第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,637,195	1,537,621
売掛金	164,220	218,684
営業出資金	830,013	1,383,753
棚卸資産	※ 7,268,908	※ 10,859,216
その他	284,166	223,504
貸倒引当金	△1,196	△1,196
流動資産合計	11,183,308	14,221,584
固定資産
有形固定資産	152,969	149,424
無形固定資産
ソフトウエア	473,975	522,502
のれん	－	158,219
その他	53,315	41,369
無形固定資産合計	527,290	722,091
投資その他の資産	477,955	689,949
固定資産合計	1,158,214	1,561,465
資産合計	12,341,523	15,783,049
負債の部
流動負債
買掛金	58,368	65,788
短期借入金	722,000	1,332,000
未払金	102,360	64,777
未払費用	284,572	199,300
未払法人税等	309,734	106,407
賞与引当金	127,060	130,628
その他	239,499	255,472
流動負債合計	1,843,595	2,154,375
固定負債
長期借入金	2,470,000	5,219,000
退職給付に係る負債	－	62,625
その他	148,040	156,862
固定負債合計	2,618,040	5,438,488
負債合計	4,461,635	7,592,863
純資産の部
株主資本
資本金	3,584,698	3,636,499
資本剰余金	3,584,698	3,636,499
利益剰余金	672,877	865,263
自己株式	△122	△626
株主資本合計	7,842,152	8,137,636
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	△343
その他の包括利益累計額合計	－	△343
新株予約権	37,735	52,893
純資産合計	7,879,887	8,190,186
負債純資産合計	12,341,523	15,783,049

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	2,267,959	3,408,682
売上原価	1,158,090	1,895,108
売上総利益	1,109,868	1,513,574
販売費及び一般管理費	※ 877,953	※ 1,189,904
営業利益	231,914	323,670
営業外収益
受取利息	0	3
持分法による投資利益	6,941	－
受取配当金	－	149
その他	53	1,069
営業外収益合計	6,996	1,222
営業外費用
支払利息	4,305	17,947
持分法による投資損失	－	208
その他	1,309	1,110
営業外費用合計	5,614	19,267
経常利益	233,296	305,625
税金等調整前四半期純利益	233,296	305,625
法人税、住民税及び事業税	84,403	77,574
法人税等調整額	17,623	24,804
法人税等合計	102,027	102,378
四半期純利益	131,269	203,246
親会社株主に帰属する四半期純利益	131,269	203,246

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	131,269	203,246
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	△343
その他の包括利益合計	－	△343
四半期包括利益	131,269	202,902
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	131,269	202,902
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	233,296	305,625
減価償却費	107,056	123,366
のれん償却額	－	6,879
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,617	△3,472
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	△3,668
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△939	－
受取利息及び受取配当金	△0	△153
支払利息	4,305	17,947
持分法による投資損益（△は益）	△6,941	208
売上債権の増減額（△は増加）	△8,231	△22,799
営業出資金の増減（△は増加）	25,824	△553,740
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,901,982	△3,589,176
仕入債務の増減額（△は減少）	19,507	△8,081
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△59,130	△154,553
その他	△103,082	72,042
小計	△1,685,700	△3,809,575
利息及び配当金の受取額	0	153
利息の支払額	△4,305	△17,947
法人税等の支払額	△239,828	△273,474
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,929,833	△4,100,844
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	－	△4,838
無形固定資産の取得による支出	△127,295	△135,869
投資有価証券の取得による支出	－	△107,500
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△130,545
その他	△725	△21,914
投資活動によるキャッシュ・フロー	△128,021	△400,667
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	1,594,000	－
短期借入金の返済による支出	－	△232,000
長期借入れによる収入	1,535,000	4,051,000
長期借入金の返済による支出	－	△489,489
株式の発行による収入	25,009	73,026
新株予約権の発行による収入	1,475	－
その他	△172	△599
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,155,311	3,401,937
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,097,457	△1,099,574
現金及び現金同等物の期首残高	3,182,384	2,637,195
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,279,841	※ 1,537,621

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間において、九州シー・アンド・シーシステムズ株式会社の株式を取得し完全子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、収益認識会計基準等の適用による、当第２四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響は軽微であります。

なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りに用いた仮定について、重要な変更はありません。

なお、新型コロナウィルス感染症予防対策の影響が日本経済に大きな影響を及ぼしておりますが、当社グループの事業に対する影響は現時点では軽微であると認識しております。しかしながら、引き続き今後の動向を注視してまいります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
販売用不動産	3,653,247千円	5,420,951千円
仕掛販売用不動産	3,615,661	5,438,265
合計	7,268,908	10,859,216

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自  2020年４月１日 　至  2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自  2021年４月１日 　至  2021年９月30日)
給料及び手当	276,542千円	369,350千円
賞与引当金繰入額	98,526	130,628
減価償却費	73,929	65,157
業務委託料	110,904	131,018

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	4,279,841千円	1,537,621千円
現金及び現金同等物	4,279,841	1,537,621

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）1	四半期連結損益計算書計上額 （注）2
	AIクラウド＆コンサルティング	不動産テック	計
売上高
外部顧客への売上高	287,676	1,980,282	2,267,959	－	2,267,959
セグメント間の内部売上高又は振替高	116,201	－	116,201	△116,201	－
計	403,878	1,980,282	2,384,160	△116,201	2,267,959
セグメント利益又は損失（△）	304,518	△39,769	264,749	△32,834	231,914

（注）１．セグメント利益又は損失の「調整額」△32,834千円は、セグメント間取引消去を記載しております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）1	四半期連結損益計算書計上額 （注）2
	AIクラウド＆コンサルティング	不動産テック	計
売上高
外部顧客への売上高	635,655	2,773,027	3,408,682	－	3,408,682
セグメント間の内部売上高又は振替高	177,573	－	177,573	△177,573	－
計	813,229	2,773,027	3,586,256	△177,573	3,408,682
セグメント利益	344,094	27,154	371,248	△47,578	323,670

（注）１．セグメント利益の「調整額」△47,578千円は、セグメント間取引消去を記載しております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更

第１四半期連結会計期間より、報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、間接部門の費用を各セグメントの事業実態に合った合理的な分配基準に基づき配分する方法に変更しております。

この変更による当第２四半期連結累計期間のセグメント利益に与える影響は軽微であります。

３．のれんの金額の重要な変動

「AIクラウド＆コンサルティング」において、当社が九州シー・アンド・シーシステムズ株式会社の全株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、のれんの金額が158,219千円増加しております。

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	AIクラウド＆コンサルティング	不動産テック
AIクラウドサービス	314,047	－	314,047
AIコンサルティングサービス	321,608	－	321,608
不動産テックサービス	－	1,802,330	1,802,330
顧客との契約から生じる収益	635,655	1,802,330	2,437,986
その他の収益（注）	－	970,696	970,696
外部顧客への売上高	635,655	2,773,027	3,408,682

　（注）　その他の源泉から認識した収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく配当収入及び会計制度委員会報告第15号「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」の対象となる不動産の譲渡収益が含まれております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益	8円65銭	13円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	131,269	203,246
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	131,269	203,246
普通株式の期中平均株式数（株）	15,174,671	15,524,866
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	8円32銭	12円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	594,632	393,776
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

該当事項はありません。