第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、海南監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,204,608	1,147,589
受取手形及び売掛金	593,673	558,251
仕掛品	16,922	16,663
前払費用	79,766	80,040
その他	13,098	12,845
貸倒引当金	△1,077	△1,599
流動資産合計	1,906,992	1,813,791
固定資産
有形固定資産
その他（純額）	28,192	24,331
有形固定資産合計	28,192	24,331
無形固定資産
その他	887	22,497
無形固定資産合計	887	22,497
投資その他の資産
その他	154,720	165,727
貸倒引当金	△9,634	△6,452
投資その他の資産合計	145,085	159,275
固定資産合計	174,165	206,104
資産合計	2,081,158	2,019,896
負債の部
流動負債
買掛金	347,425	259,452
１年内返済予定の長期借入金	55,016	73,320
未払法人税等	41,513	2,686
賞与引当金	43,906	44,865
その他	242,240	242,492
流動負債合計	730,101	622,816
固定負債
長期借入金	160,004	201,128
固定負債合計	160,004	201,128
負債合計	890,105	823,944
純資産の部
株主資本
資本金	52,260	52,637
資本剰余金	236,563	236,852
利益剰余金	932,323	917,278
自己株式	△46,101	△26,013
株主資本合計	1,175,046	1,180,754
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	9,961	9,037
その他の包括利益累計額合計	9,961	9,037
非支配株主持分	6,043	6,158
純資産合計	1,191,052	1,195,951
負債純資産合計	2,081,158	2,019,896

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	2,280,766	2,203,895
売上原価	1,688,564	1,671,188
売上総利益	592,201	532,707
販売費及び一般管理費	※ 542,440	※ 519,235
営業利益	49,761	13,471
営業外収益
受取利息	98	1,083
受取手数料	1,119	1,266
助成金収入	2,770	-
為替差益	711	375
その他	466	557
営業外収益合計	5,165	3,283
営業外費用
支払利息	333	1,635
投資事業組合運用損	1,364	1,140
和解金	332	1,756
その他	277	0
営業外費用合計	2,308	4,533
経常利益	52,618	12,220
特別利益
新株予約権戻入益	8,368	-
特別利益合計	8,368	-
税金等調整前中間純利益	60,986	12,220
法人税、住民税及び事業税	21,131	2,767
法人税等調整額	△2,273	8,843
法人税等合計	18,857	11,610
中間純利益	42,128	610
非支配株主に帰属する中間純利益	329	114
親会社株主に帰属する中間純利益	41,799	495

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	42,128	610
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△1,827	△924
その他の包括利益合計	△1,827	△924
中間包括利益	40,300	△313
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	39,971	△428
非支配株主に係る中間包括利益	329	114

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	60,986	12,220
減価償却費	8,419	5,850
新株予約権戻入益	△8,368	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△101	△2,659
賞与引当金の増減額（△は減少）	7,245	974
受取利息及び受取配当金	△98	△1,083
支払利息	333	1,635
投資事業組合運用損益（△は益）	1,364	1,140
為替差損益（△は益）	244	151
売上債権の増減額（△は増加）	△65,288	38,445
預け金の増減額（△は増加）	△40,293	△175
棚卸資産の増減額（△は増加）	175	370
未払又は未収消費税等の増減額	19,981	△11,327
仕入債務の増減額（△は減少）	△14,125	△87,975
未払金の増減額（△は減少）	△13,271	△3,167
未払費用の増減額（△は減少）	△6,896	△1,379
前受金の増減額（△は減少）	10,295	9,571
その他	△19,873	4,077
小計	△59,270	△33,330
利息及び配当金の受取額	558	1,083
利息の支払額	△333	△1,635
法人税等の支払額	△2,625	△41,599
営業活動によるキャッシュ・フロー	△61,670	△75,481
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,527	△1,658
無形固定資産の取得による支出	-	△22,000
投資有価証券の取得による支出	-	△22,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,527	△45,658
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	-	100,000
長期借入金の返済による支出	△51,665	△40,572
自己株式の取得による支出	△60,251	-
自己株式の処分による収入	-	20,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	-	753
配当金の支払額	△25,600	△15,541
財務活動によるキャッシュ・フロー	△137,516	64,640
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,446	△519
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△202,161	△57,019
現金及び現金同等物の期首残高	1,131,451	1,204,608
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 929,290	※ 1,147,589

