# 第一部【企業情報】

## 第１【企業の概況】

### １【主要な経営指標等の推移】

#### (1）連結経営指標等

回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期
決算年月 | 2021年９月 | 2022年９月 | 2023年９月 | 2024年９月 | 2025年９月
売上高 | （千円） | － | － | － | － | 1,487,676
経常損失（△） | （千円） | － | － | － | － | △31,314
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | － | － | － | － | △51,446
包括利益 | （千円） | － | － | － | － | △52,530
純資産額 | （千円） | － | － | － | － | 1,783,958
総資産額 | （千円） | － | － | － | － | 2,029,886
１株当たり純資産額 | （円） | － | － | － | － | 566.61
１株当たり当期純損失（△） | （円） | － | － | － | － | △16.34
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | －
自己資本比率 | （％） | － | － | － | － | 87.9
自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | －
株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | －
営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | － | △365,734
投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | － | △156,557
財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | － | △78,696
現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | － | － | 1,185,861
従業員数 | （人） | － | － | － | － | 71
（外、平均臨時雇用者数） | (－) | (－) | (－) | (－) | (2)

（注）１．第11期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

４．第11期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。

#### (2）提出会社の経営指標等

回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期
決算年月 | 2021年９月 | 2022年９月 | 2023年９月 | 2024年９月 | 2025年９月
売上高 | （千円） | 1,365,693 | 1,382,854 | 1,453,440 | 1,924,183 | 1,484,312
経常利益 | （千円） | 245,889 | 349,513 | 176,556 | 550,887 | 9,815
当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 160,252 | 230,982 | 108,935 | 389,508 | △51,411
持分法を適用した場合の投資損失（△） | （千円） | － | △394 | △2,770 | △2,529 | －
資本金 | （千円） | 310,710 | 310,710 | 310,710 | 310,710 | 310,710
発行済株式総数 | （株） | 3,148,900 | 3,148,900 | 3,148,900 | 3,148,900 | 3,148,900
純資産額 | （千円） | 1,230,436 | 1,445,422 | 1,540,612 | 1,915,201 | 1,783,993
総資産額 | （千円） | 1,338,645 | 1,739,916 | 1,811,381 | 2,412,277 | 2,044,589
１株当たり純資産額 | （円） | 390.80 | 459.08 | 489.32 | 608.29 | 566.62
１株当たり配当額 | （円） | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 25.00 | 5.00
（うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 51.02 | 73.36 | 34.60 | 123.71 | △16.33
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | －
自己資本比率 | （％） | 91.9 | 83.1 | 85.1 | 79.4 | 87.3
自己資本利益率 | （％） | 14.4 | 17.3 | 7.3 | 22.5 | －
株価収益率 | （倍） | 26.12 | 15.95 | 27.46 | 7.27 | －
配当性向 | （％） | 9.8 | 6.8 | 14.5 | 20.2 | －
営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 62,819 | 428,106 | 74,233 | 613,047 | －
投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △3,397 | △124,109 | △237,348 | △163,950 | －
財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 65,188 | △15,699 | △15,727 | △15,756 | －
現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,244,054 | 1,532,352 | 1,353,510 | 1,786,850 | －
従業員数 | （人） | 40 | 53 | 61 | 63 | 71
（外、平均臨時雇用者数） | (－) | (－) | (－) | (－) | (2)
株主総利回り | （％） | 31.7 | 28.0 | 22.9 | 22.3 | 22.1
（比較指標：名証株価指数メイン市場総合） | （％） | (121.9) | (129.4) | (149.3) | (140.4) | (159.2)
最高株価 | （円） | 3,080 (9,000) | 1,510 | 1,405 | 947 | 1,122
最低株価 | （円） | 1,151 (5,730) | 860 | 900 | 705 | 699

（注）１．持分法を適用した場合の投資利益については、第７期は関連会社が存在しないため記載しておりません。

２．第11期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．最高株価及び最低株価は、2020年12月17日に名古屋証券取引所市場第二部へ市場変更したため、それ以前は名古屋証券取引所セントレックス市場におけるものであります。第７期における最高株価及び最低株価は名古屋証券取引所市場第二部におけるものであります。第８期から第11期における最高株価及び最低株価は市場区分の見直しにより、2022年４月４日以降は名古屋証券取引所メイン市場におけるものであります。また、第８期以降における比較指標についても、名証株価指数第二部総合から名証株価指数メイン市場総合に変更しております。

