２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年１月31日）

当事業年度

（2021年１月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,459,112

2,205,921

売掛金

※１ 684,288

※１ 680,998

商品

1,464,446

1,694,663

貯蔵品

44,826

54,447

前渡金

16,702

7,914

前払費用

31,668

36,175

その他

※１ 87,988

※１ 220,197

流動資産合計

5,789,033

4,900,316

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

411,533

377,310

建物附属設備（純額）

134,772

119,114

工具、器具及び備品（純額）

132,587

105,460

土地

233,468

233,468

建設仮勘定

4,583

17,243

その他（純額）

12,482

8,984

有形固定資産合計

929,429

861,581

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

66,508

59,618

その他

1,243

14,687

無形固定資産合計

67,751

74,305

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

155,463

129,030

関係会社株式

300,306

727,806

敷金及び保証金

698,408

736,383

関係会社長期貸付金

182,520

175,240

繰延税金資産

224,021

249,032

その他

17,045

16,041

投資その他の資産合計

1,577,765

2,033,534

固定資産合計

2,574,945

2,969,421

資産合計

8,363,979

7,869,737

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年１月31日）

当事業年度

（2021年１月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

242,376

※１ 245,496

短期借入金

※２ 60,000

－

未払金

142,325

157,094

未払費用

113,508

123,534

未払法人税等

477,312

－

未払消費税等

107,692

－

ポイント引当金

3,034

3,486

クーポン引当金

－

3,715

賞与引当金

52,649

42,570

その他

7,073

29,183

流動負債合計

1,205,973

605,082

固定負債

 

 

退職給付引当金

36,660

49,140

役員退職慰労引当金

196,650

210,350

その他

4,500

5,500

固定負債合計

237,810

264,990

負債合計

1,443,783

870,072

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,643,339

1,645,308

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,593,329

1,595,292

資本剰余金合計

1,593,329

1,595,292

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,695,376

3,789,254

利益剰余金合計

3,695,376

3,789,254

株主資本合計

6,932,045

7,029,854

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,849

△30,189

評価・換算差額等合計

△11,849

△30,189

純資産合計

6,920,195

6,999,665

負債純資産合計

8,363,979

7,869,737

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2019年２月１日

　至　2020年１月31日)

 当事業年度

(自　2020年２月１日

　至　2021年１月31日)

売上高

※２ 12,350,474

※２ 9,983,105

売上原価

 

 

商品期首たな卸高

1,486,171

1,464,446

当期商品仕入高

4,449,496

※２ 4,095,946

合計

5,935,668

5,560,393

商品期末たな卸高

1,464,446

1,694,663

商品売上原価

4,471,221

3,865,729

売上総利益

7,879,253

6,117,376

販売費及び一般管理費

※１,※２ 6,572,063

※１,※２ 5,886,930

営業利益

1,307,189

230,445

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 967

※２ 1,261

受取配当金

3,825

1,430

為替差益

66,487

11,235

障害者雇用助成金

－

2,000

その他

2,434

1,434

営業外収益合計

73,714

17,361

営業外費用

 

 

支払利息

4,606

855

株式交付費

13,469

－

上場関連費用

13,111

－

解約違約金

－

1,835

障害者雇用納付金

1,200

－

その他

88

300

営業外費用合計

32,476

2,990

経常利益

1,348,428

244,816

特別利益

 

 

労働保険料還付金

－

1,938

特別利益合計

－

1,938

特別損失

 

 

固定資産除却損

6,087

4,468

減損損失

23,568

14,150

特別損失合計

29,655

18,619

税引前当期純利益

1,318,772

228,135

法人税、住民税及び事業税

596,682

151,174

法人税等調整額

△2,956

△16,916

法人税等合計

593,726

134,257

当期純利益

725,046

93,877

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

－

2,970,330

3,020,330

△2,911

3,017,418

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

1,593,339

1,593,329

 

3,186,668

 

3,186,668

当期純利益

 

 

725,046

725,046

 

725,046

株主資本以外の項目の

当期変動額（純額）

 

 

 

 

△8,938

△8,938

当期変動額合計

1,593,339

1,593,329

725,046

3,911,715

△8,938

3,902,776

当期末残高

1,643,339

1,593,329

3,695,376

6,932,045

△11,849

6,920,195

 

当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,643,339

1,593,329

3,695,376

6,932,045

△11,849

6,920,195

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

1,969

1,962

 

3,931

 

3,931

当期純利益

 

 

93,877

93,877

 

93,877

株主資本以外の項目の

当期変動額（純額）

 

 

 

 

△18,339

△18,339

当期変動額合計

1,969

1,962

93,877

97,809

△18,339

79,470

当期末残高

1,645,308

1,595,292

3,789,254

7,029,854

△30,189

6,999,665

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）関係会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

（２）その他有価証券

時価のあるもの

　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法によって処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

 

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

　時価法を採用しております。

 

