第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年５月１日から2021年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年２月１日から2021年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年７月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,714,107

3,150,226

売掛金

918,992

1,369,329

たな卸資産

※ 2,373,096

※ 2,349,399

その他

330,034

134,726

流動資産合計

6,336,230

7,003,682

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

848,112

838,635

工具、器具及び備品（純額）

117,297

131,335

土地

233,468

233,468

その他（純額）

24,101

24,604

有形固定資産合計

1,222,980

1,228,044

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

73,287

59,327

その他

30,577

23,569

無形固定資産合計

103,865

82,896

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

129,030

131,894

敷金及び保証金

907,588

904,782

繰延税金資産

287,161

318,802

その他

20,106

12,977

投資その他の資産合計

1,343,886

1,368,456

固定資産合計

2,670,732

2,679,397

資産合計

9,006,962

9,683,079

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年７月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

345,309

449,108

未払法人税等

9,945

218,504

賞与引当金

66,614

74,946

ポイント引当金

20,923

27,908

クーポン引当金

3,715

3,009

その他

692,820

769,489

流動負債合計

1,139,330

1,542,966

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

210,350

217,200

退職給付に係る負債

190,986

189,127

その他

122,530

120,359

固定負債合計

523,867

526,686

負債合計

1,663,197

2,069,652

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,645,308

1,646,166

資本剰余金

1,595,292

1,596,147

利益剰余金

4,160,657

4,399,494

株主資本合計

7,401,258

7,641,807

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△30,189

△28,202

為替換算調整勘定

△27,303

△177

その他の包括利益累計額合計

△57,492

△28,380

純資産合計

7,343,765

7,613,427

負債純資産合計

9,006,962

9,683,079

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年２月１日

　至　2020年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年２月１日

　至　2021年７月31日)

売上高

5,298,846

7,419,765

売上原価

2,082,835

2,593,598

売上総利益

3,216,011

4,826,167

販売費及び一般管理費

※１,※２ 3,486,700

※１,※２ 4,454,570

営業利益又は営業損失（△）

△270,688

371,597

営業外収益

 

 

受取利息

1,648

1,927

為替差益

－

12,704

その他

6,615

6,106

営業外収益合計

8,264

20,738

営業外費用

 

 

支払利息

9,123

4,601

為替差損

8,619

－

障害者雇用納付金

－

1,800

その他

1,868

7

営業外費用合計

19,611

6,409

経常利益又は経常損失（△）

△282,035

385,925

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

5,910

補助金収入

21,128

10,634

負ののれん発生益

141,954

－

その他

1,938

－

特別利益合計

165,020

16,545

特別損失

 

 

