第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

913,467

1,571,155

受取手形及び売掛金

514,860

414,362

仕掛品

14,081

18,584

前払費用

84,550

76,654

未収消費税等

76,269

-

その他

3,979

7,963

貸倒引当金

△5,785

△3,986

流動資産合計

1,601,421

2,084,734

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

その他（純額）

80,567

75,243

有形固定資産合計

80,567

75,243

無形固定資産

 

 

その他

21,834

19,617

無形固定資産合計

21,834

19,617

投資その他の資産

 

 

その他

155,110

169,424

貸倒引当金

△13,341

△12,549

投資その他の資産合計

141,768

156,875

固定資産合計

244,171

251,736

資産合計

1,845,593

2,336,470

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

320,668

243,688

1年内返済予定の長期借入金

-

133,333

未払法人税等

17,337

2,821

賞与引当金

50,052

32,341

その他

246,296

298,465

流動負債合計

634,354

710,651

固定負債

 

 

長期借入金

-

456,667

長期預り保証金

101,500

101,500

その他

3,254

3,256

固定負債合計

104,754

561,423

負債合計

739,108

1,272,074

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

157,487

157,487

資本剰余金

154,097

154,147

利益剰余金

802,728

765,174

自己株式

△10,404

△17,951

株主資本合計

1,103,908

1,058,857

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△38

271

為替換算調整勘定

2,539

2,706

その他の包括利益累計額合計

2,501

2,978

新株予約権

74

74

非支配株主持分

-

2,485

純資産合計

1,106,484

1,064,396

負債純資産合計

1,845,593

2,336,470

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

1,219,044

1,005,092

売上原価

911,428

777,739

売上総利益

307,616

227,353

販売費及び一般管理費

288,589

278,912

営業利益又は営業損失（△）

19,027

△51,559

営業外収益

 

 

受取利息

10

2

受取配当金

-

4

受取手数料

58

19

受取補償金

70

27

還付加算金

-

452

その他

69

244

営業外収益合計

208

749

営業外費用

 

 

支払利息

77

334

上場関連費用

11,032

-

為替差損

1,179

546

その他

-

255

営業外費用合計

12,289

1,135

経常利益又は経常損失（△）

6,946

△51,945

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

6,946

△51,945

法人税、住民税及び事業税

7,002

799

法人税等調整額

△75

△15,191

法人税等合計

6,926

△14,391

四半期純利益又は四半期純損失（△）

19

△37,553

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

19

△37,553

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

19

△37,553

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

29

310

為替換算調整勘定

△528

166

その他の包括利益合計

△499

476

四半期包括利益

△479

△37,076

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△479

△37,076

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（追加情報）

　当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りについて、新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループへの影響はあるものの、2021年３月期中に収束するとの仮定のもと、当四半期連結会計期間の末日現在で入手可能な情報に基づき会計処理を行っております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

減価償却費

8,674千円

8,073千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2019年６月21日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり、2019年６月20日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式発行70,800株及び自己株式の処分55,400株により、資本金が56,668千円、資本剰余金が119,169千円増加し、自己株式が26,183千円減少しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末において、資本金156,168千円、資本剰余金152,778千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ブランド事業

デジタル

マーケ

ティング事業

オフショア

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

376,458

812,551

30,034

1,219,044

-

1,219,044

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

996

-

39,370

40,366

△40,366

-

計

377,455

812,551

69,405

1,259,411

△40,366

1,219,044

セグメント利益

75,035

49,004

1,079

125,119

△106,091

19,027

（注）１．セグメント利益の調整額△106,091千円には、セグメント間取引消去438千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△106,530千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ブランド事業

デジタル

マーケ

ティング事業

オフショア

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

311,678

672,650

20,764

1,005,092

-

1,005,092

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

2,383

-

40,272

42,655

△42,655

-

計

314,061

672,650

61,036

1,047,748

△42,655

1,005,092

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

51,844

19,019

△1,955

68,908

△120,467

△51,559

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△120,467千円には、セグメント間取引消去152千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△120,619千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

0円01銭

△23円47銭

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

19

△37,553

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

19

△37,553

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,497,068

1,599,739

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

0円01銭

－

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

　普通株式増加数（株）

29,544

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　　（注）１．　当社は、2019年６月21日に東京証券取引所マザーズ市場に上場しており、前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から前第１四半期連結累計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

　　　　　２．　当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。