４．当社は、2021年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第７期の株価については株式分割後の最高株価及び最低株価を記載しており、（　）内に株式分割前の最高株価及び最低株価を記載しております。なお、（　）内の最高株価及び最低株価については名古屋証券取引所セントレックス市場におけるものであります。

５．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

６．当社は、2021年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第６期の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

７．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第８期の期首から適用しており、第８期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

８．第11期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。

９．第11期の１株当たり配当額５円については、2025年12月25日開催予定の定時株主総会の決議事項になっております。

10．第11期より連結財務諸表を作成しているため、第11期の持分法を適用した場合の投資損失、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。

### ２【沿革】

当社が所属する名南コンサルティングネットワークの歴史は、1966年10月の佐藤澄男税理士事務所の設立によりスタートしました。創業者である佐藤澄男は「中小企業のよろず相談所」を掲げ、中小企業の経営課題をワンストップで支援するために税理士以外にも社会保険労務士や司法書士等の様々な専門家を採用し、東海地方有数の士業グループを構築しました。また、1984年９月に株式会社名南経営コンサルタンツ（現：株式会社名南経営コンサルティング）を設立し、経営コンサルティング事業や会計事務所支援事業、海外進出支援事業を展開してまいりました。その後、名古屋から東京、大阪、中国、ベトナムへと拠点を拡大し、現在では、約750名の従業員と、11,000社超のクライアントを有する総合経営コンサルティンググループとして活動しております。

名南コンサルティングネットワークは、2001年１月に株式会社名南経営（現：株式会社名南経営コンサルティング)に企業情報部を設立し、Ｍ＆Ａ仲介事業（注１）（注２）を開始しました。事業開始以来、Ｍ＆Ａを通して、中小企業の事業承継や事業拡大を支援してまいりましたが、中小企業のＭ＆Ａニーズが拡大する中、事業展開を一段と加速させるために、2014年10月、会社分割により名南Ｍ＆Ａ株式会社を設立いたしました。

そして、「東海地方に根ざしたＭ＆Ａ会社」として信頼度、認知度向上を図るため、2019年12月２日に名古屋証券取引所セントレックス市場に上場し、１年後の2020年12月17日に名古屋証券取引所市場第二部（現：メイン市場）へ市場変更いたしました。

2022年４月４日以降は、市場区分の見直しにより名古屋証券取引所メイン市場に移行しております。

年　月 | 概　要
2014年10月 | 名古屋市中区に名南Ｍ＆Ａ株式会社設立
2016年２月 | 本社を名古屋市中村区に移転
2019年４月 | 大阪市西区に大阪オフィスを開設
2019年12月 | 名古屋証券取引所セントレックス市場へ上場
2020年12月 | 名古屋証券取引所市場第二部（現：メイン市場）へ市場変更
2021年10月 | 静岡市葵区に静岡オフィスを開設
2022年４月 | 市場区分の見直しにより名古屋証券取引所メイン市場に移行
2022年７月 | 大阪市北区に大阪オフィスを移転
2023年８月 | 静岡市駿河区に静岡オフィスを移転
2024年10月 | 株式会社マフォロバ準備会社（現：マフォロバ株式会社）の全株式を取得及び連結子会社化
2024年10月 | 高松市に高松オフィスを開設
2025年３月 | 東京都港区に東京オフィスを開設

（注）１．Ｍ＆Ａとは、「Mergers（合併） and Acquisitions（買収）」の略であり、事業の譲渡や、買収及び複数のビジネスを統合するための手法です。

２．Ｍ＆Ａ仲介事業とは、譲渡を希望する企業と買収を希望する企業の引き合わせから、提携条件の調整、契約書の作成、取引の実行に至るまでの一連のＭ＆Ａプロセスを支援する事業です。

### ３【事業の内容】

当社グループは、当社、連結子会社1社、非連結子会社1社及び関連会社2社から構成されており、創業から現在に至るまで、一貫して中堅中小企業を対象としたＭ＆Ａ仲介業務に取り組んでおります。当社グループは、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。また、株式会社名南経営ホールディングスは当社の親会社であります。

