2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

928,078

935,627

売掛金

382,041

472,848

仕掛品

7,546

3,252

貯蔵品

679

745

前払費用

61,687

65,841

その他

17,322

5,276

貸倒引当金

1,741

1,038

流動資産合計

1,395,614

1,482,553

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

8,156

6,184

工具、器具及び備品(純額)

24,964

16,653

有形固定資産合計

33,120

22,838

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,271

648

無形固定資産合計

1,271

648

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,446

11,346

関係会社株式

56,895

56,895

関係会社長期貸付金

18,648

14,652

関係会社長期未収入金

31,321

58,673

破産更生債権等

1,926

1,919

差入保証金

70,000

70,000

敷金

33,440

33,440

繰延税金資産

16,730

21,102

貸倒引当金

33,830

41,965

投資その他の資産合計

208,578

226,065

固定資産合計

242,969

249,552

資産合計

1,638,584

1,732,106

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

294,892

331,393

1年内返済予定の長期借入金

101,663

55,016

未払金

37,011

30,233

未払費用

47,848

41,271

未払法人税等

-

22,034

前受金

39,533

36,908

預り金

16,828

9,793

賞与引当金

25,137

26,223

その他

17,862

26,202

流動負債合計

580,777

579,076

固定負債

 

 

長期借入金

15,020

160,004

固定負債合計

15,020

160,004

負債合計

595,797

739,080

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

52,260

52,260

資本剰余金

 

 

資本準備金

94,530

94,530

その他資本剰余金

143,515

142,373

資本剰余金合計

238,046

236,903

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

744,112

749,961

利益剰余金合計

744,112

749,961

自己株式

-

46,101

株主資本合計

1,034,419

993,025

新株予約権

8,368

-

純資産合計

1,042,787

993,025

負債純資産合計

1,638,584

1,732,106

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

3,774,800

4,114,808

売上原価

2,938,600

3,220,192

売上総利益

836,200

894,616

販売費及び一般管理費

※2 824,651

※2 847,962

営業利益

11,548

46,653

営業外収益

 

 

受取利息

80

592

設備賃貸料

※1 2,808

※1 2,808

受取手数料

81

4,920

その他

77

1,196

営業外収益合計

3,048

9,518

営業外費用

 

 

支払利息

1,121

514

支払手数料

-

1,220

投資事業組合運用損

758

1,640

為替差損

422

307

和解金

915

332

貸倒引当金繰入額

-

7,203

その他

100

197

営業外費用合計

3,317

11,416

経常利益

11,279

44,755

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

8,368

特別利益合計

-

8,368

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

13,579

-

関係会社清算損

283

-

貸倒引当金繰入額

31,553

-

減損損失

-

※3 1,505

特別損失合計

45,417

1,505

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

34,138

51,617

法人税、住民税及び事業税

1,708

24,539

法人税等調整額

1,165

4,371

法人税等合計

2,874

20,167

当期純利益又は当期純損失(△)

37,012

31,449

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

183,527

6.3

151,982

4.7

Ⅱ 経費

※1

2,743,415

93.7

3,063,915

95.3

当期総製造費用

 

2,926,942

100.0

3,215,898

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

19,204

 

7,546

 

合計

 

2,946,146

 

3,223,444

 

期末仕掛品棚卸高

 

7,546

 

3,252

 

当期売上原価

 

2,938,600

 

3,220,192

 

 

 ※1 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

媒体費(千円)

2,356,727

2,756,691

外注費(千円)

347,906

278,922

地代家賃(千円)

16,363

14,213

減価償却費(千円)

5,116

2,940

 

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

52,119

94,389

170,270

264,659

806,715

806,715

26,754

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

25,590

25,590

 

自己株式の消却

 

 

26,754

26,754

 

 

26,754

新株予約権の行使

141

141

 

