1．四半期連結財務諸表の作成方法について
2．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年5月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2020年8月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年5月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2020年8月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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前受金 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2019年6月 1日 至 2019年8月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2020年6月 1日 至 2020年8月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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為替差益 |
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解約違約金収入 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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株式交付費 |
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株式上場費用 |
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支払手数料 |
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持分法による投資損失 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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減損損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：千円） |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2019年6月 1日 至 2019年8月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2020年6月 1日 至 2020年8月31日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
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その他の包括利益合計 |
△ |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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連結の範囲の重要な変更
当第1四半期連結会計期間において、ログミー株式会社の発行済株式の70.1％を取得したため、連結の範囲に含めています。なお、企業結合日が2020年8月31日であるため当第1四半期連結会計期間は貸借対照表のみを連結しています。
（有形固定資産の耐用年数の変更）
当社は、第1四半期連結会計期間より一部の有形固定資産の耐用年数を3年から5年に変更しています。この変更は、主に本社オフィスに係る建物及び構築物、工具、器具及び備品について、オフィス及び当該資産の利用実績を勘案し、より実態に即した耐用年数に変更するものです。
この結果、従来の耐用年数による場合と比較し、当第1四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ20,344千円増加しています。
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）の仮定について重要な変更はありません。
※ 当座貸越契約及びコミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関3行とコミットメントライン契約を締結しています。この契約に係る借入未実行残高は、以下のとおりです。なお、前連結会計年度末において取引金融機関と締結していた当座貸越契約は解約しました。
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前連結会計年度 （2020年5月31日） |
当第1四半期連結会計期間 （2020年8月31日） |
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当座貸越極度額 |
170,000千円 |
－千円 |
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コミットメントラインの総額 |
－千円 |
1,700,000千円 |
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借入実行残高 |
20,000千円 |
150,000千円 |
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差引額 |
150,000千円 |
1,550,000千円 |
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次の通りです。
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前第1四半期連結累計期間 （自 2019年6月 1日 至 2019年8月31日） |
当第1四半期連結累計期間 （自 2020年6月 1日 至 2020年8月31日） |
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減価償却費 |
139,001千円 |
162,274千円 |
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間（自 2019年6月1日 至 2019年8月31日）
株主資本の金額の著しい変動
当社普通株式の東京証券取引所マザーズへの上場に伴う新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,421,749千円ずつ増加し、一方で、累積損失解消のため資本剰余金947,106千円を減少し利益剰余金に振り替えた結果、資本金が6,234,250千円、資本剰余金が3,974,643千円、利益剰余金が110,870千円となっています。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間（自 2020年6月1日 至 2020年8月31日）
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間（自 2019年6月1日 至 2019年8月31日）
1．報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）1 |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2 |
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Sansan事業 |
Eight事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 または振替高 |
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計 |
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セグメント利益または損失(△) |
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△ |
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△ |
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（注）1. セグメント利益または損失（△）の調整額△776,049千円は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。
2. セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
Sansan事業、Eight事業及び報告セグメントに帰属しない全社費用として、ソフトウエアについて帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失に計上しています。
なお、当該減損損失の計上額は、前第1四半期連結累計期間において、Sansan事業6,387千円、Eight事業9,648千円、報告セグメントに帰属しない全社費用21,818千円です。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間（自 2020年6月1日 至 2020年8月31日）
1．報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）1 |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2 |
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Sansan事業 |
Eight事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 または振替高 |
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計 |
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セグメント利益または損失(△) |
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△ |
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△ |
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（注）1. セグメント利益または損失（△）の調整額△886,582千円は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。
2. セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「Eight事業」セグメントにおいて、ログミー株式会社の株式を取得し、連結子会社として連結の範囲に含めたことにより、のれんを計上しています。当第1四半期連結累計期間において、当該事象によるのれんの増加額は200,715千円です。
取得による企業結合
1．企業結合の概況
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ログミー株式会社
事業の内容 デジタルメディア事業、ITコンサルティング、Webサイトの企画・制作・運営／イベント・セミナーの企画・実施
(2) 企業結合を行った主な理由
ログミー株式会社は、2013年8月に設立され、主なサービスとして、スピーチや対談、記者会見等を全文書き起こしてログ化し、その情報を多くの人に届けるメディアを運営しています。具体的には、ITやイノベーション、起業等をテーマにしたイベント・カンファレンスの内容を情報感度の高いビジネスリーダー層に届けるメディア「logmiBiz」や、アナリスト・機関投資家向け決算説明会等の情報を、個人投資家を中心とした幅広いステークホルダーに届ける「logmiFinance」等を運営しており、月間300万人のビジネスパーソンによる閲覧数を有する等、高い認知度やブランド力、ユニークなビジネスモデルを保有しています。
このような下、当社がログミー株式会社を子会社化し、当社グループがこれまで培ってきたクライアント基盤やユーザー基盤の活用、営業ノウハウ、データ活用ノウハウ等の導入やクロスセルの実施等によって、ログミー社業績のさらなる拡大を図るほか、イベント関連事業及び広告関連事業における連携商品の開発、ログミー社の記事データベースの価値向上に向けた取り組み等の実施により、両社サービス価値のさらなる向上等に取り組みます。
(3) 企業結合日
2020年8月31日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後の企業の名称
名称の変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
70.1％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として当該株式を取得したことによります。
2．四半期累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2020年8月31日が企業結合日であり、貸借対照表のみを連結しているため、当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には被取得企業の業績は含まれません。
3．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
相手先の要請により非公開とさせていただきます。
4．支払資金の調達方法
自己資金
5．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
200,715千円
(2) 発生原因
ログミー株式会社が営む事業からもたらされる超過収益力をのれんとして認識したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
投資効果の発現する期間において均等償却する予定です。なお、償却期間については算定中です。
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りです。
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前第1四半期連結累計期間 （自 2019年6月 1日 至 2019年8月31日） |
当第1四半期連結累計期間 （自 2020年6月 1日 至 2020年8月31日） |
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(1)1株当たり四半期純利益 |
3円50銭 |
2円75銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
106,356 |
85,545 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
106,356 |
85,545 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
30,397,777 |
31,138,853 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
3円45銭 |
2円72銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
462,499 |
294,614 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
(注)当社は、2019年6月19日付で東京証券取引所マザーズに上場したため、前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第1四半期連結会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しています。
該当事項はありません。
該当事項はありません。