【注記事項】

（追加情報）

（表示方法の変更）

（中間連結損益計算書）

　前中間連結会計期間において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取手数料」は、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替を行っております。

　この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示しておりました1,585千円は、「受取手数料」1,119千円、「その他」466千円に組み替えております。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 　　至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 　　至2025年９月30日）
給料及び手当	237,792千円	211,577千円
賞与引当金繰入額	27,476	22,947
退職給付費用	2,984	3,234
支払手数料	97,549	97,346
減価償却費	5,631	3,786
貸倒引当金繰入額	△6	533

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	929,290千円	1,147,589千円
現金及び現金同等物	929,290	1,147,589

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2024年６月27日 定時株主総会	普通株式	25,600	利益剰余金	16	2024年３月31日	2024年６月28日

２　基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2024年５月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式59,400株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が60,251千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が60,251千円となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2025年６月27日 定時株主総会	普通株式	15,541	利益剰余金	10	2025年３月31日	2025年６月30日

２　基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2025年７月23日開催の取締役会決議に基づき、自己株式20,000株の処分を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が20,087千円減少し、当中間連結会計期間末において自己株式が26,013千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	中間連結 損益計算書 計上額 （注２）
	ブランド事業	デジタル マーケ ティング事業	計
売上高
(1）外部顧客への売上高	713,707	1,567,058	2,280,766	-	2,280,766
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	4,965	-	4,965	△4,965	-
計	718,673	1,567,058	2,285,731	△4,965	2,280,766
セグメント利益	160,982	121,440	282,422	△232,661	49,761

（注）１．セグメント利益の調整額△232,661千円には、セグメント間取引消去△4,320千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△228,341千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	中間連結 損益計算書 計上額 （注２）
	ブランド事業	デジタル マーケ ティング事業	計
売上高
(1）外部顧客への売上高	644,455	1,559,439	2,203,895	-	2,203,895
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	5,041	-	5,041	△5,041	-
計	649,497	1,559,439	2,208,936	△5,041	2,203,895
セグメント利益	122,650	121,721	244,371	△230,899	13,471

（注）１．セグメント利益の調整額△230,899千円には、セグメント間取引消去△4,320千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△226,579千円が含まれております。

全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	ブランド事業	デジタルマーケディング事業	計
オウンドメディア	236,305	-	236,305	236,305
経営サポート	269,467	-	269,467	269,467
ブランドコンサル	207,934	-	207,934	207,934
Webコンサル	-	90,734	90,734	90,734
ネット広告	-	1,476,324	1,476,324	1,476,324
顧客との契約から生じる収益	713,707	1,567,058	2,280,766	2,280,766
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	713,707	1,567,058	2,280,766	2,280,766

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	ブランド事業	デジタルマーケディング事業	計
オウンドメディア	183,197	-	183,197	183,197
経営サポート	261,593	-	261,593	261,593
ブランドコンサル	199,664	-	199,664	199,664
Webコンサル	-	72,456	72,456	72,456
ネット広告	-	1,486,982	1,486,982	1,486,982
顧客との契約から生じる収益	644,455	1,559,439	2,203,895	2,203,895
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	644,455	1,559,439	2,203,895	2,203,895

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
（１）１株当たり中間純利益	26円50銭	0円32銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	41,799	495
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	41,799	495
普通株式の期中平均株式数（株）	1,577,307	1,559,134
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	26円38銭	0円32銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	-	-
普通株式増加数（株）	7,326	6,385
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第６回新株予約権は、権利不確定により失効しております。	-

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。