第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当社は前連結会計年度末より連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,640,790

3,929,501

売掛金

156,322

208,278

商品

1,862,815

1,874,431

その他

163,299

119,578

貸倒引当金

△535

△1,980

流動資産合計

5,822,692

6,129,810

固定資産

 

 

有形固定資産

305,117

348,528

無形固定資産

 

 

のれん

1,803,606

1,713,425

その他

443,263

409,946

無形固定資産合計

2,246,870

2,123,371

投資その他の資産

 

 

その他

487,987

418,802

貸倒引当金

△25,130

△17,579

投資その他の資産合計

462,856

401,223

固定資産合計

3,014,844

2,873,123

資産合計

8,837,536

9,002,934

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,816

28,979

短期借入金

※１ 150,000

※１ 150,000

1年内償還予定の社債

120,000

120,000

1年内返済予定の長期借入金

※２ 789,038

※２ 733,949

未払法人税等

324,890

537,853

賞与引当金

-

10,100

ポイント引当金

1,747

2,421

その他

1,677,146

1,435,271

流動負債合計

3,084,637

3,018,574

固定負債

 

 

社債

300,000

240,000

長期借入金

※２ 2,195,983

※２ 1,838,028

資産除去債務

3,165

3,165

その他

2,553

－

固定負債合計

2,501,701

2,081,193

負債合計

5,586,339

5,099,767

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

631,101

655,639

資本剰余金

1,006,201

1,030,739

利益剰余金

1,595,928

2,181,766

自己株式

△121

△121

株主資本合計

3,233,110

3,868,022

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

-

5,610

その他の包括利益累計額合計

-

5,610

新株予約権

18,087

29,533

純資産合計

3,251,197

3,903,166

負債純資産合計

8,837,536

9,002,934

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

11,706,585

売上原価

4,816,392

売上総利益

6,890,193

販売費及び一般管理費

※１ 5,559,664

営業利益

1,330,528

営業外収益

 

受取利息及び配当金

20

その他

1,385

営業外収益合計

1,405

営業外費用

 

支払利息

12,072

社債利息

262

その他

1,137

営業外費用合計

13,472

経常利益

1,318,461

特別利益

 

新株予約権戻入益

5,494

特別利益合計

5,494

特別損失

 

減損損失

※２ 107,592

特別損失合計

107,592

税金等調整前四半期純利益

1,216,363

法人税、住民税及び事業税

503,228

法人税等調整額

22,199

法人税等合計

525,428

四半期純利益

690,935

親会社株主に帰属する四半期純利益

690,935

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益

690,935

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

5,610

その他の包括利益合計

5,610

四半期包括利益

696,545

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

696,545

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

1,216,363

減価償却費

99,393

のれん償却額

90,180

減損損失

107,592

支払手数料

1,137

株式報酬費用

17,046

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△6,106

ポイント引当金の増減額（△は減少）

674

賞与引当金の増減額（△は減少）

10,100

受取利息及び受取配当金

△20

支払利息及び社債利息

12,335

新株予約権戻入益

△5,494

売上債権の増減額（△は増加）

△51,956

たな卸資産の増減額（△は増加）

△11,616

前払費用の増減額（△は増加）

22,282

仕入債務の増減額（△は減少）

7,162

前受金の増減額（△は減少）

△435,506

未払金の増減額（△は減少）

55,586

未払費用の増減額（△は減少）

119,614

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

6,698

未払消費税等の増減額（△は減少）

69,297

その他

5,839

小計

1,330,604

利息及び配当金の受取額

20

利息の支払額

△12,352

法人税等の支払額

△296,964

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,021,308

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△80,336

無形固定資産の取得による支出

△152,271

敷金及び保証金の差入による支出

△17,898

敷金及び保証金の回収による収入

64,508

資産除去債務の履行による支出

△172

その他

△9,127

投資活動によるキャッシュ・フロー

△195,297

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△413,044

社債の償還による支出

△60,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

48,970

配当金の支払額

△101,719

割賦債務の返済による支出

△6,586

財務活動によるキャッシュ・フロー

△532,379

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

293,631

現金及び現金同等物の期首残高

3,642,929

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 3,936,560

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社及び連結子会社（株式会社タイムレス）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

150,000 〃

150,000 〃

差引額

250,000 〃

250,000 〃

 

※２　長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）のうち1,485,000千円（2020年10月28日付シンジケートローン契約）の中には、以下の財務制限条項が付されております。

（１）2021年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。

（２）2021年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2022年12月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

　　至　2021年６月30日）

広告宣伝費

1,737,860千円

給料及び手当

1,458,921 〃

賞与引当金繰入額

8,731 〃

ポイント引当金繰入額

674 〃

貸倒引当金繰入額

1,486 〃

 

※２　減損損失

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

東京都新宿区

CASH事業用資産

ソフトウェア

107,592千円

　当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

　CASH事業において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったソフトウェアについて減損損失を認識しております。

　なお、この資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

現金及び預金

3,929,501千円

預け金（流動資産その他）

7,058千円

現金及び現金同等物

3,936,560千円

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年３月24日

定時株主総会

普通株式

105,098

15.00

2020年12月31日

2021年３月25日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、従来「ネット型リユース事業」として表示していた報告セグメントの名称を「着物・ブランド品等リユース事業」に変更しております。

　当社グループは、「着物・ブランド品等リユース事業」を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

49円12銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

690,935

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

690,935

普通株式の期中平均株式数（株）

14,065,180

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

48円06銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

普通株式増加数（株）

311,616

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

 

２【その他】

　該当事項はありません。