第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　なお、当社は、前第２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、四半期損益計算書及び四半期キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報は記載しておりません。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　2021年１月１日付で当社の連結子会社である株式会社カラス、株式会社噂、株式会社円卓、株式会社Spark、株式会社arca及び株式会社BIRDMANを吸収合併したことにより、連結子会社が存在しなくなったため、前第３四半期会計期間より四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2021年６月30日）	当第２四半期会計期間 （2021年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	495,888	498,180
受取手形及び売掛金	279,082	769,763
未成業務支出金	16,694	6,300
その他	35,755	19,288
貸倒引当金	△3,765	△3,765
流動資産合計	823,654	1,289,766
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	102,769	102,769
工具、器具及び備品	17,725	21,285
機械装置及び運搬具	3,297	3,297
減価償却累計額	△31,099	△38,024
有形固定資産合計	92,693	89,327
無形固定資産
ソフトウエア	4,368	7,608
無形固定資産合計	4,368	7,608
投資その他の資産
投資有価証券	125,468	155,468
関係会社株式	24,645	24,645
長期貸付金	1,250	1,250
敷金	89,575	88,956
長期未収入金	241,223	236,223
その他	1,200	1,010
貸倒引当金	△242,473	△237,473
投資その他の資産合計	240,889	270,080
固定資産合計	337,951	367,016
資産合計	1,161,606	1,656,782
負債の部
流動負債
買掛金	86,352	364,179
１年内返済予定の長期借入金	202,105	200,040
未払法人税等	4,051	25,506
その他	30,372	69,644
流動負債合計	322,881	659,370
固定負債
長期借入金	506,585	606,565
固定負債合計	506,585	606,565
負債合計	829,466	1,265,935
純資産の部
株主資本
資本金	390,763	391,136
資本剰余金	380,763	381,136
利益剰余金	△447,515	△387,817
自己株式	△95	△95
株主資本合計	323,916	384,359
新株予約権	8,224	6,487
純資産合計	332,140	390,846
負債純資産合計	1,161,606	1,656,782

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

	（単位：千円）
	当第２四半期累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
売上高	1,429,069
売上原価	1,056,833
売上総利益	372,236
販売費及び一般管理費	※１ 299,744
営業利益	72,492
営業外収益
受取利息	2
保険配当金	491
利子補給金	458
その他	879
営業外収益合計	1,831
営業外費用
支払利息	2,587
その他	406
営業外費用合計	2,993
経常利益	71,329
特別利益
貸倒引当金戻入額	※２ 5,000
特別利益合計	5,000
税引前四半期純利益	76,329
法人税、住民税及び事業税	18,724
法人税等調整額	△641
法人税等合計	18,083
四半期純利益	58,245

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

	（単位：千円）
	当第２四半期累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	76,329
減価償却費	7,463
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5,000
受取利息	△2
保険配当金	△491
利子補給金	△458
支払利息	2,587
売上債権の増減額（△は増加）	△490,680
棚卸資産の増減額（△は増加）	10,394
仕入債務の増減額（△は減少）	277,826
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	21,900
長期未収入金の増減額（△は増加）	5,000
未払又は未収消費税等の増減額	29,374
その他	7,362
小計	△58,393
利息の受取額	2
利息の支払額	△2,587
保険配当金の受取額	491
利子補給金の受取額	157
法人税等の還付額	1,619
法人税等の支払額	△858
営業活動によるキャッシュ・フロー	△59,569
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△3,355
無形固定資産の取得による支出	△3,443
投資有価証券の取得による支出	△30,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△36,798
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	200,000
長期借入金の返済による支出	△102,085
株式の発行による収入	744
財務活動によるキャッシュ・フロー	98,659
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,291
現金及び現金同等物の期首残高	495,888
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 498,180

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　収益認識会計基準等の適用による、当第２四半期累計期間の損益及び利益剰余金期首残高に与える影響は軽微であります。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積りにおける一定の仮定）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	当第２四半期累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
給与手当	73,206千円

※２　貸倒引当金戻入額

当第２四半期累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　当社の取引先１社に対する債権を取り立てたため、回収額である5,000千円の貸倒引当金戻入額を計上することといたしました。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	当第２四半期累計期間 （自  2021年７月１日 至  2021年12月31日）
現金及び預金勘定	498,180千円
現金及び現金同等物	498,180

（持分法損益等）

	当第２四半期会計期間 （2021年12月31日）
関連会社に対する投資の金額	24,645千円
持分法を適用した場合の投資の金額	12,464

	当第２四半期累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
持分法を適用した場合の投資損失の金額（△）	△4,465千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期損益計算書計上額 （注）２
	MX事業	EX事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	1,131,453	297,616	1,429,069	－	1,429,069
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,131,453	297,616	1,429,069	－	1,429,069
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,131,453	297,616	1,429,069	－	1,429,069
セグメント利益	248,663	54,534	303,198	△230,705	72,492

（注）１．セグメント利益の調整額△230,705千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

　当社は、従来「ブランディング事業」のみの単一セグメントでありましたが、第１四半期会計期間より、新規事業であるEX事業を開始したことに伴い、報告セグメントとして「EX事業」を追加しております。また、当該変更に伴い、従来「ブランディング事業」としていた報告セグメントの名称を、「MX事業」に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）」に記載のとおり、第１四半期会計期間の期首より収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

　この変更が当第２四半期累計期間のセグメント利益に与える影響は軽微であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	当第２四半期累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	22円87銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	58,245
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	58,245
普通株式の期中平均株式数（株）	2,546,539
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	22円77銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－
普通株式増加数（株）	11,060
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。