第5【経理の状況】

1. 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しています。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

2. 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年6月1日から2021年5月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年6月1日から2021年5月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けています。

 

3. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人など外部機関が開催する会計基準の変更等に関する研修に参加するとともに、必要に応じて監査法人との協議を実施しています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当連結会計年度

(2021年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

12,815,225

12,389,111

売掛金

441,060

571,096

前払費用

410,582

469,588

その他

176,945

117,263

貸倒引当金

3,621

4,877

流動資産合計

13,840,192

13,542,182

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

653,544

825,692

減価償却累計額

302,127

405,842

建物及び構築物(純額)

351,416

419,849

その他

186,405

257,213

減価償却累計額

123,354

172,164

その他(純額)

63,051

85,049

有形固定資産合計

414,467

504,899

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

925,803

1,023,375

のれん

185,662

その他

261

149

無形固定資産合計

926,064

1,209,187

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 6,941,596

※1 8,344,948

敷金

549,412

702,472

繰延税金資産

145,185

その他

2,850

6,505

投資その他の資産合計

7,639,043

9,053,926

固定資産合計

8,979,576

10,768,012

資産合計

22,819,768

24,310,195

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当連結会計年度

(2021年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

102,922

195,216

短期借入金

※2 20,000

※2 200,000

1年内返済予定の長期借入金

1,267,490

1,085,568

未払金

596,265

1,175,172

未払法人税等

225,471

154,825

未払消費税等

429,584

271,263

前受金

5,289,822

6,719,677

賞与引当金

289,551

359,373

その他

114,449

82,115

流動負債合計

8,335,558

10,243,213

固定負債

 

 

長期借入金

3,892,598

879,423

繰延税金負債

571,290

その他

38,990

31,369

固定負債合計

3,931,588

1,482,083

負債合計

12,267,147

11,725,297

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,236,650

6,312,946

資本剰余金

3,977,043

4,053,338

利益剰余金

344,184

526,839

自己株式

262

株主資本合計

10,557,879

10,892,863

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,622,129

為替換算調整勘定

15,921

1,130

その他の包括利益累計額合計

15,921

1,623,260

新株予約権

10,663

65,886

非支配株主持分

2,888

純資産合計

10,552,621

12,584,898

負債純資産合計

22,819,768

24,310,195

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

 至 2020年5月31日)

 当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

 至 2021年5月31日)

売上高

13,362,370

16,184,553

売上原価

1,821,319

1,992,352

売上総利益

11,541,051

14,192,200

販売費及び一般管理費

※1 10,783,785

※1 13,455,587

営業利益

757,266

736,613

営業外収益

 

 

受取利息

1,989

612

受取配当金

57,475

助成金収入

2,198

10,544

解約違約金収入

3,007

3,654

投資有価証券売却益

32,897

その他

1,030

1,788

営業外収益合計

8,226

106,972

営業外費用

 

 

支払利息

18,681

23,378

株式交付費

28,102

株式上場費用

15,410

支払手数料

19,458

25,232

為替差損

1,012

1,829

賃貸借契約解約損

187,784

賃貸借契約解約違約金損失

92,953

投資事業組合運用損

2,285

12,746

持分法による投資損失

51,247

285,143

その他

6,064

27,239

営業外費用合計

330,047

468,522

経常利益

435,444

375,062

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

47

特別利益合計

47

特別損失

 

 

固定資産除却損

※2 8,428

※2 4,695

減損損失

※3 37,854

イベント中止損失

54,087

特別損失合計

100,370

4,695

税金等調整前当期純利益

335,074

370,414

法人税、住民税及び事業税

140,588

202,530

法人税等調整額

145,185

13,109

法人税等合計

4,596

189,421

当期純利益

339,670

180,993

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

1,661

親会社株主に帰属する当期純利益

339,670

182,654

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

 至 2020年5月31日)

 当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

 至 2021年5月31日)

当期純利益

339,670

180,993

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,622,129

為替換算調整勘定

8,313

17,052

その他の包括利益合計

8,313

1,639,181

包括利益

331,357

1,820,174

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

331,357

1,821,836

非支配株主に係る包括利益

1,661

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

2,812,501

1,500,000

942,592

3,369,909

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

3,424,149

3,424,149

6,848,298

欠損填補

947,106

947,106

親会社株主に帰属する

当期純利益

339,670

339,670

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

3,424,149

2,477,043

1,286,777

7,187,969

当期末残高

6,236,650

3,977,043

344,184

10,557,879

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

7,607

7,607

10,663

3,372,965

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

6,848,298

欠損填補

親会社株主に帰属する

当期純利益

339,670

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

8,313

8,313

8,313

当期変動額合計

8,313

8,313

7,179,656

当期末残高

15,921

15,921

10,663

10,552,621

 