(1) Ｍ＆Ａ仲介業務について

譲渡を希望する企業と買収を希望する企業の引き合わせから、提携条件の調整、契約書類の作成、取引の実行に至るまでの一連のＭ＆Ａプロセスにおいて、クライアントを支援しております。中立的な立場で提携条件を調整し、譲渡先と買収先の双方から報酬を受領する業務と、譲渡先（又は買収先）の立場に立って支援し、譲渡先（又は買収先）のみから報酬を受領する業務があります。その他、「企業評価」「契約書類の作成支援」「コンサルティング業務」等、一連のＭ＆Ａプロセスの中の一部の業務のみを実施することもあります。また、当社の連結子会社であるマフォロバ株式会社の有するマッチングプラットフォーム機能を活用し、中堅中小企業が安心してＭ＆Ａに取り組める基盤の構築を目指しております。

上記のとおり、立場や業務範囲は案件ごとに異なりますが、いずれもＭ＆Ａに関する業務であることから、すべて「Ｍ＆Ａ仲介業務」としております。

(2) 当社の特徴について

当社は、中堅中小企業を対象としてＭ＆Ａ仲介業務に取り組んでおります。親族が経営を承継する企業が年々減る中で、事業承継手段としてＭ＆Ａ（譲渡）を希望する中堅中小企業や、市場の変化に合わせ事業撤退の手段の一つとしてＭ＆Ａの活用が増えております。また、今後国内人口が減少し、多くの業界で国内マーケットの縮小が予想される中、業界内でのシェア拡大や事業の多角化、他地域進出の手段としてＭ＆Ａ（買収）を希望する中堅中小企業が増えております。譲渡と買収、双方のニーズが増加する中で、中堅中小企業のＭ＆Ａは増加傾向にあります。

中堅中小企業のＭ＆Ａニーズの増加に伴い、金融機関やＭ＆Ａ専門業者がＭ＆Ａ業務への取組みを強化しておりますが、当社の特徴は以下の３点です。

①　東海地方における強固な営業基盤

当社が属する名南コンサルティングネットワークは、東海地方において50年以上にわたり、中堅中小企業の経営を支援しており、東海地方における高い知名度と信用力を有しております。また、東海地方のすべての地方銀行と多くの信用金庫と業務提携しており、案件情報を開発するためのネットワークが構築されております。その他、国が運営するＭ＆Ａの公的な相談窓口である愛知県・岐阜県・三重県の「事業引継ぎ支援センター」にＭ＆Ａ専門業者として登録しており、「事業引継ぎ支援センター」からの紹介により譲渡案件を多数受託しております。

「東海地方に根ざしたＭ＆Ａ会社」として信頼度、認知度向上を図るため2019年12月２日に名古屋証券取引所セントレックス市場へ上場、2020年12月17日に名古屋証券取引所市場第二部へ市場変更しました。2022年４月４日以降は、市場区分の見直しにより名古屋証券取引所メイン市場に移行しております。

また、関西地方におけるＭ＆Ａニーズの増加に対応するため、2019年４月に開設し、2022年７月に大阪市北区に移転した大阪オフィスにおいても、提携先の増加等により堅調に成長しております。

さらに、2021年10月に開設した静岡オフィスにおいては、提携先の増加やアドバイザーの増員によって順調に成長している状況を受け、2023年８月に拡張移転し、さらなる認知度の向上と営業基盤を確立すべく、営業活動を行ってまいります。

加えて、2024年10月に開設した高松オフィスと2025年３月に開設した東京オフィスでも、認知度の向上と営業基盤を確立すべく、営業活動を行っております。

②　名南コンサルティングネットワーク関係法人との営業連携

名南コンサルティングネットワークは、東海地方の中堅中小企業を中心に11,000社超のクライアントを有しております。

クライアントの事業承継問題や事業拡大戦略について、関係法人と協同でソリューション提案を実施することにより、Ｍ＆Ａニーズの発掘に繋げております。

また、名南コンサルティングネットワークは全国の3,200以上の会計事務所に対し、情報共有及び各種経営ツールを提供するインターネットサービスを展開しております。当社は、当該サービスのユーザーである会計事務所と連携してＭ＆Ａ案件の発掘に取り組んでおります。

③　人材育成方針

Ｍ＆Ａ仲介業務は、実行までのプロセスの中で、税務、法務、労務等の様々な専門知識や、クライアントが属する業界動向を分析し、相乗効果の高いＭ＆Ａ案件を創出するための構想力も求められます。当社は、名南コンサルティングネットワークに属する様々な専門家と定期的に勉強会や情報交換会を開催することにより、専門知識や業界知識の習得に努めております。継続的に研鑽の場を提供し、従業員のコンサルティング能力を磨くことによって、企業の潜在的なＭ＆Ａニーズを顕在化させ、税務、法務、労務等のあらゆる側面から最適なＭ＆Ａスキームを提案しております。