３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

貯蔵品

　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

４．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

　事業所の有形固定資産は、定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法）、小売店舗の有形固定資産は、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　５～39年

　建物附属設備　　　　　３～15年

　工具、器具及び備品　　３～10年

 

（２）無形固定資産

　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

 

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

６．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

　債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

　なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

 

（２）ポイント引当金

　将来のポイント使用による売上値引に備えるため、当事業年度末のポイント残高に応じた要積立額を計上しております。

 

（３）クーポン引当金

　将来のクーポン券利用による売上値引に備えるため、当事業年度末のクーポン券残高に応じた要積立額を計上しております。

 

（４）賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

（５）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、退職金規程に基づく期末要支給額により計上しております。

　なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

（６）役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末における要支給額により計上しております。

 

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用として処理しております。

 

（２）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（追加情報）

（会計上の見積りの不確実性について）

　連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2020年１月31日）

当事業年度

（2021年１月31日）

短期金銭債権

6,315千円

18,678千円

短期金銭債務

－千円

81千円

 

※２　当座貸越契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、金融機関と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年１月31日）

当事業年度

（2021年１月31日）

当座貸越極度額の総額

2,380,000千円

2,200,000千円

借入実行残高

60,000

－

差引額

2,320,000

2,200,000

 

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度79％、当事業年度75％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度21％、当事業年度25％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2019年２月１日

　　至　2020年１月31日）

　当事業年度

（自　2020年２月１日

　　至　2021年１月31日）

給料及び賞与

1,316,484千円

1,097,433千円

賞与引当金繰入額

52,649

42,570

退職給付費用

9,540

16,300

役員退職慰労引当金繰入額

15,850

13,700

地代家賃

1,585,577

1,287,991

減価償却費

194,138

194,864

 

※２　関係会社との取引高

 

　前事業年度

（自　2019年２月１日

　　至　2020年１月31日）

　当事業年度

（自　2020年２月１日

　　至　2021年１月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

50,226千円

203,976千円

仕入高

－千円

1,123

販売費及び一般管理費

18,000

18,000

営業取引以外の取引高

912

876

 

（有価証券関係）

関係会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

区分

前事業年度（2020年１月31日）

当事業年度（2021年１月31日）

関係会社株式

300,306

727,806

計

300,306

727,806

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年１月31日）

 

当事業年度

（2021年１月31日）

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

76,601千円

 

86,326千円

減損損失

13,312

 

24,637

資産除去債務

44,731

 

50,326

未払事業税

14,771

 

343

賞与引当金

18,466

 

14,912

ポイント引当金

929

 

1,067

クーポン引当金

－

 

1,137

退職給付引当金

11,225

 

15,046

役員退職慰労引当金

60,214

 

64,409

たな卸資産評価損

37,102

 

40,037

その他有価証券評価差額金

5,229

 

13,323

その他

1,651

 

1,874

繰延税金資産小計

284,235

 

313,441

評価性引当額

△60,214

 

△64,409

繰延税金資産合計

224,021

 

249,032

繰延税金資産の純額

224,021

 

249,032

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年１月31日）

 

 

当事業年度

（2021年１月31日）

 

 

 

 

 

法定実効税率

30.6％

30.6％

 

（調整）

 

 

 

税率変更による繰延税金資産の

減額修正

2.4

－

 

 

住民税均等割

4.0

23.6

 

評価性引当額の増減

△0.2

1.8

 

留保金課税

7.6

5.1

 

その他

0.6

△2.3

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

45.0

58.8

 

 

 

 

 

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

（千円）

減価償却

累計額

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

411,533

43,187

7,257

（5,732）

70,152

377,310

347,129

建物附属設備

134,772

29,031

5,936

（4,543）

38,753

119,114

202,417

工具、器具及び備品

132,587

37,553

5,134

（3,874）

59,545

105,460

298,130

土地

233,468

－

－

－

233,468

－

建設仮勘定

4,583

17,243

4,583

－

17,243

－

その他

12,482

－

－

3,498

8,984

25,926

有形固定資産計

929,429

127,015

22,912

（14,150）

171,950

861,581

873,603

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

66,508

16,314

290

22,913

59,618

－

その他

1,243

14,632

1,188

－

14,687

－

無形固定資産計

67,751

30,946

1,478

22,913

74,305

－

（注）１．当期増加額の主なものは次の通りです。

建物（店舗内装工事及び本社の増床工事）　 43,187千円

建物附属設備（電気設備工事等）　　　　　 29,031千円

工具器具備品（店舗内装工事等）　　　　　 37,553千円

ソフトウエア（新基幹システム導入等）　　 16,314千円

２．当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

ポイント引当金

3,034

3,486

3,034

3,486

クーポン引当金

－

3,715

－

3,715

賞与引当金

52,649

42,570

52,649

42,570

役員退職慰労引当金

196,650

13,700

－

210,350

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。