|
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|
（単位：千円） |
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前事業年度 （2018年９月30日） |
当事業年度 （2019年９月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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貯蔵品 |
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前渡金 |
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前払費用 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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|
建物附属設備 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物附属設備（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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|
有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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敷金及び保証金 |
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|
その他 |
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|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2018年９月30日） |
当事業年度 （2019年９月30日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払費用 |
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前受金 |
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預り金 |
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|
その他 |
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流動負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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|
その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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|
利益剰余金合計 |
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|
株主資本合計 |
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|
純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) |
当事業年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
|
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取補償金 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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減価償却費 |
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株式公開費用 |
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株式交付費 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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事業譲渡益 |
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債務免除益 |
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子会社清算益 |
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特別利益合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
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|
当期純利益 |
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|
【売上原価明細書】
|
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|
前事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 媒体費 |
|
957,538 |
92.1 |
937,663 |
90.5 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
20,261 |
1.9 |
19,769 |
1.9 |
|
Ⅲ 経費 |
※ |
61,580 |
5.9 |
79,223 |
7.6 |
|
当期売上原価 |
|
1,039,380 |
100.0 |
1,036,657 |
100.0 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
（注）※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
業務委託費（千円） |
28,262 |
42,755 |
|
システム原価（千円） |
24,114 |
25,193 |
前事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越 利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
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|
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|
|
当期変動額 |
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|
当期純利益 |
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|
当期変動額合計 |
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|
|
|
|
|
当期末残高 |
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|
|
|
|
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|
当事業年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越 利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
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新株の発行 |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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|
当期末残高 |
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１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品 個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 １年～15年
工具、器具及び備品 ４年～10年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」17,147千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」22,182千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
当社は、2020年２月に本社を移転することを予定しており、移転に伴い利用不能となる固定資産に
ついて耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。これにより、従来の方法に比べて、当事業年度の
減価償却費は9,245千円増加しており、経常利益、税引前当期純利益はそれぞれ同額減少しております。
※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度9.6％、当事業年度9.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90.4％、当事業年度91.0％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
当事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
前事業年度（2018年９月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 10,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2019年９月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 10,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年９月30日） |
|
当事業年度 （2019年９月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
4,270千円 |
|
3,137千円 |
|
一括償却資産 |
4,326 |
|
3,529 |
|
減価償却超過額 |
1,588 |
|
4,807 |
|
繰延資産償却超過額 |
－ |
|
1,015 |
|
未確定債務 |
10,338 |
|
5,560 |
|
資産除去債務 |
1,658 |
|
1,859 |
|
その他 |
0 |
|
772 |
|
繰延税金資産合計 |
22,182 |
|
20,682 |
|
繰延税金資産の純額 |
22,182 |
|
20,682 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年９月30日） |
|
当事業年度 （2019年９月30日） |
|
法定実効税率 |
34.81％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
8.66 |
|
4.16 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.88 |
|
－ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
－ |
|
1.06 |
|
住民税均等割 |
0.15 |
|
0.29 |
|
税額控除 |
△9.12 |
|
△2.27 |
|
その他 |
△2.02 |
|
0.05 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
31.59 |
|
33.91 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
39,463 |
1,824 |
－ |
41,287 |
28,690 |
13,555 |
27,732 |
|
工具、器具及び備品 |
12,963 |
9,019 |
215 |
21,767 |
7,354 |
3,793 |
17,974 |
|
有形固定資産計 |
52,426 |
10,843 |
215 |
63,055 |
36,045 |
17,348 |
45,706 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
14,141 |
7,253 |
－ |
21,395 |
109,045 |
7,944 |
13,450 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
8,328 |
6,541 |
1,787 |
－ |
－ |
1,787 |
|
無形固定資産計 |
14,141 |
15,582 |
6,541 |
23,182 |
109,045 |
7,944 |
15,237 |
（注）１．「当期増加額」の主なものは、次のとおりであります。
建物附属設備・・・主に宮崎オフィスの造作工事であります。
工具、器具及び備品・・・主に宮崎オフィスのネットワーク設備であります。
ソフトウエア・・・主に新規社内システム構築によるものであります。
ソフトウエア仮勘定・・・主に新規社内システム構築によるものであります。
２．「当期減少額」の主なものは、次のとおりであります。
ソフトウエア仮勘定・・・ソフトウエアへの振替によるものであります。
３．当期末減価償却累計額又は償却累計額には減損損失累計額が含まれております。
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。