［名南コンサルティングネットワークにおける当社の位置付け］

（注）ＰＭＩ（アフターＭ＆Ａ）とは、「Post Merger Integration」の略であり、Ｍ＆Ａ（企業の合併・買収）成立後の統合プロセスのことです。新しい組織体制の下で当初企図した経営統合によるシナジーを具現化するために、企業価値の向上と長期的成長を支えるマネジメントの仕組みを構築、推進するプロセスの全体を指します。Ｍ＆Ａが企業活動にもたらす成果の度合いは、このＰＭＩの巧拙によって決まると言われます。

(3) 業務フロー

当社では、譲渡を希望する企業と買収を希望する企業の引き合わせから、提携条件の調整、契約書類の作成、取引実行に至るまでの一連のＭ＆Ａプロセスにおいて、クライアントを支援しております。中立的な立場で提携条件を調整し、譲渡先と買収先の双方から報酬を受領する業務と、譲渡先（又は買収先）の立場に立って支援し、譲渡先（又は買収先）のみから報酬を受領する業務があります。その他、「企業評価」「契約書類の作成支援」「コンサルティング業務」等、一連のＭ＆Ａプロセスの中の一部の業務のみを実施することもあります。

上記のとおり、案件によって立場や業務範囲が異なりますが、当社において支援実績が最も多い「中立的な立場で、個別相談からＭ＆Ａ取引実行まで支援する」案件の業務フローは下記のとおりであります。

|  |  | ①Ｍ＆Ａニーズの発掘 |  |  |
|  |  | ・業務提携先の新規開拓、既存提携先のフォロー営業 ・セミナー開催、ダイレクトメール送付、広告宣伝活動 |  |  |
譲渡先 | ②個別譲渡相談 |  |  | ⑤個別買収相談 | 買収先
・事業内容、経営資料の確認 ・簡易企業評価、実現可能性の検証 |  |  | ・買収ニーズのヒアリング ・匿名譲渡案件情報の提供
③アドバイザリー契約 |  |  | ⑥譲渡案件情報提供
・アドバイザリー契約の締結、着手金受領 ・企業概要書、匿名譲渡案件資料の作成 |  |  | ・秘密保持契約の締結 ・企業概要書の開示、質疑応答、追加資料開示
④買収候補先の探索 |  |  | ⑦アドバイザリー契約
・買収候補先の選定 ・提案方法の確認（提案先、希望譲渡条件） |  |  | ・アドバイザリー契約の締結、情報提供料受領
|  |  | ⑧トップ面談・条件調整 |  |  |
|  |  | ・トップ面談、会社見学のアレンジ ・譲渡条件の調整 |  |  |
|  |  | ⑨基本合意契約・買収監査 |  |  |
|  |  | ・基本合意書のドラフト作成 ・買収監査の実行支援 |  |  |
|  |  | ⑩譲渡契約・取引実行 |  |  |
|  |  | ・譲渡契約書のドラフト作成、Ｍ＆Ａ取引の実行支援 ・成功報酬の受領、紹介料の支払 |  |  |

①　Ｍ＆Ａニーズの発掘（譲渡先・買収先）

当社では、以下の２つの方法によりＭ＆Ａニーズを発掘しております。

a)間接的アプローチ

当社のニーズの発掘の大半はこの間接的アプローチによっており、中堅中小企業を支援している金融機関や会計事務所と業務提携し、Ｍ＆Ａニーズを有する企業を紹介いただきます。提携先の職員を対象とする研修や提携先の取引先を対象とする共催セミナーを実施する等、提携先と協同でＭ＆Ａニーズを発掘しております。提携先からの紹介案件はＭ＆Ａ取引実行まで、提携先と連携して仲介業務を実施し、当社が受領した報酬の一部を紹介料として提携先にお支払いしております。

b)直接的アプローチ

セミナー開催、ホームページや書籍の出版等による情報発信や新聞等への執筆によるＭ＆Ａに関する啓蒙活動や広告宣伝活動により、当社の知名度を向上し、企業からの直接相談に繋げております。

