第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,537,838

1,393,302

受取手形及び売掛金

528,580

480,394

仕掛品

25,791

32,688

前払費用

78,530

66,924

その他

11,527

16,466

貸倒引当金

△2,710

△2,290

流動資産合計

2,179,557

1,987,485

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

その他（純額）

49,007

59,446

有形固定資産合計

49,007

59,446

無形固定資産

 

 

その他

11,763

12,907

無形固定資産合計

11,763

12,907

投資その他の資産

 

 

その他

163,851

146,967

貸倒引当金

△9,261

△7,946

投資その他の資産合計

154,590

139,020

固定資産合計

215,360

211,374

資産合計

2,394,918

2,198,859

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

346,166

279,791

短期借入金

30,000

7,500

１年内返済予定の長期借入金

133,333

116,686

未払法人税等

7,974

21,619

賞与引当金

51,521

24,691

その他

359,605

318,982

流動負債合計

928,601

769,271

固定負債

 

 

長期借入金

223,357

141,682

その他

101,500

101,500

固定負債合計

324,857

243,182

負債合計

1,253,459

1,012,453

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,800

51,742

資本剰余金

263,000

263,942

利益剰余金

842,543

880,944

自己株式

△26,703

△26,703

株主資本合計

1,129,641

1,169,927

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

6,174

7,892

その他の包括利益累計額合計

6,174

7,892

新株予約権

2,355

4,563

非支配株主持分

3,287

4,022

純資産合計

1,141,459

1,186,406

負債純資産合計

2,394,918

2,198,859

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

3,588,982

3,864,108

売上原価

2,721,456

2,970,693

売上総利益

867,525

893,415

販売費及び一般管理費

786,399

803,999

営業利益

81,126

89,416

営業外収益

 

 

受取利息

95

23

受取配当金

2

-

助成金収入

3,602

1,840

為替差益

-

4,236

受取補償金

1,431

1,122

その他

197

241

営業外収益合計

5,328

7,463

営業外費用

 

 

支払利息

2,240

1,688

持分法による投資損失

1,362

90

出資金評価損

1,554

3,675

為替差損

772

-

その他

188

6

営業外費用合計

6,118

5,461

経常利益

80,336

91,418

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

947

-

有形固定資産売却益

2,304

190

新株予約権戻入益

-

74

特別利益合計

3,252

265

税金等調整前四半期純利益

83,589

91,684

法人税、住民税及び事業税

18,287

22,153

法人税等調整額

△641

11,268

法人税等合計

17,646

33,421

四半期純利益

65,943

58,262

非支配株主に帰属する四半期純利益

831

735

親会社株主に帰属する四半期純利益

65,111

57,527

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

65,943

58,262

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△588

-

為替換算調整勘定

1,495

1,718

その他の包括利益合計

907

1,718

四半期包括利益

66,851

59,981

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

66,019

59,245

非支配株主に係る四半期包括利益

831

735

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　　　（連結の範囲の重要な変更）

　　　　当第３四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社シンフォニカルを連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

 

（追加情報）

　当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りについて、新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループへの影響はあるものの、国内でもワクチン接種が進んでおり、重症化率や死亡率の低さを踏まえ、防疫措置が緩和されるなど、感染収束に向けた進展も見られることから、2023年３月期中に収束するとの仮定のもと、当四半期連結会計期間の末日現在で入手可能な情報に基づき会計処理を行っております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年12月31日）

減価償却費

17,167千円

21,247千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2021年７月28日に無償減資を行いました。この無償減資等の結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が106,969千円減少し、資本剰余金が108,570千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金は50,800千円、資本剰余金は263,000千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2022年６月29日
定時株主総会

普通株式

19,126

利益剰余金

12

2022年３月31日

2022年６月30日

 

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ブランド事業

デジタル

マーケ

ティング事業

オフショア

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

1,079,780

2,399,154

110,047

3,588,982

-

3,588,982

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

30,691

-

113,995

144,687

△144,687

-

計

1,110,471

2,399,154

224,043

3,733,670

△144,687

3,588,982

セグメント利益

245,544

153,117

21,261

419,923

△338,797

81,126

（注）１．セグメント利益の調整額△338,797千円には、セグメント間取引消去532千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△339,329千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

 ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ブランド事業

デジタル

マーケ

ティング事業

オフショア

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

1,086,359

2,656,111

121,638

3,864,108

-

3,864,108

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

36,374

-

133,545

169,920

△169,920

-

計

1,122,734

2,656,111

255,183

4,034,029

△169,920

3,864,108

セグメント利益

195,564

200,214

7,441

403,220

△313,804

89,416

（注）１．セグメント利益の調整額△313,804千円には、セグメント間取引消去20,359千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△334,163千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

 ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

　当社は、2022年10月３日付で、当社のブランド事業のうち歯科医院を中心とした医療顧客向け事業を会社分割（新設分割）し、新設する株式会社シンフォニカルに承継いたしました。

 

１．取引の概要

（1）対象となった事業の名称及び事業の内容

　　ブランド事業のうち歯科医院を中心とした医療顧客向け事業

 

（2）企業結合日

　　2022年10月３日

 

（3）企業結合の法的形式

　　当社を分割会社とし、新設会社である株式会社シンフォニカルを承継会社とする簡易新設分割

 

（4）結合後企業の名称

　　株式会社シンフォニカル

 

（5）その他取引の概要に関する事項

　　当社は「ブランドを軸に中小企業様のデジタルシフトを担う」をミッションに掲げ、「ブランディング」や「デジタルマーケティング」のソリューションを提供することで全国の中堅・中小企業様3,300社の発展を支援しております。

　　今般、当社の中核事業であるブランド事業のうち歯科医院を中心とした医療顧客向け事業を会社分割の手法を用いて子会社化することといたしました。これにより、独立会社として経営責任の明確化を図るとともに、機動的な組織運営、経営資源の選択と集中を実現し、成長市場である歯科医療分野における競争力の強化及び当社グループ全体の企業価値向上を目指します。

 

２．実施した会計処理の概要

　　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ブランド事業

デジタルマーケディング事業

オフショア関連事業

計

オウンドメディア

396,439

-

28,801

425,240

425,240

経営サポート

396,756

-

8,048

404,804

404,804

ブランドコンサル

286,584

-

-

286,584

286,584

Webコンサル

-

110,682

11,633

122,315

122,315

ネット広告

-

2,288,472

61,564

2,350,036

2,350,036

顧客との契約から生じる収益

1,079,780

2,399,154

110,047

3,588,982

3,588,982

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,079,780

2,399,154

110,047

3,588,982

3,588,982

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ブランド事業

デジタルマーケディング事業

オフショア関連事業

計

オウンドメディア

395,758

-

15,780

411,538

411,538

経営サポート

402,799

-

8,836

411,635

411,635

ブランドコンサル

287,801

-

-

287,801

287,801

Webコンサル

-

109,015

8,263

117,279

117,279

ネット広告

-

2,547,095

88,757

2,635,852

2,635,852

顧客との契約から生じる収益

1,086,359

2,656,111

121,638

3,864,108

3,864,108

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,086,359

2,656,111

121,638

3,864,108

3,864,108

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

40円92銭

36円07銭

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

65,111

57,527

　普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

65,111

57,527

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,591,133

1,594,811

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

40円56銭

35円84銭

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

-

　普通株式増加数（株）

14,197

10,137

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第５回新株予約権は、権利不確定により失効しております。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。