（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	8	60,986
減価償却費	13,958	8,419
新株予約権戻入益	-	△8,368
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△353	△101
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,708	7,245
受取利息及び受取配当金	△14	△98
支払利息	646	333
投資事業組合運用損益（△は益）	-	1,364
出資金評価損	955	-
為替差損益（△は益）	184	244
有形固定資産売却損益（△は益）	△419	-
持分法による投資損益（△は益）	55	-
売上債権の増減額（△は増加）	66,778	△65,288
預け金の増減額（△は増加）	△2,057	△40,293
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,975	175
未払又は未収消費税等の増減額	△24,567	19,981
仕入債務の増減額（△は減少）	△66,987	△14,125
未払金の増減額（△は減少）	△5,869	△13,271
未払費用の増減額（△は減少）	3,171	△6,896
前受金の増減額（△は減少）	△551	10,295
その他	△1,853	△19,873
小計	△16,182	△59,270
利息及び配当金の受取額	14	558
利息の支払額	△646	△333
法人税等の支払額	△32,609	△2,625
営業活動によるキャッシュ・フロー	△49,424	△61,670
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,053	△1,527
有形固定資産の売却による収入	470	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△583	△1,527
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△56,690	△51,665
自己株式の取得による支出	-	△60,251
配当金の支払額	△25,590	△25,600
財務活動によるキャッシュ・フロー	△82,280	△137,516
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,776	△1,446
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△130,512	△202,161
現金及び現金同等物の期首残高	1,318,549	1,131,451
現金及び現金同等物の中間期末残高	1,188,036	929,290