②　個別譲渡相談（譲渡先）

譲渡先との個別相談では、当社のＭ＆Ａアドバイザーが事業内容や譲渡理由、希望譲渡条件等のヒアリングを行うとともに当社の業務内容について説明します。合わせて、Ｍ＆Ａのメリットとデメリットや具体的な事例、Ｍ＆Ａ以外の手段との比較等について説明し、相談者にＭ＆Ａと当社について正しく理解いただくように努めております。個別相談後、ヒアリング内容と経営資料に基づき、Ｍ＆Ａの実現可能性を検証し、譲渡金額の目安となる企業価値を簡易評価します。

③　アドバイザリー契約（譲渡先）

簡易企業評価結果と実現可能性について、譲渡先に報告します。実現可能性が十分認められ、譲渡先が当社による支援を希望する場合は、アドバイザリー契約を締結、企業概要書及び匿名譲渡案件資料を作成し、着手金を受領します。

④　買収候補先の探索（譲渡先）

当社のＭ＆Ａアドバイザーは、譲渡先の事業内容や規模、商圏等を踏まえて、買収候補先をリストアップします。また、必要に応じて、提携先に譲渡案件を紹介し、買収候補先の紹介を依頼します。当社がリストアップした買収候補先と、提携先から紹介を受けた買収候補先を一覧にまとめて譲渡先に提示し、提案の可否や順番について打ち合わせを実施します。合わせて、買収候補先に提示する希望譲渡条件について確認を行います。

⑤　個別買収相談（買収先）

買収先との個別相談では、当社のＭ＆Ａアドバイザーが買収対象とする事業、規模、地域等に関する希望をヒアリングします。合わせて、当社の業務内容や、買収先の事業、買収ニーズに関連する事例、業界動向等について説明します。その後、買収先のニーズに合致しそうな譲渡案件があれば、匿名譲渡案件情報を開示し、関心の有無を確認します。

⑥　譲渡案件情報提供（買収先）

買収先と当社間で秘密保持契約を締結した上で、企業概要書等の譲渡案件情報を買収先に開示します。その後、開示資料に基づく質疑応答や追加資料の提供を通して、まずは書面ベースで買収先に譲渡案件に対する理解を深めてもらいます。

⑦　アドバイザリー契約（買収先）

企業概要書等の譲渡案件情報の検証後、買収先が成約に向けた条件調整やトップ面談を希望する場合は、買収先と当社間でアドバイザリー契約を締結し、情報提供料を受領します。

⑧　トップ面談・条件調整（譲渡先・買収先）

譲渡側と買収側の相互理解を促進するため、トップ面談や会社見学・工場見学をアレンジします。当社のＭ＆Ａアドバイザーは、トップ面談や会社見学・工場見学が双方にとって有意義な機会となるように、また従業員等への情報漏洩リスク等に配慮したうえで、日程や場所、当日のスケジュール、面談テーマ等を調整します。

そして、同時並行で、譲渡先と買収先の希望条件を踏まえて、スキームの提案や譲渡条件の調整を進めます。

⑨　基本合意契約・買収監査（譲渡先・買収先）

譲渡条件の調整が概ね完了した段階で、当社のＭ＆Ａアドバイザーは基本合意書のドラフトを作成し、基本合意契約の締結を支援します。

その後、買収先が実施する買収監査の実行を支援します。トップ面談同様、従業員等への情報漏洩リスク等にも配慮しながら、買収監査が円滑に完了するように日程や場所、当日のスケジュールを事前に調整し、譲渡先と協力して必要な書類を整えておきます。

⑩　譲渡契約・取引実行（譲渡先・買収先）

当社のＭ＆Ａアドバイザーは、買収監査の結果に基づき、最終的な条件調整を行い、譲渡契約書のドラフトを作成し、譲渡契約の締結を支援します。そして、資金決済や重要物品の授受等、Ｍ＆Ａ取引の円滑な実行をサポートします。また、Ｍ＆Ａ実行後の引継方法や関係者へのディスクローズ方法、必要な名義書換え手続き等、円滑な事業承継を実現するためのアドバイスを行います。Ｍ＆Ａ取引実行後、当社は譲渡先と買収先から成功報酬を受領します。

