第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年５月１日から2020年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年２月１日から2020年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年７月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,886,702

2,746,951

売掛金

698,271

1,136,708

たな卸資産

※ 1,636,297

※ 2,376,868

その他

165,764

271,498

流動資産合計

6,387,036

6,532,027

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,177,184

961,599

工具、器具及び備品（純額）

139,173

141,659

土地

233,468

233,468

その他（純額）

17,324

15,422

有形固定資産合計

1,567,151

1,352,150

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

70,287

98,512

その他

1,243

1,897

無形固定資産合計

71,530

100,410

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

155,463

137,747

敷金及び保証金

833,124

878,999

繰延税金資産

247,090

354,671

その他

17,373

19,754

投資その他の資産合計

1,253,052

1,391,172

固定資産合計

2,891,734

2,843,733

資産合計

9,278,771

9,375,761

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年７月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

285,496

480,860

短期借入金

60,000

400,000

未払法人税等

506,576

60,919

賞与引当金

68,630

79,318

ポイント引当金

25,240

29,928

その他

749,902

800,067

流動負債合計

1,695,847

1,851,095

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

196,650

203,500

退職給付に係る負債

36,660

191,302

その他

218,680

176,103

固定負債合計

451,990

570,905

負債合計

2,147,838

2,422,000

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,643,339

1,643,339

資本剰余金

1,593,329

1,593,329

利益剰余金

3,920,798

3,771,069

株主資本合計

7,157,467

7,007,737

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,849

△24,141

為替換算調整勘定

△14,684

△29,835

その他の包括利益累計額合計

△26,533

△53,977

純資産合計

7,130,933

6,953,760

負債純資産合計

9,278,771

9,375,761

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年２月１日

　至　2019年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年２月１日

　至　2020年７月31日)

売上高

7,044,695

5,298,846

売上原価

2,543,998

2,082,835

売上総利益

4,500,697

3,216,011

販売費及び一般管理費

※１ 3,800,468

※１,※２ 3,486,700

営業利益又は営業損失（△）

700,228

△270,688

営業外収益

 

 

受取利息

1,371

1,648

為替差益

32,955

－

その他

5,448

6,615

営業外収益合計

39,775

8,264

営業外費用

 

 

支払利息

12,565

9,123

為替差損

－

8,619

その他

400

1,868

営業外費用合計

12,965

19,611

経常利益又は経常損失（△）

727,038

△282,035

特別利益

 

 

補助金収入

－

21,128

負ののれん発生益

－

141,954

その他

－

1,938

特別利益合計

－

165,020

特別損失

 

 

固定資産除却損

547

502

減損損失

－

※３ 94,697

特別損失合計

547

95,200

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

726,491

△212,215

法人税、住民税及び事業税

280,108

40,904

法人税等調整額

△31,153

△103,391

法人税等合計

248,954

△62,486

四半期純利益又は四半期純損失（△）

477,536

△149,729

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

477,536

△149,729

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年２月１日

　至　2019年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年２月１日

　至　2020年７月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

477,536

△149,729

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△9,715

△12,291

為替換算調整勘定

△4,063

△15,151

その他の包括利益合計

△13,778

△27,443

四半期包括利益

463,758

△177,172

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

463,758

△177,172

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年２月１日

　至　2019年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年２月１日

　至　2020年７月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

726,491

△212,215

減価償却費

349,065

314,450

減損損失

－

94,697

のれん償却額

5,338

－

負ののれん発生益

－

△141,954

補助金収入

－

△21,128

賞与引当金の増減額（△は減少）

△15,339

△14,432

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

5,760

△26,313

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

6,500

6,850

受取利息及び受取配当金

△5,046

△1,648

支払利息

12,565

9,123

売上債権の増減額（△は増加）

△492,934

△360,289

たな卸資産の増減額（△は増加）

△99,333

△227,230

為替予約（資産）の増減額（△は増加）

△17,431

32,936

仕入債務の増減額（△は減少）

345,790

71,955

未払金の増減額（△は減少）

50,208

38,241

未払消費税等の増減額（△は減少）

17,465

△94,711

その他

80,640

△88,451

小計

969,741

△620,120

利息及び配当金の受取額

5,046

1,648

助成金等の受取額

－

200,378

利息の支払額

△12,565

△9,210

法人税等の支払額

△214,898

△529,159

営業活動によるキャッシュ・フロー

747,324

△956,463

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△32,400

△30,760

定期預金の払戻による収入

21,060

30,760

有形固定資産の取得による支出

△127,318

△73,780

無形固定資産の取得による支出

△5,470

△16,889

敷金及び保証金の差入による支出

△112,753

△58,778

敷金及び保証金の回収による収入

42,208

33,818

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

※２ △184,816

その他

△10,092

△8,324

投資活動によるキャッシュ・フロー

△224,767

△308,770

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△190,000

340,000

リース債務の返済による支出

△208,293

△211,056

財務活動によるキャッシュ・フロー

△398,293

128,943

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2,392

△2,561

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

121,871

△1,138,850

現金及び現金同等物の期首残高

1,417,618

3,900,325

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,539,489

※１ 2,761,475

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社卑弥呼の株式を新たに取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