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

6,236,650

3,977,043

344,184

10,557,879

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

76,295

76,295

152,591

自己株式の取得

262

262

親会社株主に帰属する

当期純利益

182,654

182,654

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

76,295

76,295

182,654

262

334,983

当期末残高

6,312,946

4,053,338

526,839

262

10,892,863

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主

持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

15,921

15,921

10,663

10,552,621

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

152,591

自己株式の取得

262

親会社株主に帰属する

当期純利益

182,654

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,622,129

17,052

1,639,181

55,223

2,888

1,697,292

当期変動額合計

1,622,129

17,052

1,639,181

55,223

2,888

2,032,276

当期末残高

1,622,129

1,130

1,623,260

65,886

2,888

12,584,898

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

 至 2020年5月31日)

 当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

 至 2021年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

335,074

370,414

減価償却費

615,862

691,356

のれん償却額

15,053

減損損失

37,854

固定資産除却損

8,428

4,695

株式報酬費用

33,690

新株予約権戻入益

47

株式交付費

28,102

賃貸借契約解約損

187,784

貸倒引当金の増減額(△は減少)

916

1,225

賞与引当金の増減額(△は減少)

90,587

69,658

事業所閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

6,960

受取利息及び受取配当金

1,989

58,087

支払利息

18,681

23,378

支払手数料

19,454

157

投資有価証券売却損益(△は益)

32,897

投資事業組合運用損益(△は益)

2,285

12,746

持分法による投資損益(△は益)

51,247

285,143

売上債権の増減額(△は増加)

118,352

121,524

前払費用の増減額(△は増加)

84,692

50,571

その他の資産の増減額(△は増加)

6,268

61,034

仕入債務の増減額(△は減少)

6,753

90,035

未払金の増減額(△は減少)

108,523

620,663

前受金の増減額(△は減少)

1,366,665

1,401,290

未払消費税等の増減額(△は減少)

246,512

162,259

その他の負債の増減額(△は減少)

102,380

66,088

その他

43,387

35,031

小計

2,847,728

3,224,100

利息及び配当金の受取額

2,216

58,608

利息の支払額

19,721

24,483

法人税等の支払額

7,957

246,997

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,822,265

3,011,227

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

 至 2020年5月31日)

 当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

 至 2021年5月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

260,527

273,646

無形固定資産の取得による支出

535,874

636,059

投資有価証券の取得による支出

5,901,328

336,320

投資有価証券の売却による収入

1,680,107

関係会社株式の取得による支出

660,573

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

132,529

敷金の差入による支出

507,635

186,678

その他

16,259

5,715

投資活動によるキャッシュ・フロー

7,189,107

551,416

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,000

173,938

長期借入れによる収入

5,460,545

長期借入金の返済による支出

686,760

3,220,929

株式の発行による収入

6,820,196

152,292

新株予約権の発行による収入

21,879

その他

32,910

29,504

財務活動によるキャッシュ・フロー

11,563,071

2,902,323

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,279

2,357

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

7,194,950

440,154

現金及び現金同等物の期首残高

5,468,495

12,663,445

現金及び現金同等物の期末残高

12,663,445

12,223,291

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 3

連結子会社の名称

Sansan Global Pte.Ltd.

Sansan Corporation

ログミー株式会社

ログミー株式会社は、当社が新たにその発行済株式の70.1%を取得したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めています。

(2)非連結子会社の名称等

第4回新株予約権信託

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、純資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しています。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数  3

関連会社の名称

クリエイティブサーベイ株式会社

SATORI株式会社

株式会社EventHub

 株式会社EventHubについては、当社が新たに株式を取得したことから、当連結会計年度より持分法適用の関連会社に含めています。

(2)持分法を適用していない非連結子会社である第4回新株予約権信託は当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性が無いため、持分法の適用範囲から除外しています。

(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しています。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しています。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

 その他有価証券

 時価のあるもの  決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しています。

 時価のないもの  移動平均法による原価法を採用しています。

 

ロ たな卸資産

 仕掛品

 個別法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しています。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