提携金融機関などからの紹介案件の場合、取引実行後に紹介料を支払います。

［事業系統図］

以上の事項を事業系統図に示すと次のとおりであります。

（用語の解説）

本書記載内容に対する理解を容易にするため、また、正しく理解していただくために、本書で使用する用語の解説を以下に記載しております。

用語 | 解説
Ｍ＆Ａアドバイザー | 顧客の相談に乗って適切なＭ＆Ａの相手を探したり、提携条件等に関する必要なアドバイスや契約書類の起案を行うことを通して、顧客のＭ＆Ａを支援するアドバイザー。
事業引継ぎ支援センター | 後継者不在で事業の引継ぎを検討する中小企業・小規模事業者と経営資源を引き継ぐ意欲のある中小企業・小規模事業者に対して、47都道府県に設置されたＭ＆Ａの公的相談窓口。
企業評価 | 評価対象企業の決算書類等に基づき、Ｍ＆Ａ取引における企業の価値を客観的に算定する業務。
アドバイザリー契約 | Ｍ＆Ａ仲介会社と譲渡先企業（買収先企業）との間でＭ＆Ａに関するアドバイスや手続きの支援を実施することを目的として締結する契約。一般的には専任契約であり、アドバイザリー契約書において、業務範囲、秘密保持、報酬、免責等に関する事項が記載される。
着手金 | 企業評価業務や企業概要書等買収先企業に対する提案資料の作成業務等の対価として譲渡先企業から受領する報酬。 金額はＭ＆Ａ仲介会社により異なるが、一般的には案件の成約に至らなくても返金されない。
情報提供料 | 譲渡案件の提供業務の対価として、買収先企業から受領する報酬。 金額はＭ＆Ａ仲介会社により異なるが、一般的には案件の成約に至らなくても返金されない。
秘密保持契約 | 契約の当事者間で締結する秘密情報を守秘することを約する契約。 Ｍ＆Ａにおいては、譲渡先企業の経営情報や買収先企業の経営戦略等の秘密情報を第三者に漏洩することを防ぐために秘密保持契約を締結する。
トップ面談 | 譲渡先企業と買収先企業双方の経営者（トップ）が面談を実施すること。経営者の価値観や経営理念等、書類では確認できない部分に関して、相互理解を深める目的で実施される。
基本合意書 | 買収監査前のタイミングで提携条件の大枠を譲渡先企業と買収先企業が相互に確認するために締結する契約書。一般的には取引金額、役員の処遇等の基本的な条件、Ｍ＆Ａ実行までのスケジュール、独占交渉権、守秘義務などの条項が盛り込まれる。
買収監査 | 買収先企業が公認会計士や弁護士に依頼し、譲渡先企業の財務情報の正確性や法的なリスクを確認することを目的とした調査。
成功報酬 | Ｍ＆Ａが実現した際に、アドバイザリー契約に基づきＭ＆Ａ仲介会社へ支払う報酬。

### ４【関係会社の状況】

2025年９月30日現在

名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （千円） | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） | 関係内容
（親会社） 株式会社名南経営ホールディングス | 名古屋市中村区 | 30,000 | グループ会社の株式の所有および当該会社の事業活動支援、ファンド出資、事業開発 | 被所有 53.95 | －
（連結子会社） マフォロバ株式会社 | 名古屋市中村区 | 1,000 | Ｍ＆Ａマッチングプラットフォーム事業 | 所有 100.00 | 役員の兼任
（関連会社） ＯＫＢ・名南ベンチャー支援１号投資事業有限責任組合 | 岐阜県大垣市 | 247,200 | 投資ファンドの運営 | 所有 33.33 | －
ＭＶＣ１投資事業有限責任組合 | 名古屋市中村区 | 285,000 | 投資ファンドの運営 | 所有 33.33 | －

（注）有価証券報告書を提出している会社はありません。

### ５【従業員の状況】

(1）連結会社の状況

| 2025年９月30日現在
事業部門の名称 | 従業員数（人）
情報開発本部、事業戦略本部及び金融法人本部 | 64
経営管理部 | 7
合計 | 71

（注）１．当社グループは「Ｍ＆Ａ仲介事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません

２．従業員数は就業人員（当社グループから社外への出向者を除き、社外から当社グループへの出向者を含む。）であります。

(2）提出会社の状況

|  |  | 2025年９月30日現在
従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円）
71 | 38.9 | 3.8 | 7,654

（注）１．当社グループは「Ｍ＆Ａ仲介事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません

２．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。

３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3）労働組合の状況

当社では労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。

(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

提出会社及び連結子会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。