(会計上の見積りの不確実性について）

　新型コロナウイルス感染拡大による影響に伴う会計上の見積りに用いた仮定は、第１四半期報告書の追加情報の記載から重要な変更はありません。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年１月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年７月31日）

商品

1,591,471千円

2,301,083千円

貯蔵品

44,826

75,786

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年２月１日

　　至  2019年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年２月１日

　　至  2020年７月31日）

給料及び賞与

796,834千円

638,185千円

賞与引当金繰入額

61,901

75,202

退職給付費用

7,320

13,366

役員退職慰労引当金繰入額

6,500

6,850

地代家賃

847,142

608,437

減価償却費

349,065

314,450

 

※２　雇用調整助成金及び小学校休校等対応助成金

　新型コロナウイルス感染拡大防止の影響に伴い、店舗の営業時間短縮や臨時休業の実施により支給した休業手当について雇用調整助成金及び小学校休校等対応助成金の特例措置を受け、当該助成金の支給額179,250千円を販売費及び一般管理費の給料及び賞与から控除しております。

 

※３　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2019年２月１日　至　2019年７月31日）

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

用途及び場所

種類

金額(千円）

（日本国内）

　関東地区１店舗

　中部・北陸地区１店舗

（海外）

　香港２店舗

建物及び構築物

90,500

工具、器具及び備品

2,850

その他

1,346

 

計

94,697

　当社グループは、各店舗をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産のグルーピングを行っております。

　当第２四半期連結累計期間において、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は、使用価値により測定された価額としております。使用価値は、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、零として評価しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年２月１日

至  2019年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年２月１日

至  2020年７月31日）

現金及び預金勘定

1,526,866千円

2,746,951千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△31,360

△30,460

その他資産に含まれる預け金

43,983

44,983

現金及び現金同等物

1,539,489

2,761,475

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

　株式の取得により新たに株式会社卑弥呼を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

861,935千円

固定資産

89,426

流動負債

△218,952

固定負債

△190,455

負ののれん発生益

△141,954

　株式の取得価額

400,000

現金及び現金同等物

△215,183

　差引：連結の範囲の変更を伴う

　　　　子会社株式の取得による支出

184,816

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年２月１日　至　2019年７月31日）

　当社グループは、婦人靴の企画・販売事業を単一の報告セグメントとしているため記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

　当社グループは、婦人靴の企画・販売事業を単一の報告セグメントとしているため記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社卑弥呼

事業の内容　　　　婦人靴の販売

 

（２）企業結合を行った主な理由

　当社グループのこれまで培ってきた経営資源やノウハウと、被取得企業の高価格帯ブランドを活用し、これまで以上にお客様に支持されるシューズブランドとなれるようにグループ一体となり取り組むことで、グループ全体の企業価値及び株主利益の最大化を図ることを目的としております。

 

（３）企業結合日

2020年５月１日

 

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

（５）結合後企業の名称

変更ありません。

 

（６）取得した議決権比率

100％

 

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として全株式を取得したためであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価　　　　　　現金

400,000千円

　取得原価

400,000千円

 

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

　アドバイザリー費用等

27,500千円

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　2020年５月１日から2020年７月31日まで

 

５．負ののれん発生益の金額及び発生原因

（１）負ののれん発生益の金額

141,954千円

 

（２）発生原因

　取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負のの

れん発生益として認識しております。

 

６．企業結合日に受け入れた資産及び負債の額ならびにその主な内訳

　流動資産

861,935千円

　固定資産

89,426

　資産合計

951,361

 

 

　流動負債

218,952

　固定負債

190,455

　負債合計

409,407

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年２月１日

至　2019年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年２月１日

至　2020年７月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

119円38銭

△31円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

477,536

△149,729

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

477,536

△149,729

普通株式の期中平均株式数（株）

4,000,000

4,746,900

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

　（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．当社は、2019年６月14日開催の取締役会決議により2019年７月11日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。

３．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。