第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,999,148

3,091,778

売掛金及び契約資産

411,868

661,591

営業出資金

649,696

642,071

棚卸資産

※ 15,813,956

※ 15,410,804

その他

390,538

313,075

貸倒引当金

△1,196

△1,196

流動資産合計

20,264,011

20,118,125

固定資産

 

 

有形固定資産

615,358

535,963

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

605,052

599,986

のれん

151,339

759,954

その他

29,536

21,261

無形固定資産合計

785,929

1,381,202

投資その他の資産

1,250,805

1,190,941

固定資産合計

2,652,093

3,108,108

繰延資産

 

 

株式交付費

102,798

77,423

繰延資産合計

102,798

77,423

資産合計

23,018,904

23,303,657

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

119,348

157,536

短期借入金

3,797,090

5,587,140

未払金

74,182

99,800

未払費用

398,500

292,923

未払法人税等

249,743

258,860

賞与引当金

169,632

153,822

その他

332,827

339,085

流動負債合計

5,141,325

6,889,169

固定負債

 

 

長期借入金

7,844,000

5,465,821

退職給付に係る負債

60,688

63,795

その他

174,557

124,258

固定負債合計

8,079,246

5,653,874

負債合計

13,220,571

12,543,044

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,088,600

4,142,778

資本剰余金

4,088,600

4,142,778

利益剰余金

1,554,424

2,194,500

自己株式

△1,233

△1,233

株主資本合計

9,730,392

10,478,824

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△686

△1,264

その他の包括利益累計額合計

△686

△1,264

新株予約権

68,626

83,601

非支配株主持分

－

199,451

純資産合計

9,798,332

10,760,613

負債純資産合計

23,018,904

23,303,657

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

3,408,682

6,517,340

売上原価

1,895,108

3,953,078

売上総利益

1,513,574

2,564,262

販売費及び一般管理費

※１ 1,189,904

※１ 1,803,073

営業利益

323,670

761,188

営業外収益

 

 

受取利息

3

28

持分法による投資利益

－

2,964

受取配当金

149

203

その他

1,069

1,066

営業外収益合計

1,222

4,263

営業外費用

 

 

支払利息

17,947

45,231

株式交付費

－

25,825

持分法による投資損失

208

－

その他

1,110

1,253

営業外費用合計

19,267

72,310

経常利益

305,625

693,141

特別利益

 

 