 2016年4月1日以後に取得する建物附属設備、構築物並びに一部の工具、器具及び備品については定額法を、その他については定率法を採用しています。

 

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しています。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(3年)に基づく定額法を採用しています。

 

ハ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しています。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。

 

(3)重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

 支出時に全額費用として処理しています。

 

(4)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

 

ロ 賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

 

(5)のれんの償却方法及び償却期間

10年間の定額法により償却しています。

 

(6)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しています。なお、在外子会社の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めています。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限及び満期日の到来する短期的な投資からなっています。

 

(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しています。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 繰延税金資産 158,294千円(相殺前)

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 繰延税金資産は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額により見積もっています。

 課税所得の見積りに当たっては外部経営環境等の外部要因及び当社グループの予算等の内部要因、特に売上高及び人件費、広告宣伝費等の主要な費用項目について一定の仮定に基づいて見積りを行っています。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該見積りは、将来の不確実な経済状況の変動などにより影響を受ける可能性があり、課税所得の発生時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

のれんの評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 のれん     185,662千円

 投資有価証券に含まれるSATORI株式会社(以下、SATORI社)への投資に関するのれん 1,482,020千円

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 のれんについては、減損の兆候の有無を検討し、減損の兆候を識別した場合には、のれんの残存償却期間に対応する期間における割引前将来キャッシュ・フローを事業計画に基づいて算定し、帳簿価額と比較して減損損失の認識の要否を判定しています。減損損失の認識が必要と判定された場合、当該のれんについては、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しています。当連結会計年度においては、のれんについて減損の兆候は識別されていません。

主要な持分法適用関連会社であるSATORI社への投資については、SATORI社の外部経営環境及び主要なKPIや売上高等の推移、成長率の状況を勘案して同社の事業計画の実現可能性を評価して、減損の兆候の有無を判断しています。当連結会計年度においては、減損の兆候は生じていないことから、減損損失を計上していません。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該見積りは、将来の予測不能な事業環境の変化などによって影響を受ける可能性があり、見積将来キャッシュ・フローが悪化した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において減損損失の認識が必要となる可能性があります。

 

投資有価証券の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 投資有価証券 2,270,696千円(非上場株式)

 当該金額には当社の主要な持分法適用関連会社であるSATORI社に対する投資として1,773,255千円が含まれます。

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 投資有価証券の評価に当たっては、投資時の事業計画と実績を比較してその達成状況を把握するとともに、外部経営環境等を勘案して、今後の事業計画の実現可能性を評価し、その超過収益力等の毀損の有無を判断しています。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該見積りは、投資先の実績等が投資時の計画を下回った場合などは、超過収益力が毀損したと判断され、減損処理を行う可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」

 (企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」

 (企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」

 (企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

1.概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発に当たっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。

 

2.適用予定日

2022年5月期の期首より適用予定です。

 

3.当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

・「時価の算定に関する会計基準」

 (企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」

 (企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品に関する会計基準」

 (企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」

 (企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」

 (企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

1.概要

 国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取り組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

 企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発に当たっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされています。

 

2.適用予定日

2022年5月期の期首より適用予定です。

 

3.当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。

 

 

 

(表示方法の変更)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しています。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取り扱いにしたがって、前連結会計年度に係る内容については記載していません。

 

(会計上の見積りの変更)

有形固定資産の耐用年数の変更

当社は、当連結会計年度より一部の有形固定資産の耐用年数を3年から5年に変更しています。この変更は、主に本社オフィスに係る建物及び構築物、工具、器具及び備品について、オフィス及び当該資産の利用実績を勘案し、より実態に即した耐用年数に変更するものです。この結果、従来の耐用年数による場合と比較し、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ105,386千円増加しています。

 

(追加情報)

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り

新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況であり、翌連結会計年度においても新型コロナウイルス感染症拡大に伴う経済への影響は2022年5月期末まで続くとの仮定の下、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っています。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 関連会社に対するものは、次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当連結会計年度

(2021年5月31日)

投資有価証券(株式)

1,542,525千円

2,112,555千円

 

※2 当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関3行とコミットメントライン契約を締結しています。この契約にかかる借入未実行残高は、次の通りです。なお、前連結会計年度末において取引金融機関と締結していた当座貸越契約は解約しました。

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当連結会計年度

(2021年5月31日)

当座貸越極度額

170,000千円

-千円

コミットメントラインの総額

-千円

1,700,000千円

借入実行残高

20,000千円

200,000千円

差引額

150,000千円

1,500,000千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りです。

 

