第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,318,549	1,188,036
受取手形及び売掛金	507,050	441,037
仕掛品	28,642	31,832
前払費用	83,062	73,038
その他	9,179	12,351
貸倒引当金	△1,461	△1,105
流動資産合計	1,945,023	1,745,192
固定資産
有形固定資産
その他（純額）	53,665	44,455
有形固定資産合計	53,665	44,455
無形固定資産
その他	11,928	8,410
無形固定資産合計	11,928	8,410
投資その他の資産
その他	156,926	158,732
貸倒引当金	△8,699	△8,700
投資その他の資産合計	148,227	150,031
固定資産合計	213,822	202,897
資産合計	2,158,845	1,948,089
負債の部
流動負債
買掛金	317,303	250,315
１年内返済予定の長期借入金	106,688	101,663
未払法人税等	33,776	11,612
賞与引当金	42,898	46,745
その他	307,733	290,079
流動負債合計	808,399	700,416
固定負債
長期借入金	116,683	65,018
その他	23,000	-
固定負債合計	139,683	65,018
負債合計	948,082	765,434
純資産の部
株主資本
資本金	52,119	52,119
資本剰余金	264,319	237,564
利益剰余金	903,264	870,247
自己株式	△26,754	-
株主資本合計	1,192,948	1,159,931
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	8,258	11,283
その他の包括利益累計額合計	8,258	11,283
新株予約権	5,324	6,846
非支配株主持分	4,231	4,594
純資産合計	1,210,762	1,182,655
負債純資産合計	2,158,845	1,948,089

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	2,545,644	2,206,917
売上原価	1,953,214	1,678,674
売上総利益	592,429	528,243
販売費及び一般管理費	※ 534,004	※ 524,372
営業利益	58,425	3,870
営業外収益
受取利息	12	14
助成金収入	1,840	-
受取補償金	1,086	-
為替差益	1,051	-
その他	240	41
営業外収益合計	4,230	55
営業外費用
支払利息	1,198	646
持分法による投資損失	50	55
出資金評価損	3,396	955
為替差損	-	1,604
和解金	-	910
その他	5	165
営業外費用合計	4,651	4,337
経常利益又は経常損失（△）	58,004	△410
特別利益
有形固定資産売却益	-	419
新株予約権戻入益	74	-
特別利益合計	74	419
税金等調整前四半期純利益	58,078	8
法人税、住民税及び事業税	18,252	10,412
法人税等調整額	2,784	△3,340
法人税等合計	21,037	7,071
四半期純利益又は四半期純損失（△）	37,041	△7,063
非支配株主に帰属する四半期純利益	400	362
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	36,640	△7,426

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	37,041	△7,063
その他の包括利益
為替換算調整勘定	4,409	3,025
その他の包括利益合計	4,409	3,025
四半期包括利益	41,450	△4,038
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	41,049	△4,400
非支配株主に係る四半期包括利益	400	362

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	58,078	8
減価償却費	13,617	13,958
新株予約権戻入益	△74	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,562	△353
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,719	3,708
受取利息及び受取配当金	△12	△14
支払利息	1,198	646
出資金評価損	3,396	955
為替差損益（△は益）	△84	184
有形固定資産売却損益（△は益）	-	△419
持分法による投資損益（△は益）	50	55
売上債権の増減額（△は増加）	33,540	66,778
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,209	△2,975
未払又は未収消費税等の増減額	5,926	△24,567
仕入債務の増減額（△は減少）	△21,746	△66,987
未払費用の増減額（△は減少）	△20,693	3,171
前受金の増減額（△は減少）	△19,213	△551
その他	△28,179	△9,779
小計	24,733	△16,182
利息及び配当金の受取額	12	14
利息の支払額	△1,198	△646
法人税等の支払額	△3,965	△32,609
営業活動によるキャッシュ・フロー	19,581	△49,424
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△14,555	△1,053
有形固定資産の売却による収入	0	470
無形固定資産の取得による支出	△5,540	-
その他	145	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△19,950	△583
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△15,000	-
長期借入金の返済による支出	△66,660	△56,690
新株予約権の行使による株式の発行による収入	94	-
配当金の支払額	△19,126	△25,590
その他	1,413	-
財務活動によるキャッシュ・フロー	△99,279	△82,280
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,837	1,776
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△96,810	△130,512
現金及び現金同等物の期首残高	1,537,838	1,318,549
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,441,027	※ 1,188,036

