第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,875,082

3,513,967

売掛金及び契約資産

1,789,527

1,652,993

その他

340,325

402,047

貸倒引当金

△15,365

△15,564

流動資産合計

5,989,570

5,553,443

固定資産

 

 

有形固定資産

80,141

83,792

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

250,199

274,771

マーケティング関連資産

235,240

230,642

技術関連資産

1,455,553

1,410,410

顧客関連資産

4,500,741

4,446,548

アドバイザー関連資産

1,481,816

1,468,830

のれん

6,642,804

6,578,252

無形固定資産合計

14,566,356

14,409,456

投資その他の資産

248,288

199,414

固定資産合計

14,894,787

14,692,663

資産合計

20,884,357

20,246,107

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

268,630

216,399

未払金

357,589

312,341

１年内返済予定の長期借入金

※ 325,437

※ 350,625

未払法人税等

306,483

48,422

契約負債

1,648,435

1,774,866

賞与引当金

329,579

139,039

その他

285,817

200,318

流動負債合計

3,521,973

3,042,013

固定負債

 

 

長期借入金

※ 3,299,250

※ 3,199,000

繰延税金負債

1,984,602

1,930,192

固定負債合計

5,283,852

5,129,192

負債合計

8,805,825

8,171,206

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

443,706

461,508

資本剰余金

9,229,330

9,240,666

利益剰余金

△117,384

△229,502

自己株式

△278

△278

株主資本合計

9,555,373

9,472,393

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,456,773

2,536,201

その他の包括利益累計額合計

2,456,773

2,536,201

新株予約権

66,385

66,305

純資産合計

12,078,532

12,074,900

負債純資産合計

20,884,357

20,246,107

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

営業収益

1,962,741

2,134,488

営業費用

 

 

役員報酬

24,773

33,316

給料及び手当

719,925

908,922

賞与引当金繰入額

145,386

142,015

その他

1,027,028

1,132,739

営業費用合計

1,917,114

2,216,994

営業利益又は営業損失（△）

45,627

△82,505

営業外収益

 

 

受取利息

2

8

受取家賃

2,761

4,925

補助金収入

2,367

297

為替差益

6,814

－

営業外収益合計

11,945

5,230

営業外費用

 

 

支払利息

12,636

9,011

為替差損

－

5,569

その他

－

160

営業外費用合計

12,636

14,741

経常利益又は経常損失（△）

44,936

△92,015

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

44,936

△92,015

法人税、住民税及び事業税

32,386

36,944

法人税等調整額

14,539

△16,841

法人税等合計

46,925

20,102

四半期純損失（△）

△1,989

△112,118

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,989

△112,118

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純損失（△）

△1,989

△112,118

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

789,898

79,427

その他の包括利益合計

789,898

79,427

四半期包括利益

787,909

△32,690

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

787,909

△32,690

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

前連結会計年度（2023年２月28日）

　当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されて

おります。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財

務制限条項の対象となる借入金の金額は、１年内返済予定長期借入金325,437千円、長期借入金3,299,250

千円であります。

(a)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65％以上に維持すること。

(b)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益（但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。）が赤字とならないこと。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年５月31日）

　当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されて

おります。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財

務制限条項の対象となる借入金の金額は、１年内返済予定長期借入金350,625千円、長期借入金3,199,000

千円であります。

(a)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65％以上に維持すること。

(b)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益（但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。）が赤字とならないこと。

　なお、当第１四半期連結会計期間末において営業損益が赤字となりますが、のれん償却費を足し戻すと営業損益が黒字となるため、上記財務制限条項には抵触しておりません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却費は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

減価償却費

152,213千円

185,736千円

のれん償却額

92,330千円

105,155千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

　当社グループは、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

　当社グループは、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、

記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

（単位：千円）

日本

米国

合計

854,247

1,108,493

1,962,741

（注）１．営業収益は、顧客と契約している当社グループ法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)も同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

２．なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

（2）営業利益

（単位：千円）

日本

米国

合計

212,848

△167,220

45,627

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、

記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

（単位：千円）

日本

米国

合計

1,163,011

971,477

2,134,488

（注）１．営業収益は、顧客と契約している当社グループ法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)も同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

２．なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

（2）営業利益

（単位：千円）

日本

米国

合計

304,212

△386,718

△82,505

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

（１）１株当たり四半期純損失金額（△）

△7.62円

△19.58円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△1,989

△112,118

普通株主に帰属しない金額（千円）

67,160

67,160

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△69,149

△179,278

普通株式の期中平均株式数（株）

9,076,723

9,157,938

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。