(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前第２四半期累計期間 (自  2019年12月１日 　至  2020年５月31日)	当第２四半期累計期間 (自  2020年12月１日 　至  2021年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前四半期純損失（△）									△903,710	△68,368
	減価償却費									87,365	73,646
	のれん償却額									2,306	－
	減損損失									－	9,021
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△9,829	△28,955
	ポイント引当金の増減額（△は減少）									13,379	1,416
	売上返金引当金の増減額（△は減少）									△3,612	△1,570
	受取利息									△14	△9
	還付加算金									－	△1,690
	業務受託料									－	△2,750
	助成金収入									－	△2,264
	固定資産除却損									121	2,118
	固定資産売却損益（△は益）									△96	－
	売上債権の増減額（△は増加）									111,659	△6,084
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△10,799	△6,828
	未収消費税等の増減額（△は増加）									△59,576	108,485
	仕入債務の増減額（△は減少）									△8,533	△1,102
	前受金の増減額（△は減少）									150,370	△45,524
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△83,385	63,842
	その他									28,022	14,532
	小計									△686,332	107,914
	利息の受取額									14	9
	業務受託料の受取額									－	2,750
	助成金の受取額									－	2,264
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									△190,414	116,311
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△876,733	229,250
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△202,719	△32,228
	無形固定資産の取得による支出									△48,666	△42,131
	敷金及び保証金の差入による支出									△23,920	△3,867
	敷金及び保証金の回収による収入									12,426	18,248
	その他									△4,182	△19,590
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△267,062	△79,568
財務活動によるキャッシュ・フロー
	ストックオプションの行使による収入									－	1,574
	自己株式の取得による支出									－	△107
	財務活動によるキャッシュ・フロー									－	1,466
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△1,143,795	151,149
現金及び現金同等物の期首残高										3,332,836	1,708,916
現金及び現金同等物の四半期末残高										※ 2,189,040	※ 1,860,065