 前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

   至 2020年5月31日)

 当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

   至 2021年5月31日)

広告宣伝費

2,022,138千円

2,824,388千円

給料手当及び賞与

3,201,308

4,125,222

賞与引当金繰入額

499,790

619,779

 

※2 固定資産除却損の内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

至 2020年5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

至 2021年5月31日)

建物及び構築物

5,041千円

-千円

ソフトウエア

2,006

4,695

その他

1,380

0

8,428

4,695

 

※3 減損損失

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

 当社グループは以下の資産について減損損失を計上しました。

(1) 減損損失を認識した資産

 用途

場所

種類

金額(千円)

事業用資産

表参道本社

ソフトウエア

37,854

(2) 減損損失の認識に至った経緯

ソフトウエアについては、当初想定していた用途での利用見込みがなくなったため、減損損失を認識しています。

(3) グルーピングの方法

事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っています。

(4) 回収可能価額の算定方法

減損損失の測定における回収可能価額の算定に当たっては、使用価値により算定しており使用価値は零と算定しています。

 

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

該当事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

至 2020年5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

至 2021年5月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 当期発生額

-千円

2,351,713千円

  税効果調整前

2,351,713

  税効果額

△729,584

  その他有価証券評価差額金

1,622,129

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△8,313千円

17,052千円

 為替換算調整勘定

△8,313

17,052

その他の包括利益合計

△8,313

1,639,181

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

29,432,353

1,706,500

31,138,853

合計

29,432,353

1,706,500

31,138,853

 (注) 1.普通株式の増加は、以下によるものです。

・2019年6月19日付の公募増資による500,000株増加

・2019年7月17日付の第三者割当増資による1,126,500株増加

・2019年12月20日付の新株予約権の行使による80,000株増加

 

2.新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社

 ストックオプションとしての新株予約権(第2回)

 -

 -

 -

 -

 -

1,575

 ストックオプションとしての新株予約権(第4回)

 -

 -

 -

 -

 -

9,088

 合計

 -

 -

 -

 -

 -

10,663

 (注) ストックオプションとしての新株予約権(第2回)及びストックオプションとしての新株予約権(第4回)は、権利行使期間の初日が到来していません。

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

31,138,853

44,792

31,183,645

合計

31,138,853

44,792

31,183,645

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

40

40

合計

40

40

 (注)1.普通株式の増加は、すべて新株予約権の行使によるものです。

    2.普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものです。

 

2.新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社

 ストックオプションとしての新株予約権(第2回)

 -

1,575

 ストックオプションとしての新株予約権(第4回)

 -

8,742

 ストックオプションとしての新株予約権(第5回)

 -

55,569

 合計

 -

65,886

 (注) ストックオプションとしての新株予約権(第5回)は、権利行使期間の初日が到来していません。

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

至 2020年5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

至 2021年5月31日)

現金及び預金勘定

12,815,225千円

12,389,111千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△151,780

△165,820

現金及び現金同等物

12,663,445

12,223,291

 

(リース取引関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については、元本割れとなるリスクのないものを中心として短期的な預金等に限定し、投機的な取引はデリバティブ取引を含めて行わない方針です。資金調達については、必要な資金は自己資金及び金融機関からの借入による調達で賄っています。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。

敷金は主に本社オフィスの敷金であり、差入先の信用リスクに晒されています。

投資有価証券は、その他有価証券として保有している業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクにさらされています。

営業債務である買掛金及び未払金はすべてが1年以内の支払期日です。

短期借入金は主に運転資金の調達を目的としたものです。

長期借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で3年6か月後です。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権である売掛金については、当社グループの債権回収対応に関する細則に従い、財務経理部において取引先別に期日残高を管理するとともに入金状況を事業部門に随時連絡し、各取引先の財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。

敷金については、必要に応じて担当部署がモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握によりリスク軽減を図っています。

投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しています。

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 管理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていません((注)2.参照)。