段階取得に係る差益

－

280,841

特別利益合計

－

280,841

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

※３ 62,557

オフィス移転関連損失

－

※２ 104,266

特別損失合計

－

166,824

税金等調整前四半期純利益

305,625

807,157

法人税、住民税及び事業税

77,574

214,129

法人税等調整額

24,804

△69,597

法人税等合計

102,378

144,532

四半期純利益

203,246

662,625

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

22,548

親会社株主に帰属する四半期純利益

203,246

640,076

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純利益

203,246

662,625

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△343

△578

その他の包括利益合計

△343

△578

四半期包括利益

202,902

662,047

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

202,902

639,498

非支配株主に係る四半期包括利益

－

22,548

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

305,625

807,157

減価償却費

123,366

135,581

のれん償却額

6,879

18,053

賞与引当金の増減額（△は減少）

△3,472

△15,809

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△3,668

3,106

株式交付費

－

25,825

段階取得に係る差益

－

△280,841

固定資産除却損

－

62,557

オフィス移転関連損失

－

104,266

受取利息

△3

△3

受取配当金

△149

△203

支払利息

17,947

45,231

持分法による投資損益（△は益）

208

△2,964

売上債権の増減額（△は増加）

△22,799

－

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

－

△57,182

営業出資金の増減額（△は増加）

△553,740

7,624

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,589,176

403,151

仕入債務の増減額（△は減少）

△8,081

△54,734

未払金及び未払費用の増減額（△は減少）

△154,553

△132,204

その他

72,042

145,908

小計

△3,809,575

1,214,521

利息の受取額

3

3

配当金の受取額

149

203

利息の支払額

△17,947

△45,231

法人税等の支払額

△273,474

△202,111

営業活動によるキャッシュ・フロー

△4,100,844

967,386

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,838

△18,871

無形固定資産の取得による支出

△135,869

△205,555

関係会社株式の取得による支出

－

△58,500

投資有価証券の取得による支出

△107,500

△30,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

351,361

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△130,545

－

その他

△21,914

△174,503

投資活動によるキャッシュ・フロー

△400,667

△136,070

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△232,000

△411,411

長期借入れによる収入

4,051,000

1,518,344

長期借入金の返済による支出

△489,489

△1,940,807

株式の発行による収入

73,026

66,720

その他

△599

△1,532

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,401,937

△768,686

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,099,574

62,630

現金及び現金同等物の期首残高

2,637,195

2,999,148

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,537,621

※ 3,061,778

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（１）連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であったギグセールス株式会社の株式の一部を追加取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

持分法適用関連会社であったギグセールス株式会社の株式の一部を追加取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第２四半期連結会計期間より、同社を持分法適用の範囲から除外しております。なお、第１四半期連結会計期間までは持分法適用会社としての業績が「持分法による投資利益」に含まれております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

この変更が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りに用いた仮定について、重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症の感染状況には引き続き注視が必要ですが、当社グループの事業に対する影響は軽微であると認識しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

販売用不動産

11,887,669千円

8,529,057千円

仕掛販売用不動産

3,926,287

6,881,747

合計

15,813,956

15,410,804

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自  2021年４月１日

　至  2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自  2022年４月１日

　至  2022年９月30日)

給料及び手当

369,350千円

427,293千円

賞与引当金繰入額

130,628

153,822

減価償却費

65,157

69,563

業務委託料

131,018

223,534

広告宣伝費

80,771

321,096

 

※２　オフィス移転関連損失

当社の本社移転の意思決定により、退去に伴い発生する固定資産除却費用、違約金等をオフィス移転関連損失として104,266千円を特別損失に計上しております。

 

※３  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自  2021年４月１日

　至  2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自  2022年４月１日

　至  2022年９月30日)

ソフトウエア

－千円

62,557千円

合計

－

62,557

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

現金及び預金勘定

1,537,621千円

3,091,778千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△30,000

現金及び現金同等物

1,537,621

3,061,778

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（企業結合等関係）

当社は、2022年７月29日開催の取締役会において、持分法適用関連会社であるギグセールス株式会社（以下「ギグセールス」）の株式を追加取得し連結子会社とすることを決議いたしました。また、同日付で投資契約書兼株主間契約書に関する覚書を締結し、ギグセールスの株式を譲り受けたこと、かつ同社の意思決定機関を実質的に支配していると認められることにより、ギグセールスを当社の連結子会社といたしました。

 

１．株式取得の目的

当社によるギグセールス株式の取得目的は以下のとおりであります。

（１） セールステック分野のクラウドサービスの共同開発・販売

 

２．株式を取得した会社の概要

（１） 名　称　　　　　　　　　ギグセールス株式会社

（２） 所在地　　　　　　　　　東京都渋谷区広尾一丁目３番18号　広尾オフィス・ビル７階

（３） 代表者の役職・氏名　　　代表取締役社長 小林 竜大

　　　　　　　　　　　　　　　 代表取締役　　 福山 敦士

（４） 事業内容　　　　　　　　BtoBセールス支援事業、セールステック事業

（５） 資本金　　　　　　　　　108,770千円（注）

　　（注）投資契約書兼株主間契約書締結時の資本金額であります。

（６） 設立年月日　　　　　　　2017年３月１日

 

３．株式取得の時期

（１） 投資契約書兼株主間契約書締結日　　　 2022年７月29日

（２） 株式引受契約及び株式譲渡契約締結日　 2022年７月29日

（３） 株式引受及び株式譲渡実行日　　　　　 2022年７月29日

 