141

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

37,012

37,012

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

141

141

26,754

26,613

62,602

62,602

26,754

当期末残高

52,260

94,530

143,515

238,046

744,112

744,112

-

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

1,096,739

5,324

1,102,064

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

25,590

 

25,590

自己株式の消却

-

 

-

新株予約権の行使

282

 

282

当期純損失(△)

37,012

 

37,012

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

3,043

3,043

当期変動額合計

62,320

3,043

59,276

当期末残高

1,034,419

8,368

1,042,787

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

52,260

94,530

143,515

238,046

744,112

744,112

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

25,600

25,600

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

91,298

自己株式の処分

 

 

1,142

1,142

 

 

45,197

新株予約権の失効

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

31,449

31,449

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,142

1,142

5,849

5,849

46,101

当期末残高

52,260

94,530

142,373

236,903

749,961

749,961

46,101

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

1,034,419

8,368

1,042,787

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

25,600

 

25,600

自己株式の取得

91,298

 

91,298

自己株式の処分

44,055

 

44,055

新株予約権の失効

 

8,368

8,368

当期純利益

31,449

 

31,449

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

当期変動額合計

41,394

8,368

49,762

当期末残高

993,025

993,025

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

貯蔵品

 移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        5~50年

工具、器具及び備品 2~20年

 

(2)無形固定資産

 自社利用のソフトウエアは、見込利用可能期間(5年以内)に基づく定額法によっております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えるため、将来の賞与支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

 

 

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社は、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

 ステップ1:顧客との契約を識別する

 ステップ2:契約における履行義務を識別する

 ステップ3:取引価格を算定する

 ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する

 ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する

 

当社では、顧客に対してオウンドメディア、経営サポート、ブランドコンサル、Webコンサル、ネット広告等のサービスの提供をしております。

 

オウンドメディアでは、主に、企業が自社で所有し、消費者に向けて発信するWebサイト、ランディングページ、バナー、パンフレット等の制作を行っております。

ブランドコンサルにおいては、ブログやメールマガジン、SNSを活用し、顧客が収益を拡大させるための記事コンテンツや動画コンテンツなどの企画・制作を請け負うコンテンツ制作を行っております。

Webコンサルにおいては、Webマーケティング戦略を立案し、サイトの分析を通じて課題を明確にし、効率的な運用体制構築の支援等を提供しております。

オウンドメディア、ブランドコンサル並びにWebコンサルのサービスの提供に関しては、主に制作物の納品または役務提供により当該財またはサービスに対する支配が顧客に移転し、当社の履行義務が充足されることから、当該一時点において収益を認識し、また、一定の期間において当該権利を顧客が使用可能となるものやサービスを提供するものについては、当該一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

経営サポートにおいては、オウンドメディア構築を行った顧客に対し、成果を最大化するためのサポート対応を行っております。具体的には、アクセス解析レポートの提供、運用保守サービス等の提供を行っております。

経営サポートに関しては主に契約期間の経過とともに履行義務が充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間における期間按分にて計上しております。

 

ネット広告においては、主に各種広告媒体への出稿およびクリエーティブ・サービスを含む広告制作や各種コンテンツ提供等のサービスの提供を行っております。

ネット広告に係る各種媒体への出稿に関しては、主としてメディアに広告出稿がなされた時点から契約期間の経過とともに履行義務が充足されるものであり、一定の期間にわたり収益を認識し、収益は当該履行義務が充足される契約期間における期間按分にて計上しております。

 

当社のサービスの収益はいずれも、販売契約における対価から、値引きなどを控除した金額で算定しております。また、契約の履行に対する主たる責任、在庫リスク、価格設定の裁量権等を考慮すると、本人としての性質が強いと判断されるため、収益及び原価を総額で計上しております。

また、取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

投資事業組合出資の会計処理

 投資事業組合への拠出額は投資有価証券として認識し、同組合の当事業年度に属する損益の持分相当額を投資事業組合運用損益として処理しております。

 

 