前連結会計年度(2020年5月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)現金及び預金

12,815,225

12,815,225

(2)売掛金

441,060

441,060

(3)投資有価証券

(4)敷金

549,412

547,202

△2,210

資産計

13,805,698

13,803,488

△2,210

(1)買掛金

102,922

102,922

(2)未払金

596,265

596,265

(3)短期借入金

20,000

20,000

(4)長期借入金 ※

5,160,088

5,158,686

△1,401

負債計

5,879,276

5,877,874

△1,401

※ 1年内返済予定の長期借入金を含めています。

当連結会計年度(2021年5月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)現金及び預金

12,389,111

12,389,111

(2)売掛金

571,096

571,096

(3)投資有価証券

5,871,435

5,871,435

(4)敷金

702,472

699,789

△2,682

資産計

19,534,115

19,531,433

△2,682

(1)買掛金

195,216

195,216

(2)未払金

1,175,172

1,175,172

(3)短期借入金

200,000

200,000

(4)長期借入金 ※

1,964,991

1,965,499

507

負債計

3,535,380

3,535,888

507

※ 1年内返済予定の長期借入金を含めています。

 

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)売掛金

 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。

(3)投資有価証券

 投資有価証券のうち上場株式については、原則として取引所の価格によっています。

(4)敷金

 敷金の時価は、将来キャッシュ・フローを返還予定時期に基づき、合理的な利率により割り引いた現在価値により算定しています。なお、「連結貸借対照表計上額」及び「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれています。

負 債

(1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金

 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。

(4)長期借入金

 長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。

 

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2020年5月31日)

当連結会計年度

(2021年5月31日)

投資有価証券

 

 

その他有価証券(非上場株式)

5,262,001

158,141

投資事業有限責任組合への出資

137,068

202,815

関係会社株式(非上場株式)

1,542,525

2,112,555

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められること

から、時価開示の対象としていません。

 

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

12,815,225

売掛金

441,060

敷金

21,753

522,058

5,600

合計

13,278,039

522,058

5,600

 

当連結会計年度(2021年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

12,389,111

売掛金

571,096

敷金

284,320

412,552

5,600

合計

13,244,528

412,552

5,600

 

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

1,267,490

1,151,568

1,134,652

1,115,878

490,500

合計

1,267,490

1,151,568

1,134,652

1,115,878

490,500

 

当連結会計年度(2021年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

1,085,568

816,145

48,278

15,000

合計

1,085,568

816,145

48,278

15,000

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2020年5月31日)

 非上場株式(連結貸借対照表計上額5,262,001千円)、投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額137,068千円)及び関係会社株式(連結貸借対照表計上額1,542,525千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

 

当連結会計年度(2021年5月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超過するもの

(1) 株式

5,740,335

3,359,170

2,381,165

(2) 債券

 

 

 

 ①国債・地方債等

 ②社債

 ③その他

(3) その他

小計

5,740,335

3,359,170

2,381,165

連結貸借対照表計上額が取得原価を超過しないもの

(1) 株式

131,099

162,091

△30,991

(2) 債券

 

 

 

 ①国債・地方債等

 ②社債

 ③その他

(3) その他

小計

131,099

162,091

△30,991

合計

5,871,435

3,521,261

2,350,173

 非上場株式(連結貸借対照表計上額158,141千円)、投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額202,815千円)及び関係会社株式(連結貸借対照表計上額2,112,555千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2019年6月1日 至2020年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2020年6月1日 至2021年5月31日)

種類

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

 株式

1,680,107

32,897

合計

1,680,107

32,897

 

(ストックオプション等関係)

1.ストックオプションに係る費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2019年 6月 1日

至 2020年 5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年 6月 1日

至 2021年 5月31日)

株式報酬費用(販売費及び一般管理費

33,690千円

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

前連結会計年度

(自 2019年 6月 1日

至 2020年 5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年 6月 1日

至 2021年 5月31日)

新株予約権戻入益

47千円

 

3.ストックオプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストックオプションの内容

 

2018年

ストックオプション

(第2回新株予約権)

2019年

ストックオプション

(第3回新株予約権)

 

付与対象者の区分及び人数

当社取締役     1名

当社の従業員   399名

 

株式の種類別のストックオプションの数(注)1

当社普通株式 45,000株

当社普通株式 330,525株

 

付与日

2018年6月16日

2019年1月31日

 

権利確定条件

(注)2

(注)2

 

対象勤務期間

2018年6月16日から

2020年5月31日まで

2019年1月31日から

 2021年1月31日まで

 

権利行使期間

2020年6月1日から

2028年6月1日まで

2021年2月1日から

 2029年1月8日まで

 

 

 

2019年

ストックオプション

(第4回新株予約権)

2020年

ストックオプション

(第5回新株予約権)

