2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

303,946

322,253

売掛金

※1 8,412

※1 10,934

前払費用

100,291

115,554

未収入金

※1 312,325

※1 301,354

その他

※1 106,881

※1 164,625

流動資産合計

831,857

914,722

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

190,901

256,688

減価償却累計額

49,111

67,238

建物附属設備(純額)

141,789

189,450

工具、器具及び備品

96,008

127,603

減価償却累計額

53,412

67,821

工具、器具及び備品(純額)

42,595

59,781

リース資産

17,959

17,959

減価償却累計額

17,878

17,959

リース資産(純額)

80

建設仮勘定

23,426

有形固定資産合計

184,465

272,658

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

54,149

78,748

ソフトウエア仮勘定

26,929

2,600

その他

7

7

無形固定資産合計

81,085

81,355

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

150,000

180,000

関係会社株式

2,362,149

2,916,478

出資金

50

50

長期前払費用

37,571

40,452

繰延税金資産

137,764

147,581

差入保証金

211,828

203,073

投資その他の資産合計

2,899,363

3,487,636

固定資産合計

3,164,914

3,841,650

資産合計

3,996,772

4,756,372

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 370,000

※1 970,000

1年内返済予定の長期借入金

89,995

89,995

未払金

※1 179,992

※1 156,775

未払費用

34,691

29,192

未払配当金

161

未払法人税等

44,786

契約負債

6,615

3,417

賞与引当金

28,463

26,805

その他

8,284

6,044

流動負債合計

718,042

1,327,178

固定負債

 

 

長期借入金

757,507

667,512

債務保証損失引当金

※2 38,415

※2 39,802

固定負債合計

795,923

707,314

負債合計

1,513,965

2,034,493

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90,000

90,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

265

265

その他資本剰余金

800,938

810,674

資本剰余金合計

801,203

810,940

利益剰余金

 

 

利益準備金

590

8,692

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,889,896

2,193,035

利益剰余金合計

1,890,486

2,201,727

自己株式

304,197

394,643

株主資本合計

2,477,492

2,708,024

新株予約権

5,313

13,854

純資産合計

2,482,806

2,721,879

負債純資産合計

3,996,772

4,756,372

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高及び営業収益

 

 

売上高

4,400,466

営業収益

952,150

2,154,493

売上高及び営業収益合計

※1 5,352,617

※1 2,154,493

売上原価

※1 3,137,610

売上総利益

2,215,006

2,154,493

販売費及び一般管理費及び営業費用

 

 

販売費及び一般管理費

984,617

営業費用

828,954

1,673,286

販売費及び一般管理費及び営業費用合計

※1,※2 1,813,571

※1,※2 1,673,286

営業利益

401,434

481,207

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 337

※1 993

助成金収入

4,282

518

受取手数料

※1 50,290

受取賃貸料

※1 6,402

その他

※1 3,217

※1 5,226

営業外収益合計

64,530

6,738

営業外費用

 

 

支払利息

※1 6,474

16,360

債務保証損失引当金繰入額

23,357

1,386

自己株式取得費用

598

507

営業外費用合計

30,430

18,254

経常利益

435,534

469,691

税引前当期純利益

435,534

469,691

法人税、住民税及び事業税

92,051

87,244

法人税等調整額

22,487

9,817

法人税等合計

114,538

77,427

当期純利益

320,995

392,263

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

90,000

265

775,323

775,589

590

1,568,900

1,569,490

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

320,995

320,995

利益準備金の積立

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

25,614

25,614

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

25,614

25,614

320,995

320,995

当期末残高

90,000

265

800,938

801,203

590

1,889,896

1,890,486

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

177,373

2,257,706

2,257,706

当期変動額

 

 

 

 

当期純利益

 

320,995

 

320,995

利益準備金の積立

 

 

 

 

自己株式の取得

133,054

133,054

 

133,054

自己株式の処分

6,230

31,844

 

31,844

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

5,313

5,313

当期変動額合計

126,824

219,786

5,313

225,100

当期末残高

304,197

2,477,492

5,313

2,482,806

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

90,000

265

800,938

801,203

590

1,889,896

1,890,486

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

392,263

392,263

利益準備金の積立

 

 

 

 

8,102

8,102

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

81,023

81,023

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

9,736

9,736

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

9,736

9,736

8,102

303,138

311,240

当期末残高

90,000

265

810,674

810,940

8,692

2,193,035

2,201,727

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

304,197

2,477,492

5,313

2,482,806

当期変動額

 

 

 

 

当期純利益

 

392,263

 

392,263

利益準備金の積立

 

 

 

 

剰余金の配当

 

81,023

 

81,023

自己株式の取得

112,733

112,733

 

112,733

自己株式の処分

22,287

32,024

 

32,024

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

8,540

8,540

当期変動額合計

90,446

230,531

8,540

239,072

当期末残高

394,643

2,708,024

13,854

2,721,879

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備    3~18年

工具、器具及び備品 4~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

なお、主な耐用年数は4~7年であります。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)債務保証損失引当金

