,680

865,200

リース債務

2,135,506

2,537,681

その他

119,438

120,471

固定負債合計

2,921,625

3,523,353

負債合計

3,639,284

4,223,656

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

294,250

334,930

資本剰余金

652,056

692,736

利益剰余金

98,022

104,543

自己株式

△195

△326

株主資本合計

1,044,133

1,131,884

新株予約権

5,065

8,835

純資産合計

1,049,199

1,140,719

負債純資産合計

4,688,483

5,364,376

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

1,947,330

2,286,286

売上原価

1,532,398

1,909,116

売上総利益

414,932

377,170

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

44,444

35,833

給料及び手当

37,564

64,801

賞与引当金繰入額

1,819

3,321

法定福利費

10,171

13,575

租税公課

34,496

65,522

のれん償却額

27,936

27,936

その他

74,513

65,651

販売費及び一般管理費合計

230,946

276,641

営業利益

183,986

100,529

営業外収益

 

 

受取利息

1

4

助成金収入

493

1,186

業務受託料

－

364

その他

192

220

営業外収益合計

686

1,775

営業外費用

 

 

支払利息

54,500

71,889

その他

4,736

－

営業外費用合計

59,236

71,889

経常利益

125,436

30,414

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

701

－

特別利益合計

701

－

税金等調整前四半期純利益

126,137

30,414

法人税、住民税及び事業税

44,966

53,176

法人税等調整額

△23,910

△28,982

法人税等合計

21,055

24,193

四半期純利益

105,081

6,221

親会社株主に帰属する四半期純利益

105,081

6,221

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益

105,081

6,221

四半期包括利益

105,081

6,221

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

105,081

6,221

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

126,137

30,414

減価償却費

34,505

50,799

のれん償却額

27,936

27,936

賞与引当金の増減額（△は減少）

△431

△4,599

受取利息

△1

△4

支払利息

54,500

71,889

売上債権の増減額（△は増加）

△60,309

8,755

未払金の増減額（△は減少）

△9,367

18,971

未払費用の増減額（△は減少）

30,800

△10,939

預り金の増減額（△は減少）

24,377

6,206

その他

△11,942

2,493

小計

216,204

201,923

利息の受取額

1

4

利息の支払額

△55,519

△70,995

法人税等の支払額

△50,777

△126,801

営業活動によるキャッシュ・フロー

109,909

4,130

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△8,759

△39,328

無形固定資産の取得による支出

－

△5,841

差入保証金の差入による支出

△11,111

△19,573

差入保証金の回収による収入

24

38

投資活動によるキャッシュ・フロー

△19,846

△64,704

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

300,000

長期借入金の返済による支出

△51,480

△53,080

リース債務の返済による支出

△12,153

△17,960

株式の発行による収入

322,000

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

80,000

新株予約権の発行による収入

－

5,130

自己株式の取得による支出

－

△130

財務活動によるキャッシュ・フロー

258,366

313,959

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

348,429

253,385

現金及び現金同等物の期首残高

386,188

827,687

現金及び現金同等物の四半期末残高

734,617

1,081,073

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当社及び連結子会社（カイロス・アンド・カンパニー株式会社）においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

当座貸越極度額の総額

－千円

810,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

－

810,000

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表の現金及び預金勘定の金額は一致しております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年３月28日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。株式上場にあたり、2019年３月27日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株発行350,000株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ161,000千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が261,000千円、資本剰余金が618,806千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ40,680千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が334,930千円、資本剰余金が692,736千円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

14円43銭

０円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

105,081

6,221

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

105,081

6,221

普通株式の期中平均株式数（株）

7,277,701

7,801,452

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

14円26銭

０円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

89,182

234,621

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．2019年１月14日開催の取締役会決議により、2019年１月31日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当社は、2019年３月28日付で東京証券取引所マザーズに上場したため、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第２四半期連結累計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。