付与対象者の区分及び人数

受託者 串田隆徳(注)3

当社取締役    6名

当社執行役員   12名

株式の種類別のストックオプションの数(注)1

当社普通株式 534,611株

当社普通株式 30,600株

付与日

2019年1月31日

2020年8月26日

権利確定条件

(注)2

(注)2

対象勤務期間

定めておりません

定めておりません

権利行使期間

2020年9月1日から

2029年1月30日まで

2021年9月1日から

2030年8月25日まで

(注)1.株式数に換算して記載しています。なお2018年6月15日付株式分割(株式1株につき10,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しています。

2.「第4 提出会社の状況(2)新株予約権等の状況」に記載の通りです。

3.本新株予約権は、串田隆徳氏を受託者とする信託に割り当てられ、当社グループの役員及び従業員等のうち受益者として指定されたものに交付されます。

 

(2)ストックオプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2021年5月期)において存在したストックオプションを対象とし、ストックオプションの数については、株式数に換算して記載しています。

① ストックオプションの数

 

 

2018年ストック

オプション

(第2回新株予約権)

2019年ストック

オプション

(第3回新株予約権)

2019年ストック

オプション

(第4回新株予約権)

2020年ストック

オプション

(第5回新株予約権)

権利確定前

(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

 

295,416

534,611

付与

 

30,600

失効

 

権利確定

 

295,416

534,611

未確定残

 

30,600

権利確定後

(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

 

45,000

権利確定

 

295,416

534,611

権利行使

 

27,240

17,552

失効

 

21,598

2,808

未行使残

 

45,000

246,578

514,251

(注) 2018年6月15日付株式分割(株式1株につき10,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しています。

② 単価情報

 

 

2018年ストック

オプション

(第2回新株予約権)

2019年ストック

オプション

(第3回新株予約権)

2019年ストック

オプション

(第4回新株予約権)

2020年ストック

オプション

(第5回新株予約権)

権利行使価格(注)

(円)

1,760

3,400

3,400

5,350

行使時平均株価

(円)

8,873

8,873

付与日における公正な評価単価

(円)

715

(注) 2018年6月15日付株式分割(株式1株につき10,000株の割合)による分割後の価格に換算して記載しています。

 

4.ストックオプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 第2回新株予約権、第3回新株予約権及び第4回新株予約権

 ストックオプションの公正な評価単価の見積方法は、ストックオプション付与時において当社は未上場企業であることから、当時における直近の第三者割当増資の発行価格を参考に算定した評価額に基づく単位当たりの本源的価値の見積りによっています。

(2) 第5回新株予約権

  ①使用した評価技法 モンテカルロ・シミュレーション

 ②主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性(注) 1

48.54%

予想残存期間(注) 2

10年

予想配当(注) 3

0円/株

無リスク利子率(注) 4

0.016%

(注) 1.上場後2年に満たないため類似上場企業のボラティリティの単純平均に基づいています。

2.割当日から権利行使期間満了日までの期間です。

3.直近事業年度における配当予想実績に基づいています。

4.予想残存期間に対応する国債の利回りです。

 

5.ストックオプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しています。

 

6.ストックオプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストックオプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当連結会計年度末における本源的価値の合計額

3,990,128千円

当連結会計年度において権利行使されたストックオプションの権利行使日における本源的価値の合計額

303,555千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

 

当連結会計年度

(2021年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

1,808,832千円

 

1,612,310千円

減価償却超過額

389,726

 

517,625

賞与引当金

88,266

 

109,338

未払事業税

27,266

 

38,465

その他

108,075

 

208,905

繰延税金資産小計

2,422,166

 

2,486,646

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△1,808,832

 

△1,612,310

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△468,149

 

△716,041

評価性引当額小計

△2,276,981

 

△2,328,352

繰延税金資産合計

145,185

 

158,294

繰延税金負債

 

 

 

その他投資有価証券評価差額金

 

729,584

繰延税金負債合計

 

729,584

繰延税金資産の純額

145,185

 

繰延税金負債の純額

 

571,290

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計金額

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

6,028

300,919

1,501,883

1,808,832

評価性引当額

△6,028

△300,919

△1,501,883

△1,808,832

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

 

当連結会計年度(2021年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計金額

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

100,232

376,156

1,135,922

1,612,310

評価性引当額

△100,232

△376,156

△1,135,922

△1,612,310

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2020年5月31日)

 

当連結会計年度

(2021年5月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等の永久に損金に算入されない項目

7.8

 

2.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△2.4

住民税均等割

3.5

 

