（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年10月１日 　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	188,203	348,996
減価償却費	49,746	38,570
のれん償却額	21,366	21,366
貸倒引当金の増減額（△は減少）	122,134	-
賞与引当金の増減額（△は減少）	26,816	△7,754
助成金収入	△570	-
受取利息及び受取配当金	△1,170	△1,526
支払利息	17,537	11,033
為替差損益（△は益）	4,565	64
リース解約益	△3,854	-
投資事業組合運用損益（△は益）	△4,271	554
関係会社株式売却損益（△は益）	△135,632	-
減損損失	-	5,100
事務所移転費用	-	11,127
売上債権の増減額（△は増加）	117,067	△13,652
契約資産の増減額（△は増加）	126	△2,133
棚卸資産の増減額（△は増加）	△10,837	27,641
未収入金の増減額（△は増加）	△920	15
前払費用の増減額（△は増加）	10,756	5,953
仕入債務の増減額（△は減少）	38,519	6,976
未払金の増減額（△は減少）	△29,383	△15,396
未払費用の増減額（△は減少）	△52,543	△35,103
未払消費税等の増減額（△は減少）	12,237	1,230
未収消費税等の増減額（△は増加）	△24	8,692
前受金の増減額（△は減少）	320	△11,037
前受収益の増減額（△は減少）	738	△1,578
前渡金の増減額（△は増加）	7,713	△3,490
その他	△15,663	16,177
小計	362,978	411,828
利息及び配当金の受取額	1,170	1,526
利息の支払額	△19,994	△8,571
法人税等の還付額	41,551	-
法人税等の支払額	△3,765	△3,192
助成金の受取額	570	-
営業活動によるキャッシュ・フロー	382,511	401,589
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	-	500,008
投資有価証券の取得による支出	△365,288	△59,785
投資有価証券の売却による収入	-	784
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	10,000	-
有形固定資産の取得による支出	△14,255	△26,802
無形固定資産の取得による支出	△53,784	△10,787
敷金の差入による支出	-	△47,051
敷金の回収による収入	230	1,791
保険積立金の積立による支出	△1,755	△952
貸付けによる支出	-	△13,422
貸付金の回収による収入	11,898	16,498
投資活動によるキャッシュ・フロー	△412,954	360,281

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年10月１日 　至　2024年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	200,000	500,000
長期借入金の返済による支出	△149,500	△1,177,540
リース債務の返済による支出	△38,184	△11,839
株式の発行による収入	-	13,380
配当金の支払額	△12,157	△82,451
新株予約権の発行による収入	137	395
その他	400	-
財務活動によるキャッシュ・フロー	694	△758,055
現金及び現金同等物に係る換算差額	△4,565	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△34,313	3,815
現金及び現金同等物の期首残高	1,845,979	2,271,972
現金及び現金同等物の四半期末残高	1,811,665	2,275,787