 関係会社への債務保証に係る損失に備えるため、被保証会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の主な事業は、グループ経営管理事業(当社を上場会社である持株会社として運営するために必要な業務に係る事業を含む)、教育関連事業であります。

 グループ経営管理事業に関する収益は、子会社からの経営指導料、業務受託料 、不動産使用料、受取配当金で構成されています。経営指導料においては、バルテスグループを運営するため、子会社に対し経営・企画等の指導を行うことを履行義務としており、当該履行義務は時の経過により充足されるものであることから、契約期間にわたって期間均等額で収益を認識しております。業務受託料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際に提供された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。不動産使用料においては、賃貸借契約上の賃料等を収受すべき時に収益を認識しております。受取配当金においては、配当金の効力発生日において収益を認識しております。

 教育関連事業に関する収益は、品質教育サービス「バルカレ」にて、企業向け講座、オープン講座、e-learning等のサービスを顧客へ提供した対価である受講料です。主にサービスコンテンツを顧客に提供した時点において、財又はサービスに対する支配が顧客に移転し履行義務が充足されたと判断して、収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

①財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,362,149千円

2,916,478千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式は、将来の超過収益力等を反映した価額で取得する場合があります。

 当事業年度において、関係会社株式の評価にあたり、超過収益力等の価値を加味した実質価額と帳簿価額の比較により減損処理の要否を判断した結果、減損処理は不要と判断しています。ただし、超過収益力等の評価には、見積もりの要素が多く含まれ、将来の不確実な企業環境等の変動により、判断の見直しが必要となった場合には、翌事業年度以降において減損処理を行う可能性があります。

 

2.投資有価証券の評価

①財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

投資有価証券(非上場株式等)

150,000千円

180,000千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 ①の金額の算出方法は、「連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」の「2.投資有価証券の評価」の内容と同一であります。

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する主な資産及び負債

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

205,162千円

321,239千円

短期金銭債務

355,496

208,949

 

※2 保証債務

 次の関係会社について、金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

 保証債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

株式会社アール・エス・アール

31,694千円

10,036千円

VALTES Advanced Technology,Inc.

45,000

45,000

債務保証計

76,694

55,036

債務保証損失引当金

△38,415

△39,802

差引

38,278

15,233

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引にかかるものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上高及び営業収益

916,110千円

1,808,133千円

売上原価

70,954

販売費及び一般管理費及び営業費用

61,829

9,169

営業取引以外の取引

12,830

31,561

 

 

※2 販売費及び一般管理費及び営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

70,752千円

59,367千円

給与手当

458,700

477,673

賞与引当金繰入額

27,764

31,850

採用費

312,479

127,875

支払手数料

205,516

206,355

減価償却費

64,726

78,240

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 非上場株式等(貸借対照表計上額150,000千円)及び関係会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式2,362,149千円)は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 非上場株式等(貸借対照表計上額180,000千円)及び関係会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式2,916,478千円)は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

9,819千円

9,247千円

未払事業税

5,021

債務保証損失引当金

13,253

14,050

関係会社株式

162,009

165,765

その他

15,053

15,787

繰延税金資産小計

200,136

209,872

評価性引当額

△57,754

△62,290

繰延税金資産合計

142,381

147,581

 

 

 

繰延税金負債

 

 

未収還付事業税

△4,617千円

-千円

繰延税金負債合計

△4,617

繰延税金資産の純額

137,764

147,581

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

34.5%

34.5%

(調整)

 

 

永久に損金に算入されない項目

0.7

0.8

永久に益金に算入されない項目

△4.0

△15.6

住民税均等割額

0.3

0.2

評価性引当額の増減

2.2

1.0

所得拡大税制等の特別控除

△6.2

△3.2

中小法人軽減税率適用による影響

△0.2

△0.2

その他

△1.0

△0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

26.3

16.5

 

3.決算日後における法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は34.5%から35.6%に変更されます。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

(顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 当社は、2025年2月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、自己株式の取得を実施いたしました。

 詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。

 

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

 当社は、2025年6月27日開催の取締役会において、当社の取締役及び従業員、並びに子会社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として、自己株式の処分を行うことを下記の通り決議いたしました。

 詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

141,789

73,959

26,298

189,450

67,238

工具、器具及び備品

42,595

32,943

673

15,083

59,781

67,821

リース資産

80

80

17,959

建設仮勘定

98,213

74,786

23,426

有形固定資産計

184,465

205,115

75,460

41,462

272,658

153,019

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

54,149

61,377

36,778

78,748

 

ソフトウエア仮勘定

26,929

37,048

61,377

2,600

 

その他

7

7

 

無形固定資産計

81,085

98,425

61,377

36,778

81,355

 

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備

福岡オフィス拡張移転関連

57,662千円

工具、器具及び備品

福岡オフィス拡張移転関連

27,655千円

建設仮勘定

東京オフィス増床関連

23,426千円

ソフトウエア仮勘定

自社サービスの開発及び機能追加

37,048千円

(注)2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

福岡オフィス移転に伴う資産の除却

673千円

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

28,463

26,805

28,463

26,805

債務保証損失引当金

38,415

1,386

39,802

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。