第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

827,687

1,041,717

売掛金

744,993

798,836

その他

53,241

56,142

流動資産合計

1,625,922

1,896,696

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

140,357

145,811

機械装置及び運搬具

10,205

10,665

工具、器具及び備品

68,505

81,407

リース資産

2,219,539

2,909,727

建設仮勘定

290

60,514

減価償却累計額

△262,827

△345,100

有形固定資産合計

2,176,071

2,863,026

無形固定資産

 

 

のれん

565,799

523,895

その他

4,539

10,232

無形固定資産合計

570,338

534,128

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

61,229

95,927

その他

254,921

273,498

投資その他の資産合計

316,150

369,426

固定資産合計

3,062,560

3,766,580

資産合計

4,688,483

5,663,277

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

102,960

201,360

リース債務

36,407

48,962

未払金

46,227

48,183

未払費用

257,076

260,419

預り金

107,934

106,566

未払法人税等

125,865

13,431

賞与引当金

6,404

41,793

その他

34,783

63,225

流動負債合計

717,658

783,941

固定負債

 

 

長期借入金

666,680

764,460

リース債務

2,135,506

2,797,495

その他

119,438

102,981

固定負債合計

2,921,625

3,664,937

負債合計

3,639,284

4,448,879

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

294,250

343,930

資本剰余金

652,056

701,736

利益剰余金

98,022

160,222

自己株式

△195

△326

株主資本合計

1,044,133

1,205,562

新株予約権

5,065

8,835

純資産合計

1,049,199

1,214,398

負債純資産合計

4,688,483

5,663,277

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

3,052,464

3,588,051

売上原価

2,356,962

2,953,891

売上総利益

695,501

634,159

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

67,354

50,583

給料及び手当

60,184

103,982

賞与引当金繰入額

3,033

4,899

法定福利費

15,859

20,724

租税公課

57,942

96,606

のれん償却額

41,904

41,904

その他

107,813

91,896

販売費及び一般管理費合計

354,092

410,596

営業利益

341,408

223,563

営業外収益

 

 

受取利息

4

8

助成金収入

493

1,386

業務受託料

243

943

その他

204

316

営業外収益合計

946

2,655

営業外費用

 

 

支払利息

81,501

113,720

その他

4,948

－

営業外費用合計

86,449

113,720

経常利益

255,905

112,498

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

701

－

特別利益合計

701

－

税金等調整前四半期純利益

256,606

112,498

法人税、住民税及び事業税

92,413

85,296

法人税等調整額

△32,144

△34,698

法人税等合計

60,269

50,598

四半期純利益

196,336

61,899

親会社株主に帰属する四半期純利益

196,336

61,899

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益

196,336

61,899

四半期包括利益

196,336

61,899

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

196,336

61,899

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当社及び連結子会社（カイロス・アンド・カンパニー株式会社）においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

当座貸越極度額の総額

－千円

810,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

－

810,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

減価償却費

52,777千円

80,941千円

のれんの償却額

41,904

41,904

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年３月28日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。株式上場にあたり、2019年３月27日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株発行350,000株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ161,000千円増加しております。

また、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ7,500千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が268,500千円、資本剰余金が626,306千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ49,680千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が343,930千円、資本剰余金が701,736千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

26円74銭

7円89銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

196,336

61,899

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

196,336

61,899

普通株式の期中平均株式数（株）

7,341,789

7,840,328

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

26円44銭

7円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

82,156

219,830

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．2019年１月14日開催の取締役会決議により、2019年１月31日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当社は、2019年３月28日付で東京証券取引所マザーズに上場したため、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第３四半期連結会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。