第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

959,456

891,760

売掛金

775,379

804,119

その他

89,978

78,087

流動資産合計

1,824,814

1,773,966

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

146,897

147,657

機械装置及び運搬具

10,665

10,665

工具、器具及び備品

83,209

87,557

土地

227,600

227,600

リース資産

3,289,732

3,604,732

建設仮勘定

237,924

676,213

減価償却累計額

△378,205

△414,115

有形固定資産合計

3,617,822

4,340,310

無形固定資産

 

 

のれん

509,927

495,959

その他

15,189

12,629

無形固定資産合計

525,117

508,588

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

20,324

41,253

その他

308,646

364,625

投資その他の資産合計

328,970

405,878

固定資産合計

4,471,911

5,254,777

資産合計

6,296,725

7,028,744

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※２ 227,060

※２ 367,060

1年内返済予定の長期借入金

202,960

221,028

リース債務

57,203

61,959

未払金

55,268

64,685

未払費用

308,965

264,140

預り金

131,531

97,894

未払法人税等

9,273

55,300

賞与引当金

16,285

35,191

その他

42,170

38,067

流動負債合計

1,050,718

1,205,327

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 713,720

※１ 942,312

リース債務

3,169,845

3,469,029

繰延税金負債

1,260

1,260

その他

101,991

108,110

固定負債合計

3,986,816

4,520,711

負債合計

5,037,535

5,726,039

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

343,930

343,930

資本剰余金

701,736

701,736

利益剰余金

205,083

248,597

自己株式

△395

△395

株主資本合計

1,250,354

1,293,869

新株予約権

8,835

8,835

純資産合計

1,259,190

1,302,704

負債純資産合計

6,296,725

7,028,744

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

1,104,605

1,371,211

売上原価

916,629

1,119,608

売上総利益

187,975

251,603

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

21,243

14,670

給料及び手当

26,189

38,371

賞与引当金繰入額

1,214

1,576

法定福利費

6,236

7,038

租税公課

30,442

35,444

のれん償却額

13,968

13,968

その他

41,208

38,826

販売費及び一般管理費合計

140,502

149,894

営業利益

47,473

101,709

営業外収益

 

 

受取利息

3

5

助成金収入

－

28,452

業務受託料

308

66

その他

209

47

営業外収益合計

522

28,571

営業外費用

 

 

支払利息

34,765

48,310

その他

－

2,736

営業外費用合計

34,765

51,046

経常利益

13,229

79,233

税金等調整前四半期純利益

13,229

79,233

法人税、住民税及び事業税

40,921

56,648

法人税等調整額

△32,489

△20,929

法人税等合計

8,432

35,719

四半期純利益

4,797

43,514

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,797

43,514

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益

4,797

43,514

四半期包括利益

4,797

43,514

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,797

43,514

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　コミットメント型タームローン契約

当社グループは、ホスピス施設建設のため、取引銀行１行とコミットメント型タームローン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2021年３月31日）

タームローン極度額の総額

－千円

200,000千円

借入実行残高

－

99,000

差引額

－

101,000

 

※２　貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社（カイロス・アンド・カンパニー株式会社）においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2021年３月31日）

当座貸越極度額の総額

810,000千円

950,000千円

借入実行残高

227,060

367,060

差引額

582,940

582,940

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

減価償却費

24,584千円

35,541千円

のれんの償却額

13,968

13,968

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第１四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ40,680千円増加しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が334,930千円、資本剰余金が692,736千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を正確に予測することは困難な状況ではありますが、現時点では固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに与える影響は限定的であると考えております。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額、算定上の基礎及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

0円62銭

5円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

4,797

43,514

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

4,797

43,514

普通株式の期中平均株式数（株）

7,716,053

7,922,813

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

0円59銭

5円43銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

312,393

139,657

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

（連結子会社の合併）

当社は、2020年11月16日の取締役会において、下記のとおり当社100％出資の連結子会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社とナースコール株式会社の合併、ならびに存続会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社の商号変更を決議し、2021年４月１日をもって合併いたしました。

 

１　合併の目的

これまでカイロス・アンド・カンパニー株式会社は、東京都及び神奈川県を中心とする関東地域において、ナースコール株式会社は愛知県を中心とした東海地域において、それぞれホスピス住宅を展開してまいりました。地域に密着した事業運営に加えて、育成した人材の機動的な最適配置及び間接業務の効率化を図ることを目的として、連結子会社の組織統合を行うものであります。

 

２　合併の要旨

(1) 合併の日程

①当社取締役会決議日　　　　　2020年11月16日

②合併契約締結日　　　　　　　2020年12月14日

③合併承認株主総会　　　　　　2021年３月24日

④合併期日（効力発生日）　　　2021年４月１日

 

(2) 合併の方式

カイロス・アンド・カンパニー株式会社を存続会社とする吸収合併方式です。

 

(3) 合併に係る割り当ての内容

当社の100％連結子会社間の合併であるため、合併による新株発行その他の金銭等の交付は行いません。

 

(4) 消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

 

３　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用基準」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等として会計処理しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。