(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2024年４月１日
至 2024年９月30日)
当中間連結会計期間
(自 2025年４月１日
至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）
41,931
△114,866
顧客関連資産償却額
12,029
12,543
減価償却費
11,865
46,191
のれん償却額
26,887
27,789
差入保証金償却額
－
13,699
受取利息
△55
△587
支払利息
2,329
3,727
売上債権の増減額（△は増加）
54,473
185,620
棚卸資産の増減額（△は増加）
84
△2,296
前払費用の増減額（△は増加）
2,125
△7,181
仕入債務の増減額（△は減少）
△18,943
△41,142
前受金の増減額（△は減少）
14,457
5,039
前受収益の増減額（△は減少）
17,829
19,086
未払金の増減額（△は減少）
△8,737
22,413
未払費用の増減額（△は減少）
△6,837
32,735
未払消費税等の増減額（△は減少）
831
△9,165
賞与引当金の増減額（△は減少）
△8,930
△18,573
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
3,603
1,604
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
1,635
△5,444
受注損失引当金の増減額（△は減少）
△1,307
その他
△2,786
945
小計
142,486
172,139
利息及び配当金の受取額
55
587
利息の支払額
△2,329
△3,727
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
△38,435
△51,326
101,776
117,673
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△16,399
△70,536
無形固定資産の取得による支出
△28,406
△60,226
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
△92,989
△137,796
△130,762
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
100,000
長期借入れによる収入
210,000
長期借入金の返済による支出
△63,333
△88,200
ストックオプションの行使による収入
900
3,803
リース債務の返済による支出
△251
△127
自己株式の取得による支出
△32,405
147,316
△16,929
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
111,296
△30,018
現金及び現金同等物の期首残高
499,217
585,264
現金及び現金同等物の中間期末残高
※ 610,514
※ 555,245