固定資産除却損

502

1,039

減損損失

※３ 94,697

－

特別損失合計

95,200

1,039

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△212,215

401,431

法人税、住民税及び事業税

40,904

193,771

法人税等調整額

△103,391

△31,176

法人税等合計

△62,486

162,594

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△149,729

238,836

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△149,729

238,836

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年２月１日

　至　2020年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年２月１日

　至　2021年７月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△149,729

238,836

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△12,291

1,987

為替換算調整勘定

△15,151

27,125

その他の包括利益合計

△27,443

29,112

四半期包括利益

△177,172

267,949

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△177,172

267,949

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年２月１日

　至　2020年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年２月１日

　至　2021年７月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△212,215

401,431

減価償却費

314,450

282,694

減損損失

94,697

－

負ののれん発生益

△141,954

－

補助金収入

△21,128

△10,634

賞与引当金の増減額（△は減少）

△14,432

7,958

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△26,313

△1,859

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

6,850

6,850

受取利息及び受取配当金

△1,648

△2,227

支払利息

9,123

4,601

固定資産売却損益（△は益）

－

△5,910

売上債権の増減額（△は増加）

△360,289

△448,157

たな卸資産の増減額（△は増加）

△227,230

40,622

為替予約（資産）の増減額（△は増加）

32,936

△10,168

仕入債務の増減額（△は減少）

71,955

100,326

未払金の増減額（△は減少）

38,241

16,744

未払消費税等の増減額（△は減少）

△94,711

44,338

その他

△88,451

97,306

小計

△620,120

523,916

利息及び配当金の受取額

1,648

2,227

助成金等の受取額

200,378

42,376

利息の支払額

△9,210

△4,601

法人税等の支払額

△551,753

△48,717

法人税等の還付額

22,593

188,886

営業活動によるキャッシュ・フロー

△956,463

704,086

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△30,760

△33,340

定期預金の払戻による収入

30,760

33,340

有形固定資産の取得による支出

△73,780

△65,546

有形固定資産の売却による収入

－

6,455

無形固定資産の取得による支出

△16,889

△20,296

敷金及び保証金の差入による支出

△58,778

△25,055

敷金及び保証金の回収による収入

33,818

15,154

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △184,816

－

その他

△8,324

△8,026

投資活動によるキャッシュ・フロー

△308,770

△97,313

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

340,000

－

リース債務の返済による支出

△211,056

△191,841

株式の発行による収入

－

1,713

財務活動によるキャッシュ・フロー

128,943

△190,128

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2,561

17,014

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,138,850

433,659

現金及び現金同等物の期首残高

3,900,325

2,687,310

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 2,761,475

※１ 3,120,969

 

【注記事項】

（追加情報）

(会計上の見積り）

　世界的な新型コロナウイルス感染拡大による影響は、日本国内においても度重なる緊急事態宣言の発出に伴う感染抑制策が講じられ、経済活動の停滞は長期化しております。今春より開始された国内における新型コロナワクチン接種は、年代を問わずその普及率を高めておりますが、変異株の拡大の影響等もあり依然として収束時期が見通せない事態となっております。

　当該状況は、ワクチン接種の効果が出てくると期待されている当年末以降より、感染拡大防止に必要な各種行動制限が緩和され、徐々に新型コロナウイルス感染拡大前の水準に戻ると仮定し、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性の会計上の見積りを行っております。

　なお、当第２四半期報告書作成時点で入手可能な情報に基づいて最善の見積りを行っておりますが、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年１月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年７月31日）

商品

2,279,304千円

2,274,592千円

貯蔵品

93,791

74,807

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年２月１日

　　至  2020年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年２月１日

　　至  2021年７月31日）

給料及び賞与

638,185千円

876,261千円

賞与引当金繰入額

75,202

74,897

退職給付費用

13,366

10,407

役員退職慰労引当金繰入額

6,850

6,850

地代家賃

608,437

877,974

減価償却費

314,450

282,694

 

※２　雇用調整助成金及び小学校休校等対応助成金

前第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

　新型コロナウイルス感染拡大防止の影響に伴い、店舗の営業時間短縮や臨時休業の実施により支給した休業手当について雇用調整助成金及び小学校休校等対応助成金の特例措置を受け、当該助成金の支給額179,250千円を販売費及び一般管理費の給料及び賞与から控除しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年７月31日）

　新型コロナウイルス感染拡大防止の影響に伴い、店舗の営業時間短縮や臨時休業の実施により支給した休業手当について雇用調整助成金の特例措置を受け、当該助成金の支給額31,741千円を販売費及び一般管理費の給料及び賞与から控除しております。

 

※３　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

用途及び場所

種類

金額(千円）

（日本国内）

　関東地区１店舗

　中部・北陸地区１店舗

（海外）

　香港２店舗

建物及び構築物

90,500

工具、器具及び備品

2,850

その他

1,346

 

計

94,697

　当社グループは、各店舗をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産のグルーピングを行っております。

　当第２四半期連結累計期間において、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は、使用価値により測定された価額としております。使用価値は、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、零として評価しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年７月31日）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年２月１日

至  2020年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年２月１日

至  2021年７月31日）

現金及び預金勘定

2,746,951千円

3,150,226千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△30,460

△34,240

その他資産に含まれる預け金

44,983

4,983

現金及び現金同等物

2,761,475

3,120,969

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

　株式の取得により新たに株式会社卑弥呼を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

861,935千円

固定資産

89,426

流動負債

△218,952

固定負債

△190,455

負ののれん発生益

△141,954

　株式の取得価額

400,000

現金及び現金同等物

△215,183

　差引：連結の範囲の変更を伴う

　　　　子会社株式の取得による支出

184,816

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年７月31日）

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

　当社グループは、婦人靴の企画・販売事業を単一の報告セグメントとしているため記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年７月31日）

　当社グループは、婦人靴の企画・販売事業を単一の報告セグメントとしているため記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年２月１日

至　2020年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年２月１日

至　2021年７月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり

四半期純損失金額（△）

△31円54銭

50円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

△149,729

238,836

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△149,729

238,836

普通株式の期中平均株式数（株）

4,746,900

4,755,190

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

50円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

20,146

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

　（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。