第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

959,456

723,307

売掛金

775,379

876,176

その他

89,978

123,850

流動資産合計

1,824,814

1,723,334

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

146,897

899,074

機械装置及び運搬具

10,665

10,665

工具、器具及び備品

83,209

89,419

土地

227,600

406,124

リース資産

3,289,732

3,604,732

建設仮勘定

237,924

123,883

減価償却累計額

△378,205

△455,085

有形固定資産合計

3,617,822

4,678,813

無形固定資産

 

 

のれん

509,927

481,991

その他

15,189

13,705

無形固定資産合計

525,117

495,696

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

20,324

49,179

その他

308,646

376,121

投資その他の資産合計

328,970

425,300

固定資産合計

4,471,911

5,599,811

資産合計

6,296,725

7,323,145

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※２ 227,060

※２ 559,060

1年内返済予定の長期借入金

202,960

230,862

リース債務

57,203

64,226

未払金

55,268

68,380

未払費用

308,965

293,307

預り金

131,531

132,740

未払法人税等

9,273

44,202

賞与引当金

16,285

800

その他

42,170

23,172

流動負債合計

1,050,718

1,416,751

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 713,720

※１ 982,738

リース債務

3,169,845

3,455,555

資産除去債務

－

23,497

繰延税金負債

1,260

－

その他

101,991

107,120

固定負債合計

3,986,816

4,568,911

負債合計

5,037,535

5,985,662

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

343,930

349,930

資本剰余金

701,736

707,736

利益剰余金

205,083

271,447

自己株式

△395

△466

株主資本合計

1,250,354

1,328,647

新株予約権

8,835

8,835

純資産合計

1,259,190

1,337,483

負債純資産合計

6,296,725

7,323,145

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

2,286,286

2,820,393

売上原価

1,909,116

2,353,626

売上総利益

377,170

466,766

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

35,833

25,665

給料及び手当

64,801

74,557

賞与引当金繰入額

3,321

3,520

法定福利費

13,575

13,174

租税公課

65,522

63,219

のれん償却額

27,936

27,936

その他

65,651

67,983

販売費及び一般管理費合計

276,641

276,056

営業利益

100,529

190,710

営業外収益

 

 

受取利息

4

5

助成金収入

1,186

32,351

業務受託料

364

136

その他

220

525

営業外収益合計

1,775

33,018

営業外費用

 

 

支払利息

71,889

98,462

その他

－

2,736

営業外費用合計

71,889

101,199

経常利益

30,414

122,530

税金等調整前四半期純利益

30,414

122,530

法人税、住民税及び事業税

53,176

86,280

法人税等調整額

△28,982

△30,115

法人税等合計

24,193

56,165

四半期純利益

6,221

66,364

親会社株主に帰属する四半期純利益

6,221

66,364

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益

6,221

66,364

四半期包括利益

6,221

66,364

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,221

66,364

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

30,414

122,530

減価償却費

50,799

76,199

のれん償却額

27,936

27,936

賞与引当金の増減額（△は減少）

△4,599

△15,485

受取利息

△4

△5

支払利息

71,889

98,462

売上債権の増減額（△は増加）

8,755

△100,796

未払金の増減額（△は減少）

18,971

△7,728

未払費用の増減額（△は減少）

△10,939

△15,428

預り金の増減額（△は減少）

6,206

1,186

その他

2,493

22,725

小計

201,923

209,595

利息の受取額

4

5

利息の支払額

△70,995

△92,842

法人税等の支払額

△126,801

△49,147

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,130

67,610

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△39,328

△857,178

無形固定資産の取得による支出

△5,841

△1,670

差入保証金の差入による支出

△19,573

△57,617

差入保証金の回収による収入

38

105

投資活動によるキャッシュ・フロー

△64,704

△916,361

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

－

372,000

短期借入金の返済による支出

－

△40,000

長期借入れによる収入

300,000

400,000

長期借入金の返済による支出

△53,080

△103,080

リース債務の返済による支出

△17,960

△28,246

株式の発行による収入

－

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

80,000

12,000

新株予約権の発行による収入

5,130

－

自己株式の取得による支出

△130

△71

財務活動によるキャッシュ・フロー

313,959

612,601

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

253,385

△236,148

現金及び現金同等物の期首残高

827,687

959,456

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,081,073

※ 723,307

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　コミットメント型タームローン契約

当社グループは、ホスピス施設建設のため、取引銀行１行とコミットメント型タームローン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

タームローン極度額の総額

－千円

200,000千円

借入実行残高

－

200,000

差引額

－

－

 

※２　貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社（ファミリー・ホスピス株式会社）においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

当座貸越極度額の総額

810,000千円

950,000千円

借入実行残高

227,060

559,060

差引額

582,940

390,940

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表の現金及び預金勘定の金額は一致しております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ40,680千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が334,930千円、資本剰余金が692,736千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（金融商品関係）

長期借入金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

当第２四半期連結累計期間において、当社100％出資の連結子会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社及びナースコール株式会社の2社は、2021年４月１日付でカイロス・アンド・カンパニー株式会社を吸収合併存続会社、ナースコール株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行い、商号をファミリー・ホスピス株式会社といたしました。

この結果、2021年６月30日時点では、当社及び連結子会社１社により構成されております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を正確に予測することは困難な状況ではありますが、現時点では固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに与える影響は限定的であると考えております。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

０円79銭

８円36銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

6,221

66,364

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

6,221

66,364

普通株式の期中平均株式数（株）

7,801,452

7,932,484

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

０円77銭

８円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

234,621

132,564

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（企業結合等関係）

（連結子会社の合併）

当社は、2020年11月16日の取締役会において、下記のとおり当社100％出資の連結子会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社とナースコール株式会社の合併、ならびに存続会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社の商号変更を決議し、2021年４月１日をもって合併いたしました。

 

１　合併の目的

これまでカイロス・アンド・カンパニー株式会社は、東京都及び神奈川県を中心とする関東地域において、ナースコール株式会社は愛知県を中心とした東海地域において、それぞれホスピス住宅を展開してまいりました。地域に密着した事業運営に加えて、育成した人材の機動的な最適配置及び間接業務の効率化を図ることを目的として、連結子会社の組織統合を行うものであります。

 

２　合併の要旨

(1) 合併の日程

①当社取締役会決議日　　　　　2020年11月16日

②合併契約締結日　　　　　　　2020年12月14日

③合併承認株主総会　　　　　　2021年３月24日

④合併期日（効力発生日）　　　2021年４月１日

 

(2) 合併の方式

カイロス・アンド・カンパニー株式会社を存続会社とする吸収合併方式です。

 

 

(3) 合併に係る割り当ての内容

当社の100％連結子会社間の合併であるため、合併による新株発行その他の金銭等の交付は行いません。

 

(4) 消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

 

３　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用基準」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等として会計処理しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。