第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第20期連結会計年度　有限責任 あずさ監査法人

第21期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　仁智監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,529,072

1,503,667

受取手形及び売掛金

446,652

372,873

仕掛品

20,194

25,655

前払費用

85,822

83,547

その他

18,392

19,570

貸倒引当金

△3,731

△3,387

流動資産合計

2,096,403

2,001,927

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

その他（純額）

51,760

48,061

有形固定資産合計

51,760

48,061

無形固定資産

 

 

その他

14,955

16,730

無形固定資産合計

14,955

16,730

投資その他の資産

 

 

その他

171,071

179,009

貸倒引当金

△10,235

△9,470

投資その他の資産合計

160,835

169,539

固定資産合計

227,551

234,331

資産合計

2,323,954

2,236,259

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

299,803

257,253

１年内返済予定の長期借入金

133,333

133,333

未払法人税等

8,593

1,357

賞与引当金

47,017

43,859

その他

320,953

325,469

流動負債合計

809,700

761,272

固定負債

 

 

長期借入金

356,677

323,347

長期預り保証金

101,500

101,500

その他

3,261

3,262

固定負債合計

461,438

428,110

負債合計

1,271,139

1,189,383

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

157,769

157,769

資本剰余金

154,430

154,430

利益剰余金

760,624

755,393

自己株式

△26,703

△26,703

株主資本合計

1,046,121

1,040,890

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

588

△62

為替換算調整勘定

2,847

2,890

その他の包括利益累計額合計

3,435

2,828

新株予約権

74

74

非支配株主持分

3,183

3,083

純資産合計

1,052,815

1,046,876

負債純資産合計

2,323,954

2,236,259

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

1,005,092

1,030,957

売上原価

777,739

782,056

売上総利益

227,353

248,901

販売費及び一般管理費

278,912

265,822

営業損失（△）

△51,559

△16,921

営業外収益

 

 

受取利息

2

47

受取配当金

4

2

受取手数料

19

-

助成金収入

-

382

受取補償金

27

1,199

還付加算金

452

-

その他

244

16

営業外収益合計

749

1,648

営業外費用

 

 

支払利息

334

797

持分法による投資損失

-

1,209

出資金評価損

-

1,281

為替差損

546

303

その他

255

11

営業外費用合計

1,135

3,603

経常損失（△）

△51,945

△18,876

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

947

固定資産売却益

-

1,658

特別利益合計

-

2,606

税金等調整前四半期純損失（△）

△51,945

△16,270

法人税、住民税及び事業税

799

1,529

法人税等調整額

△15,191

△12,468

法人税等合計

△14,391

△10,938

四半期純損失（△）

△37,553

△5,331

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

-

△100

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△37,553

△5,231

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△37,553

△5,331

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

310

△650

為替換算調整勘定

166

42

その他の包括利益合計

476

△607

四半期包括利益

△37,076

△5,939

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△37,076

△5,838

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△100

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　当社は2021年４月１日より「「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を適用しております。収益は、顧客との契約で明確にされている対価に基づき、変動対価及び顧客に支払われる対価を考慮して測定し、製品に対する支配が顧客に移転した時点で認識しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第１四半期連結連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

　「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

　当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りについて、新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループへの影響はあるものの、2022年３月期中に収束するとの仮定のもと、当四半期連結会計期間の末日現在で入手可能な情報に基づき会計処理を行っております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

8,073千円

5,759千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ブランド事業

デジタル

マーケ

ティング事業

オフショア

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

311,678

672,650

20,764

1,005,092

-

1,005,092

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

2,383

-

40,272

42,655

△42,655

-

計

314,061

672,650

61,036

1,047,748

△42,655

1,005,092

セグメント利益又はセグメント損失（△）

51,844

19,019

△1,955

68,908

△120,467

△51,559

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△120,467千円には、セグメント間取引消去152千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△120,619千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ブランド事業

デジタル

マーケ

ティング事業

オフショア

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

319,219

682,721

29,016

1,030,957

-

1,030,957

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

15,600

-

38,166

53,767

△53,767

-

計

334,820

682,721

67,182

1,084,724

△53,767

1,030,957

セグメント利益

67,745

37,974

402

106,123

△123,044

△16,921

（注）１．セグメント利益の調整額△123,044千円には、セグメント間取引消去△7,649千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△115,394千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ブランド事業

デジタルマーケディング事業

オフショア関連事業

計

オウンドメディア

105,078

－

4,379

109,458

109,458

経営サポート

122,233

－

2,680

124,913

124,913

ブランドコンサル

91,907

－

－

91,907

91,907

Webコンサル

－

37,079

4,170

41,249

41,249

ネット広告

－

645,642

17,785

663,428

663,428

顧客との契約から生じる収益

319,219

682,721

29,016

1,030,957

1,030,957

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

319,219

682,721

29,016

1,030,957

1,030,957

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

（１）１株当たり四半期純損失（△）

△23円47銭

△3円29銭

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△37,553

△5,231

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△37,553

△5,231

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,599,739

1,590,455

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

－

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

　普通株式増加数（株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　　（注）　当第１四半期連結累計期間及び前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　(資本金の減少）

　当社は、2021年６月25日開催の第20期定時株主総会において、資本金の額の減少について決議し、2021年７月28日にその効力が発生しております。

 

１．減資の目的

　今回の資本金の額の減少は、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的とし、会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額を減少し、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。

 

２．減資の要領

（1）減少する資本金の額

　2021年３月31日現在の資本金の額157,769,720円のうち107,769,720円を減少して、50,000,000円といたします。

 

（2）資本金の額の減少の方法

　発行済株式総数の変更は行わず、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金へ振り替えます。

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。