第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2023年６月30日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,196,856	487,379
受取手形、売掛金及び契約資産	423,978	624,652
未成業務支出金	8,541	2,846
前渡金	398,209	398,209
前払費用	151,660	694,094
その他	529,416	191,635
貸倒引当金	△65,899	△67,079
流動資産合計	2,642,764	2,331,738
固定資産
有形固定資産	57,136	55,040
無形固定資産
のれん	12,448	15,309
ソフトウエア	5,688	5,486
無形固定資産合計	18,136	20,795
投資その他の資産	※ 194,247	※ 112,386
固定資産合計	269,520	188,223
資産合計	2,912,285	2,519,962
負債の部
流動負債
買掛金	239,719	217,245
短期借入金	413,000	800,000
１年内返済予定の長期借入金	321,473	349,007
その他	676,395	59,939
流動負債合計	1,650,587	1,426,191
固定負債
長期借入金	749,143	651,566
固定負債合計	749,143	651,566
負債合計	2,399,730	2,077,757
純資産の部
株主資本
資本金	397,905	397,905
資本剰余金	387,905	387,905
利益剰余金	△278,935	△349,582
自己株式	△165	△165
株主資本合計	506,709	436,062
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	3,646	3,943
その他の包括利益累計額合計	3,646	3,943
新株予約権	2,198	2,198
純資産合計	512,554	442,204
負債純資産合計	2,912,285	2,519,962

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年９月30日）
売上高	862,498	595,755
売上原価	644,841	523,934
売上総利益	217,656	71,820
販売費及び一般管理費	146,537	162,594
営業利益又は営業損失（△）	71,118	△90,773
営業外収益
受取利息	3	5
利子補給金	453	441
為替差益	198	－
受取補償金	－	1,018
その他	295	240
営業外収益合計	950	1,705
営業外費用
支払利息	1,525	2,994
持分法による投資損失	2,579	13
支払解決金	1,799	－
その他	507	10
営業外費用合計	6,412	3,018
経常利益又は経常損失（△）	65,656	△92,086
特別利益
投資有価証券売却益	－	21,671
特別利益合計	－	21,671
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	65,656	△70,414
法人税、住民税及び事業税	14,692	232
法人税等調整額	2,016	－
法人税等合計	16,709	232
四半期純利益又は四半期純損失（△）	48,947	△70,647
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	48,947	△70,647

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年９月30日）
四半期純利益又は四半期純損失（△）	48,947	△70,647
その他の包括利益
持分法適用会社に対する持分相当額	4,022	296
その他の包括利益合計	4,022	296
四半期包括利益	52,969	△70,350
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	52,969	△70,350
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2023年６月30日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
投資その他の資産	72,776千円	72,776千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	2,822千円	2,811千円
のれんの償却額	－	2,139

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１．	四半期連結損益計算書計上額 （注）２．
	MX事業	EX事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	512,819	349,678	862,498	－	862,498
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	512,819	349,678	862,498	－	862,498
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	512,819	349,678	862,498	－	862,498
セグメント利益	107,712	43,333	151,046	△79,927	71,118

（注）１．セグメント利益の調整額△79,927千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１．	四半期連結損益計算書計上額 （注）２．
	MX事業	EX事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	439,552	156,202	595,755	－	595,755
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	439,552	156,202	595,755	－	595,755
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	439,552	156,202	595,755	－	595,755
セグメント利益又は セグメント損失（△）	17,993	△47,360	△29,367	△61,405	△90,773

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失の調整額△61,405千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）	9円58銭	△13円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	48,947	△70,647
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（千円）	48,947	△70,647
普通株式の期中平均株式数（株）	5,104,224	5,119,124
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	9円56銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	15,544	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当社は、2023年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。