第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書については比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,526,229

2,196,255

売掛金

286,619

780,554

電子記録債権

94,260

121,800

その他

28,013

81,070

流動資産合計

2,935,122

3,179,680

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

14,655

41,212

工具、器具及び備品（純額）

3,198

22,002

その他（純額）

182

91

有形固定資産合計

18,036

63,305

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

45,111

41,617

のれん

22,307

20,076

無形固定資産合計

67,419

61,694

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,977

31,977

長期貸付金

27,984

24,486

繰延税金資産

23,360

24,160

敷金

48,787

56,974

保険積立金

21,493

23,090

その他

37

133

貸倒引当金

△6,170

△6,170

投資その他の資産合計

117,469

154,651

固定資産合計

202,925

279,651

資産合計

3,138,048

3,459,331

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

87,681

311,683

短期借入金

200,000

200,000

未払金

42,497

49,335

未払費用

45,309

44,741

未払法人税等

60,775

97,081

預り金

12,949

15,554

賞与引当金

21,900

18,600

その他

30,662

19,349

流動負債合計

501,773

756,344

固定負債

 

 

長期借入金

500,000

500,000

固定負債合計

500,000

500,000

負債合計

1,001,773

1,256,344

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

438,212

438,212

資本剰余金

403,212

403,212

利益剰余金

1,293,282

1,361,470

自己株式

-

△91

株主資本合計

2,134,706

2,202,802

新株予約権

184

184

非支配株主持分

1,382

-

純資産合計

2,136,274

2,202,987

負債純資産合計

3,138,048

3,459,331

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

1,550,016

売上原価

1,023,722

売上総利益

526,293

販売費及び一般管理費

※ 342,197

営業利益

184,096

営業外収益

 

受取利息

433

助成金収入

39,048

その他

2,230

営業外収益合計

41,712

営業外費用

 

支払利息

1,260

支払手数料

1,289

その他

131

営業外費用合計

2,680

経常利益

223,127

特別損失

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税引前四半期純利益

223,127

法人税、住民税及び事業税

89,164

法人税等調整額

△800

法人税等合計

88,364

四半期純利益

134,763

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,382

親会社株主に帰属する四半期純利益

136,145

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益

134,763

四半期包括利益

134,763

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

136,145

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,382

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純利益

223,127

減価償却費

14,534

のれん償却額

2,230

賞与引当金の増減額（△は減少）

△3,300

助成金収入

△39,048

受取利息及び受取配当金

△433

支払利息

1,260

為替差損益（△は益）

△2,056

固定資産除却損

0

売上債権の増減額（△は増加）

△521,474

たな卸資産の増減額（△は増加）

△24,493

未収入金の増減額（△は増加）

△6,584

前払費用の増減額（△は増加）

△12,089

仕入債務の増減額（△は減少）

224,002

未払金の増減額（△は減少）

6,837

未払費用の増減額（△は減少）

△567

未払消費税等の増減額（△は減少）

△8,866

未収消費税等の増減額（△は増加）

△2,973

前受金の増減額（△は減少）

△4,400

その他

6,589

小計

△147,704

利息及び配当金の受取額

433

利息の支払額

△1,260

法人税等の支払額

△53,416

助成金の受取額

31,204

営業活動によるキャッシュ・フロー

△170,744

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

投資有価証券の取得による支出

△30,000

有形固定資産の取得による支出

△53,529

無形固定資産の取得による支出

△2,780

差入保証金の回収による収入

10

敷金の差入による支出

△11,149

敷金の回収による収入

340

保険積立金の積立による支出

△1,597

貸付金の回収による収入

3,518

投資活動によるキャッシュ・フロー

△95,189

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

自己株式の取得による支出

△91

配当金の支払額

△66,004

財務活動によるキャッシュ・フロー

△66,096

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,056

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△329,973

現金及び現金同等物の期首残高

2,526,229

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,196,255

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、株式会社Qualiagramを新たに設立し、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大により、経済や企業活動に甚大な影響を与えており、依然として国内経済は先行き不透明な状況が続くものと推測しておりますが、当社グループの業績に与える影響については、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した「新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り」について重要な変更は現在ありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年３月31日）

役員報酬

42,762千円

給料及び手当

58,569

賞与引当金繰入額

2,519

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年３月31日）

現金及び預金勘定

2,196,255千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

現金及び現金同等物

2,196,255

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

2020年12月25日

定時株主総会

普通株式

67,957

30.0

2020年９月30日

2020年12月28日

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループはコンサルティング事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報に係る記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年３月31日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

60円10銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

136,145

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

136,145

普通株式の期中平均株式数（株）

2,265,258

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

56円43銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

普通株式増加数（株）

147,388

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

 

（重要な後発事象）

（募集株式の発行）

　当社は、2021年４月12日付の取締役会において、东软控股国际有限公司に対して第三者割当により発行される株式の募集（以下「本募集株式」といいます。）を行うことについて決議しました。

 

１．本募集株式の概要

募集株式の種類及び数

当社普通株式70,000株

発行価額

１株につき2,131円

資本組入額

74,585千円

発行総額

149,170千円

募集又は割当方法

第三者割当の方法による

割当先

东软控股国际有限公司

払込日

2021年４月30日

資金の使途

リテールテック分野におけるシステム投資及び広告・マーケティング費用に充当する予定です。

 

２．発行の延期

　割当予定先の証券口座開設手続が当初の想定より時間を要することとなった等の原因により、予定していた払込期日を変更する必要性が生じたため、2021年４月28日付の取締役会において、本募集株式の発行を延期することを決議いたしました。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。