第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	959,456	876,700
売掛金	775,379	942,458
その他	89,978	107,388
流動資産合計	1,824,814	1,926,547
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	146,897	899,074
機械装置及び運搬具	10,665	10,665
工具、器具及び備品	83,209	90,155
土地	227,600	408,630
リース資産	3,289,732	3,604,732
建設仮勘定	237,924	595,577
減価償却累計額	△378,205	△499,985
有形固定資産合計	3,617,822	5,108,849
無形固定資産
のれん	509,927	468,023
その他	15,189	14,799
無形固定資産合計	525,117	482,823
投資その他の資産
繰延税金資産	20,324	88,797
その他	308,646	375,870
投資その他の資産合計	328,970	464,667
固定資産合計	4,471,911	6,056,340
資産合計	6,296,725	7,982,887

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※２ 227,060	※２ 507,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 202,960	※１ 676,512
リース債務	57,203	65,517
未払金	55,268	42,691
未払費用	308,965	289,771
預り金	131,531	115,981
未払法人税等	9,273	111,481
賞与引当金	16,285	46,742
その他	42,170	18,472
流動負債合計	1,050,718	1,874,168
固定負債
長期借入金	※１ 713,720	※１ 1,090,792
リース債務	3,169,845	3,439,882
資産除去債務	－	23,540
繰延税金負債	1,260	－
その他	101,991	107,228
固定負債合計	3,986,816	4,661,443
負債合計	5,037,535	6,535,612
純資産の部
株主資本
資本金	343,930	355,930
資本剰余金	701,736	713,736
利益剰余金	205,083	369,239
自己株式	△395	△466
株主資本合計	1,250,354	1,438,439
新株予約権	8,835	8,835
純資産合計	1,259,190	1,447,274
負債純資産合計	6,296,725	7,982,887

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	3,588,051	4,401,683
売上原価	2,953,891	3,594,706
売上総利益	634,159	806,977
販売費及び一般管理費
役員報酬	50,583	35,580
給料及び手当	103,982	105,192
賞与引当金繰入額	4,899	5,062
法定福利費	20,724	19,786
租税公課	96,606	100,811
のれん償却額	41,904	41,904
その他	91,896	98,229
販売費及び一般管理費合計	410,596	406,566
営業利益	223,563	400,410
営業外収益
受取利息	8	9
助成金収入	1,386	32,351
業務受託料	943	163
その他	316	231
営業外収益合計	2,655	32,755
営業外費用
支払利息	113,720	149,199
その他	－	3,337
営業外費用合計	113,720	152,536
経常利益	112,498	280,629
税金等調整前四半期純利益	112,498	280,629
法人税、住民税及び事業税	85,296	186,205
法人税等調整額	△34,698	△69,732
法人税等合計	50,598	116,473
四半期純利益	61,899	164,156
親会社株主に帰属する四半期純利益	61,899	164,156

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	61,899	164,156
四半期包括利益	61,899	164,156
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	61,899	164,156

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第３四半期連結累計期間において、当社100％出資の連結子会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社及びナースコール株式会社の２社は、2021年４月１日付でカイロス・アンド・カンパニー株式会社を吸収合併存続会社、ナースコール株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行い、商号をファミリー・ホスピス株式会社といたしました。

この結果、2021年９月30日時点では、当社及び連結子会社１社により構成されております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を正確に予測することは困難な状況ではありますが、現時点では固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに与える影響は限定的であると考えております。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　コミットメント型タームローン契約

当社グループは、ホスピス施設建設のため、取引銀行１行とコミットメント型タームローン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
タームローン極度額の総額	－千円	200,000千円
借入実行残高	－	200,000
差引額	－	－

※２　貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社（ファミリー・ホスピス株式会社）においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額の総額	810,000千円	1,016,000千円
借入実行残高	227,060	507,000
差引額	582,940	509,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）
減価償却費	80,941千円	120,938千円
のれんの償却額	41,904	41,904

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ49,680千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が343,930千円、資本剰余金が701,736千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
(1) １株当たり四半期純利益金額	7円89銭	20円67銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	61,899	164,156
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	61,899	164,156
普通株式の期中平均株式数（株）	7,840,328	7,941,083
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	7円67銭	20円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	219,830	124,507
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

該当事項はありません。