3.1

税額控除等

△20.4

 

△4.3

評価性引当額の増減

△28.2

 

△9.9

過年度税金

 

5.5

持分法による投資損益

4.7

 

23.6

のれん償却額

 

1.2

その他

0.6

 

1.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△1.4

 

51.1

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

ログミー株式会社の株式取得

 当社は、2020年8月26日開催の臨時取締役会において、ログミー株式会社(以下、「ログミー社」という。)の株式を取得し、同社を子会社化することについて決議し、2020年8月31日付で当該株式を取得しました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    ログミー株式会社

事業の内容       デジタルメディア事業、ITコンサルティング、Webサイトの企画・制作・運営/イベント・セミナーの企画・実施

(2)企業結合を行った主な理由

ログミー社は、2013年8月に設立され、主なサービスとして、スピーチや対談、記者会見等を全文書き起こしてログ化し、その情報を多くの人に届けるメディアを運営しています。具体的には、ITやイノベーション、起業等をテーマにしたイベント・カンファレンスの内容を情報感度の高いビジネスリーダー層に届けるメディア「logmiBiz」や、アナリスト・機関投資家向け決算説明会等の情報を、個人投資家を中心とした幅広いステークホルダーに届ける「logmiFinance」等を運営しており、月間300万人のビジネスパーソンによる閲覧数を有する等、高い認知度やブランド力、ユニークなビジネスモデルを保有しています。このような下、当社がログミー社を子会社化し、当社グループがこれまで培ってきたクライアント基盤やユーザー基盤の活用、営業ノウハウ、データ活用ノウハウ等の導入やクロスセルの実施等によって、ログミー社業績のさらなる拡大を図るほか、イベント関連事業及び広告関連事業における連携商品の開発、ログミー社の記事データベースの価値向上に向けた取り組み等の実施により、両社サービス価値のさらなる向上等に取り組みます。

(3)企業結合日

2020年8月31日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後の企業の名称

名称の変更はありません。

(6)取得した議決権比率

70.1%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として当該株式を取得したことによります。

 

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2020年9月1日から2021年5月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

相手先の要請により非公開としています。

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

法務アドバイザリー費用

1,000

千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額  200,715 千円

(2) 発生原因

 主として今後の事業展開により期待される将来の超過収益力です。

(3) 償却方法及び償却期間

 10年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引受けた負債の額並びに主な内訳

流動資産

88,823

千円

固定資産

6,759

 

資産合計

95,583

 

流動負債

62,818

 

固定負債

17,531

 

負債合計

80,349

 

 

7.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当連結会計年度における影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

不動産賃貸借契約に関する敷金について、回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っていません。

なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算出しています。

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

不動産賃貸借契約に関する敷金について、回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っていません。

なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算出しています。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会等が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象になっているものです。

当社グループは、サービス別に事業部または会社を置き、各事業部または会社が提供するサービスについて、包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。

したがって、当社グループは事業部または会社を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「Sansan事業」「Eight事業」の2つを報告セグメントとしています。

各セグメントに属するサービスの内容は以下の通りです。

報告セグメント

属するサービスの内容

Sansan事業

法人向けクラウド名刺管理サービス「Sansan」の提供

Eight事業

名刺アプリ「Eight」の提供

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる事項」における記載と同一です。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

Sansan事業

Eight事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,284,335

1,078,035

13,362,370

13,362,370

セグメント間の内部売上高または振替高

12,284,335

1,078,035

13,362,370

13,362,370

セグメント利益または損失(△)

4,794,017

894,281

3,899,736

3,142,469

757,266

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

319,930

12,085

332,016

283,845

615,862

 (注)1 セグメント利益または損失(△)及び減価償却費の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

2 セグメント利益または損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

3 セグメント資産及び負債については、資産及び負債に関する情報が最高意思決定機関に対して定期的に提供されておらず、また業績評価の対象となっていないため記載していません。

 

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

Sansan事業

Eight事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,583,951

1,600,601

16,184,553

16,184,553

セグメント間の内部売上高または振替高

3,750

3,750

3,750

14,583,951

1,604,351

16,188,303

3,750

16,184,553

セグメント利益または損失(△)

6,143,129

732,622

5,410,507

4,673,894

736,613

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

415,278

17,456

432,735

258,621

691,356

 (注)1 セグメント利益または損失(△)及び減価償却費の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

2 セグメント利益または損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

3 セグメント資産及び負債については、資産及び負債に関する情報が最高意思決定機関に対して定期的に提供されておらず、また業績評価の対象となっていないため記載していません。

