第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

996,456

1,109,647

受取手形及び売掛金

690,857

635,662

電子記録債権

9,255

18,335

仕掛品

6,063

8,761

その他

43,472

80,801

流動資産合計

1,746,105

1,853,208

固定資産

 

 

有形固定資産

119,274

108,397

無形固定資産

 

 

のれん

－

70,010

その他

28,070

122,690

無形固定資産合計

28,070

192,700

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

119,524

103,519

その他

77,017

81,480

投資その他の資産合計

196,541

184,999

固定資産合計

343,886

486,097

資産合計

2,089,992

2,339,306

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

125,755

80,475

短期借入金

94,000

128,000

1年内返済予定の長期借入金

19,935

24,611

未払金

263,541

331,774

未払法人税等

69,880

15,314

賞与引当金

104,070

66,065

受注損失引当金

－

1,237

その他

154,534

196,435

流動負債合計

831,716

843,912

固定負債

 

 

長期借入金

－

83,848

退職給付に係る負債

－

43

その他

11,641

8,404

固定負債合計

11,641

92,295

負債合計

843,357

936,207

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90,000

90,000

資本剰余金

752,719

755,896

利益剰余金

407,511

557,210

自己株式

△5,292

△5,395

株主資本合計

1,244,938

1,397,710

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

1,696

1,189

その他の包括利益累計額合計

1,696

1,189

新株予約権

－

4,199

純資産合計

1,246,634

1,403,098

負債純資産合計

2,089,992

2,339,306

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

3,549,869

3,798,511

売上原価

2,594,111

2,789,520

売上総利益

955,758

1,008,990

販売費及び一般管理費

784,412

777,325

営業利益

171,346

231,665

営業外収益

 

 

受取利息

7

10

助成金収入

5,645

3,113

為替差益

1,093

417

その他

185

1,005

営業外収益合計

6,932

4,545

営業外費用

 

 

支払利息

739

905

支払保証料

1,071

426

株式交付費

3,553

－

新株予約権発行費

－

5,264

営業外費用合計

5,364

6,595

経常利益

172,914

229,615

税金等調整前四半期純利益

172,914

229,615

法人税、住民税及び事業税

37,271

62,464

法人税等調整額

23,274

17,452

法人税等合計

60,546

79,916

四半期純利益

112,367

149,698

親会社株主に帰属する四半期純利益

112,367

149,698

 

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

112,367

149,698

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△727

△506

その他の包括利益合計

△727

△506

四半期包括利益

111,640

149,191

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

111,640

149,191

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間より、株式会社アール・エス・アールの株式を取得し連結子会社としたため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第３四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表の作成にあたっては、新型コロナウイルス感染症の影響が、翌連結会計期間以降徐々に収束へ向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束が遅延し、想定を超える需要への影響が生じた場合には、当連結会計年度における当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

 

減価償却費

21,663千円

28,448千円

 

のれんの償却額

－千円

1,186千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年５月30日に東京証券取引所マザーズに上場しており、それに伴い2019年５月29日を払込期日とする公募による自己株式の処分及び2019年６月28日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式売出しに関連した第三者割当による自己株式の処分を行っております。当該自己株式の処分等により、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が585,322千円増加、自己株式が22,934千円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が752,667千円、自己株式が5,315千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）1

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）2

 

ソフトウェア

テスト

サービス

Web／

モバイル

アプリ開発

サービス

オフショア

サービス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,228,034

299,354

22,481

3,549,869

－

3,549,869

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,226

33,083

11,204

50,514

△50,514

－

計

3,234,261

332,437

33,685

3,600,384

△50,514

3,549,869

セグメント利益又は損失（△）

199,441

33,936

△12,873

220,504

△49,157

171,346

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△49,157千円は、セグメント間未実現利益の調整額等42千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△49,200千円であります。

　　　２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）1

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）2

 

ソフトウェア

テスト

サービス

Web／

モバイル

アプリ開発

サービス

オフショア

サービス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,471,895

317,283

9,332

3,798,511

－

3,798,511

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,917

63,572

27,060

94,550

△94,550

－

計

3,475,813

380,856

36,392

3,893,062

△94,550

3,798,511

セグメント利益

260,707

30,804

988

292,500

△60,835

231,665

（注）１．セグメント利益の調整額△60,835千円は、セグメント間未実現利益の調整額等△10,435千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△50,400千円であります。

　　　２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

　２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　第２四半期連結会計期間において、株式会社アール・エス・アールの株式を取得し、連結の範囲に含めております。当該事象に伴い、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間末のWeb／モバイルアプリ開発サービスセグメントのセグメント資産が215,572千円増加しております。

 

　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第２四半期連結会計期間において、株式会社アール・エス・アールの株式を取得し、連結の範囲に含めております。当該事象に伴い、当第３四半期連結累計期間においてWeb／モバイルアプリ開発サービスセグメントののれんが70,010千円増加しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

16円80銭

21円64銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

112,367

149,698

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

112,367

149,698

普通株式の期中平均株式数（株）

6,688,000

6,917,949

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

16円66銭

21円49銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式の増加数（株）

58,130

46,524

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。