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自2022年４月１日 　　至2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自2023年４月１日 　　至2023年９月30日）
給料及び手当	231,614千円	207,438千円
賞与引当金繰入額	26,249	25,132
退職給付費用	3,018	2,702
支払手数料	92,331	104,026
減価償却費	8,640	8,113
貸倒引当金繰入額	△1,528	△166

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	1,441,027千円	1,188,036千円
現金及び現金同等物	1,441,027	1,188,036

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	19,126	利益剰余金	12	2022年３月31日	2022年６月30日

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2023年６月29日 定時株主総会	普通株式	25,590	利益剰余金	16	2023年３月31日	2023年６月30日

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2023年５月17日開催の取締役会決議に基づき、2023年５月31日付で、自己株式25,785株の消却を実施いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金及び自己株式がそれぞれ26,754千円減少しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	ブランド事業	デジタル マーケ ティング事業	オフショア 関連事業	計
売上高
(1）外部顧客への売上高	721,017	1,741,922	82,704	2,545,644	-	2,545,644
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	25,983	-	85,109	111,093	△111,093	-
計	747,001	1,741,922	167,814	2,656,737	△111,093	2,545,644
セグメント利益	149,952	133,821	69	283,844	△225,418	58,425

（注）１．セグメント利益の調整額△225,418千円には、セグメント間取引消去117千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△225,535千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	ブランド事業	デジタル マーケ ティング事業	オフショア 関連事業	計
売上高
(1）外部顧客への売上高	700,584	1,417,968	88,364	2,206,917	-	2,206,917
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	9,951	-	94,316	104,268	△104,268	-
計	710,536	1,417,968	182,680	2,311,185	△104,268	2,206,917
セグメント利益	106,831	104,325	9,081	220,238	△216,367	3,870

（注）１．セグメント利益の調整額△216,367千円には、セグメント間取引消去△1,405千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△214,961千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	ブランド事業	デジタルマーケディング事業	オフショア関連事業	計
オウンドメディア	263,805	-	12,723	276,528	276,528
経営サポート	268,889	-	6,001	274,890	274,890
ブランドコンサル	188,322	-	-	188,322	188,322
Webコンサル	-	72,984	5,291	78,276	78,276
ネット広告	-	1,668,937	58,688	1,727,626	1,727,626
顧客との契約から生じる収益	721,017	1,741,922	82,704	2,545,644	2,545,644
その他の収益	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	721,017	1,741,922	82,704	2,545,644	2,545,644

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	ブランド事業	デジタルマーケディング事業	オフショア関連事業	計
オウンドメディア	238,004	-	11,980	249,984	249,984
経営サポート	266,047	-	5,556	271,603	271,603
ブランドコンサル	196,532	-	-	196,532	196,532
Webコンサル	-	70,573	5,461	76,034	76,034
ネット広告	-	1,347,395	65,366	1,412,761	1,412,761
顧客との契約から生じる収益	700,584	1,417,968	88,364	2,206,917	2,206,917
その他の収益	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	700,584	1,417,968	88,364	2,206,917	2,206,917

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	22円99銭	△4円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	36,640	△7,426
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	36,640	△7,426
普通株式の期中平均株式数（株）	1,593,935	1,599,415
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	22円83銭	-
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	-	-
普通株式増加数（株）	10,700	-
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第５回新株予約権は、権利不確定により失効しております。	－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。