4 セグメント間の内部売上高または振替高は、市場実勢価格に基づいています。

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しています。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

 Sansan事業において6,387千円、Eight事業において9,648千円、報告セグメントに帰属しない全社費用として21,818千円の減損損失を計上しています。

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

 該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

Sansan事業

Eight事業

全社・消去

合計

のれん償却額

15,053

15,053

のれん

185,662

185,662

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

1.関連当事者との取引

 該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

 該当事項はありません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)

1.関連当事者との取引

 該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

 該当事項はありません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社であるSATORI株式会社を含む、すべての持分法適用会社(3社)の要約財務情報は以下の通りです。

流動資産合計

1,659,992千円

固定資産合計

166,695千円

流動負債合計

518,256千円

固定負債合計

51,735千円

純資産合計

1,256,695千円

 

 

売上高

1,490,875千円

税引前当期純損失

△375,934千円

当期純利益

△373,661千円

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

至 2020年5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

至 2021年5月31日)

1株当たり純資産額

338.55円

401.37円

1株当たり当期純利益

10.98円

5.86円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

10.86円

5.78円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。

 

 

前連結会計年度

(自 2019年6月 1日

至 2020年5月31日)

当連結会計年度

(自 2020年6月 1日

至 2021年5月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

339,670

182,654

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

339,670

182,654

普通株式の期中平均株式数

(株)

30,928,528

31,147,577

 

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数

(株)

340,707

448,866

(うち新株予約権)

(株)

(340,707)

(448,866)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

投資有価証券の取得

当社は、2021年5月19日開催の取締役会の決議に基づき、2021年6月30日付でFringe81株式会社が第三者割当の方式により発行したA種優先株式1,900株を1,900,000千円で取得しました。

なお、当該A種優先株式の取得資金は、全額を金融機関からの借入れにて充当しています。

 

新株予約権(有償ストックオプション)の発行

当社は、2021年7月14日開催の当社取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社取締役及び当社執行役員に対し、第6回新株予約権を発行することを決議しました。

 

第6回新株予約権

新株予約権の数

200個

新株予約権の目的となる株式の種類及び数

当社普通株式     20,000株

(新株予約権1個につき100株)

新株予約権の発行価額(円)

新株予約権1個当たり   109,000円

新株予約権の行使価額(円)

新株予約権1個当たり   837,000円

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額(円)

発行価額1株当たり     8,370円

資本組入額1株当たり    4,185円

新株予約権の割当日

2021年8月24日

新株予約権の割当対象者

当社取締役  6名

当社執行役員 13名

新株予約権の行使期間

2022年9月1日から2031年8月23日

新株予約権の行使の条件

(※) 1.本新株予約権の割当を受けた者(以下、「本新株予約権者」という。)は、2022年5月期における、当社の連結損益計算書に記載された売上高が、20,386百万円を超過した場合には、本新株予約権を行使することができる。

2.本新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

3.本新株予約権者が死亡した場合には、相続は認めないものとする。

4.本新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。

5.本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

6.各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

 

投資有価証券の売却

 当社は、2021年7月14日開催の取締役会の決議に基づき、2021年7月20日付で保有するウイングアーク1st株式会社の株式を売却しました。

(1)投資有価証券の売却理由

   保有資産の効率化を図るため。

(2)投資有価証券の売却の内容

  ①売却株式            :当社保有のウイングアーク1st株式会社株式の一部

  ②投資有価証券売却益の発生時期  :2022年5月期

  ③投資有価証券売却益(見込額)  :979百万円

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

     該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

20,000

200,000

0.47

1年以内に返済予定の長期借入金

1,267,490

1,085,568

0.66

1年以内に返済予定のリース債務

27,468

30,636

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

3,892,598

879,423

0.66

2022年~2024年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

35,536

30,083

2022年~2026年

合計

5,243,092

2,225,711

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しています。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下の通りです。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

816,145

48,278

15,000

リース債務

16,836

6,834

5,012

1,274

 

【資産除去債務明細表】

     該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

 

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

3,667,253

7,636,768

11,753,209

16,184,553

税金等調整前四半期(当期)純利益

(千円)

101,388

450,462

475,533

370,414

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

85,545

388,123

413,870

182,654

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

2.75

12.46

13.29

5.86

 

(会計期間)

 

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

(円)

2.75

9.72

0.83

△7.42