４．取得株式数及び取得前後の所有株式の状況

（１） 異動前の所有株式数　　　852,000株 (議決権の数: 852,000個) (所有割合: 36.0%)

（２） 取得株式数　　　　　　　125,300株 (議決権の数: 125,300個)

（３） 異動後の所有株式数　　　977,300株 (議決権の数: 977,300個) (所有割合: 40.0%)

 

５．主要な取得関連費用の内容及び金額

該当事項はありません。

 

６．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2022年7月１日から2022年９月30日までの業績を含めております。

 

７．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差益280,841千円

当該金額は、連結損益計算書上の特別利益に「段階取得に係る差益」として計上しています。

 

８．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　　 552,643千円

固定資産　　　　　　　35,273千円

資産合計　　　　　　 587,916千円

流動負債　　　　　　 201,776千円

固定負債　　　　　　 149,518千円

負債合計　　　　　　 351,294千円

 

９．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

625,790千円

なお、上記の金額は、企業結合日以後、決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額です。

（２）発生原因

取得原価が取得した資産および引き受けた負債に配分された純額を上回ったためであります。

（３）償却方法及び償却期間

14年間にわたる均等償却

 

なお、取得価額については株式取得の相手先が個人であるため開示しておりませんが、客観的な基準に基づき当社が算定した合理的な価格として決定・合意いたしました。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）1

四半期連結損益計算書計上額

（注）2

 

AIクラウド＆コンサルティング

不動産テック

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

635,655

2,773,027

3,408,682

－

3,408,682

セグメント間の内部売上高又は振替高

177,573

－

177,573

△177,573

－

計

813,229

2,773,027

3,586,256

△177,573

3,408,682

セグメント利益

344,094

27,154

371,248

△47,578

323,670

（注）１．セグメント利益の「調整額」△47,578千円は、セグメント間取引消去を記載しております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）1

四半期連結損益計算書計上額

（注）2

 

AIクラウド＆コンサルティング

不動産テック

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,075,390

5,441,949

6,517,340

－

6,517,340

セグメント間の内部売上高又は振替高

319,502

21,848

341,351

△341,351

－

計

1,394,893

5,463,798

6,858,691

△341,351

6,517,340

セグメント利益

557,630

279,215

836,845

△75,657

761,188

（注）１．セグメント利益の「調整額」△75,657千円は、セグメント間取引消去を記載しております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．のれんの金額の重要な変動

当社がギグセールス株式会社の株式を追加取得し、連結の範囲に含めたことにより、のれんの金額が614,615千円増加しております。なお、のれんの金額は当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

AIクラウド＆コンサルティング

不動産テック

AIクラウドサービス

314,047

－

314,047

AIコンサルティングサービス

321,608

－

321,608

不動産テックサービス

－

1,802,330

1,802,330

顧客との契約から生じる収益

635,655

1,802,330

2,437,986

その他の収益（注）

－

970,696

970,696

外部顧客への売上高

635,655

2,773,027

3,408,682

（注）その他の源泉から認識した収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく配当収入及び会計制度委員会報告第15号「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」の対象となる不動産の譲渡収益が含まれております。

 

当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

AIクラウド＆コンサルティング

不動産テック

AIクラウドサービス

584,922

－

584,922

AIコンサルティングサービス

490,468

－

490,468

不動産テックサービス

－

5,209,488

5,209,488

顧客との契約から生じる収益

1,075,390

5,209,488

6,284,879

その他の収益（注）

－

232,460

232,460

外部顧客への売上高

1,075,390

5,441,949

6,517,340

（注）その他の源泉から認識した収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく配当収入が含まれております。

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

13円09銭

39円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

203,246

640,076

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

203,246

640,076

普通株式の期中平均株式数（株）

15,524,866

16,135,506

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

12円77銭

39円36銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

393,776

125,493

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

２【その他】

該当事項はありません。