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

16,730千円

21,102千円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、将来減算一時差異の解消スケジュール、収益力に基づく将来の課税所得の十分性及びタックス・プランニング等に基づいて回収可能性を判断し、将来の税金負担額を軽減することが認められる範囲内で計上しております。

 収益力に基づく将来の課税所得の十分性の判断に当たっては、事業計画等を基礎として行っており、当該事業計画に含まれる将来の売上高の予測や費用の見込みにあたっては、ネット広告市場の成長及び新規受注金額の見込みを考慮した売上高の増加に係る仮定が含まれております。

 当該仮定は、将来の不確実な経済条件の変動等によって繰延税金資産の回収可能性に重要な影響を及ぼす可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

2.関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

56,895千円

56,895千円

 

 

(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報

 市場価格のない関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としております。今後、当該関係会社の財政状態の悪化や経営破綻等により、当該株式の実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き評価損を計上し、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(表示方法の変更)

 (損益計算書)

 前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた159千円は「受取手数料」81千円、「その他」77千円として組替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

8,088千円

7,414千円

短期金銭債務

11,542

8,941

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引以外の取引による取引高

2,876千円

2,977千円

 

※2 販売費及び一般管理費の主なものは次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給料及び手当

329,830千円

348,079千円

賞与引当金繰入額

19,305

20,371

支払手数料

181,422

172,648

減価償却費

14,959

10,038

貸倒引当金繰入額

522

1,403

 

おおよその割合

販売費

49%

50%

一般管理費

51%

50%

 

※3 減損損失

 連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係)※4 減損損失」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式56,895千円(貸借対照表計上額は関係会社株式56,895千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 子会社株式56,895千円(貸借対照表計上額は関係会社株式56,895千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

8,695千円

 

10,212千円

貸倒引当金

11,502 〃

 

14,148 〃

未払事業税等

- 〃

 

1,993 〃

減価償却超過額

14 〃

 

69 〃

減損損失否認額

993 〃

 

1,368 〃

関係会社株式評価損否認額

4,697 〃

 

4,811 〃

その他

15,915 〃

 

13,812 〃

繰延税金資産小計

41,819 〃

 

46,415 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△24,027 〃

 

△25,312 〃

評価性引当額小計

△24,027 〃

 

△25,312 〃

繰延税金資産合計

17,791 〃

 

21,102 〃

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税等

△1,060 〃

 

- 〃

繰延税金負債合計

△1,060 〃

 

- 〃

繰延税金資産の純額

16,730千円

 

21,102千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

-%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

-

 

3.1

評価性引当額の増減

-

 

1.4

その他

-

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

-

 

39.1

(注)前事業年度については税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降に開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産については、法定実行税率を34.6%から35.4%に変更し計算しております。

なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

 有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

41,907

-

567

41,339

35,154

1,403

6,184

 

 

 

(567)

 

 

 

 

工具、器具及び備品

134,198

3,578

14,258

123,518

106,865

10,951

16,653

 

 

 

(937)

 

 

 

 

有形固定資産計

176,106

3,578

14,826

164,858

142,020

12,355

22,838

 

 

 

(1,505)

 

 

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

44,371

-

6,790

37,581

36,932

622

648

無形固定資産計

44,371

-

6,790

37,581

36,932

622

648

 (注)1.当期増加額及び当期減少額の主なものは、次のとおりであります

工具、器具及び備品

増加

クラウド電話設備

2,093千円

工具、器具及び備品

増加

WIFI設備

737千円

工具、器具及び備品

減少

情報取得機器

4,000千円

工具、器具及び備品

減少

電話設備

4,419千円

工具、器具及び備品

減少

PC・サーバー

4,901千円

ソフトウエア

減少

会計・給与ソフト

3,790千円

ソフトウエア

減少

情報取得ソフト

3,000千円

2.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

3.「当期減少額」欄の()は内数で、当期の減損損失計上額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

35,572

9,228

1,796

43,003

賞与引当金

25,137

26,223

25,137

26,223

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。