第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,875,082

3,872,608

売掛金及び契約資産

1,789,527

1,734,020

その他

340,325

425,314

貸倒引当金

△15,365

△8,339

流動資産合計

5,989,570

6,023,603

固定資産

 

 

有形固定資産

80,141

99,738

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

250,199

330,229

マーケティング関連資産

235,240

243,846

技術関連資産

1,455,553

1,472,554

顧客関連資産

4,500,741

4,738,756

アドバイザー関連資産

1,481,816

1,570,725

のれん

6,642,804

7,027,613

無形固定資産合計

14,566,356

15,383,726

投資その他の資産

248,288

240,253

固定資産合計

14,894,787

15,723,718

資産合計

20,884,357

21,747,322

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

268,630

255,195

未払金

357,589

364,469

１年内返済予定の長期借入金

※ 325,437

※ 375,812

未払法人税等

306,483

174,608

契約負債

1,648,435

1,835,086

賞与引当金

329,579

266,725

その他

285,817

207,318

流動負債合計

3,521,973

3,479,215

固定負債

 

 

長期借入金

※ 3,299,250

※ 3,098,750

繰延税金負債

1,984,602

2,040,750

固定負債合計

5,283,852

5,139,500

負債合計

8,805,825

8,618,716

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

443,706

464,458

資本剰余金

9,229,330

9,240,666

利益剰余金

△117,384

△313,881

自己株式

△278

△278

株主資本合計

9,555,373

9,390,965

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,456,773

3,671,334

その他の包括利益累計額合計

2,456,773

3,671,334

新株予約権

66,385

66,305

純資産合計

12,078,532

13,128,605

負債純資産合計

20,884,357

21,747,322

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業収益

4,142,089

4,317,854

営業費用

 

 

役員報酬

54,636

58,829

給料及び手当

1,550,113

1,823,652

賞与引当金繰入額

274,174

279,621

支払報酬

204,402

162,876

その他

1,912,778

2,122,264

営業費用合計

3,996,106

4,447,244

営業利益又は営業損失（△）

145,983

△129,389

営業外収益

 

 

受取利息

14

23

受取家賃

5,781

10,441

補助金収入

4,624

389

その他

－

54

営業外収益合計

10,420

10,908

営業外費用

 

 

支払利息

24,486

19,208

為替差損

26,090

8,726

その他

7

163

営業外費用合計

50,584

28,098

経常利益又は経常損失（△）

105,819

△146,580

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

105,819

△146,580

法人税、住民税及び事業税

178,561

150,421

法人税等調整額

△59,269

△100,504

法人税等合計

119,292

49,916

四半期純損失（△）

△13,473

△196,496

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△13,473

△196,496

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純損失（△）

△13,473

△196,496

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,314,039

1,214,561

その他の包括利益合計

2,314,039

1,214,561

四半期包括利益

2,300,566

1,018,064

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,300,566

1,018,064

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

105,819

△146,580

減価償却費

321,667

386,009

のれん償却額

195,292

214,299

補助金収入

△4,624

△389

賞与引当金の増減額（△は減少）

△130,200

△73,740

貸倒引当金の増減額（△は減少）

5,160

△7,857

受取利息及び受取配当金

△14

△23

支払利息

24,486

19,208

為替差損益（△は益）

△17,806

△14,340

売上債権の増減額（△は増加）

△221,571

132,195

仕入債務の増減額（△は減少）

△18,895

△16,286

前払費用の増減額（△は増加）

19,655

△30,218

未払金の増減額（△は減少）

△58,011

△15,118

未払費用の増減額（△は減少）

18,244

27,717

契約負債の増減額（△は減少）

251,587

126,344

前受収益の増減額（△は減少）

348

86

預り金の増減額（△は減少）

1,141

29,737

未払消費税等の増減額（△は減少）

77,214

△112,815

その他

20,957

△34,582

小計

590,451

483,645

利息及び配当金の受取額

14

23

補助金の受取額

4,624

389

利息の支払額

△23,876

△19,085

法人税等の支払額

△34,449

△281,436

営業活動によるキャッシュ・フロー

536,763

183,536

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△23,323

△34,895

無形固定資産の取得による支出

△81,786

△102,943

敷金及び保証金の差入による支出

△2,454

△2,694

敷金及び保証金の回収による収入

5,336

944

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △197,837

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△300,067

△139,589

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△190,125

△150,125

株式の発行による収入

17,445

32,009

財務活動によるキャッシュ・フロー

△172,679

△118,115

現金及び現金同等物に係る換算差額

137,956

71,871

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

201,972

△2,297

現金及び現金同等物の期首残高

3,123,794

3,875,390

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 3,325,767

※１ 3,873,093

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

前連結会計年度（2023年２月28日）

　当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されて

おります。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財

務制限条項の対象となる借入金の金額は、１年内返済予定長期借入金325,437千円、長期借入金3,299,250

千円であります。

(a)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65％以上に維持すること。

(b)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益（但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。）が赤字とならないこと。

 

当第２四半期連結会計期間（2023年８月31日）

　当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されて

おります。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財

務制限条項の対象となる借入金の金額は、１年内返済予定長期借入金375,812千円、長期借入金3,098,750

千円であります。

(a)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65％以上に維持すること。

(b)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益（但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。）が赤字とならないこと。

　なお、当第２四半期連結会計期間末において営業損益が赤字となりますが、のれん償却費を足し戻すと営業損益が黒字となるため、上記財務制限条項には抵触しておりません。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

3,324,752千円

3,872,608千円

預け金

1,014

484

現金及び現金同等物

3,325,767

3,873,093

 

※２．連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

　　前第２四半期連結累計期間（自  2022年３月１日　至  2022年８月31日）

前連結会計年度にColeman Research Group, Inc.を取得した際の株式取得未払金の支払額であります。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　当社グループは、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

　当社グループは、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、

記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

（単位：千円）

日本

米国

合計

1,816,598

2,325,491

4,142,089

（注）１．営業収益は、顧客と契約している当社グループ法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)も同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

２．なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

（2）営業利益

（単位：千円）

日本

米国

合計

461,986

△316,002

145,983

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、

記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

（単位：千円）

日本

米国

合計

2,348,312

1,969,542

4,317,854

（注）１．営業収益は、顧客と契約している当社グループ法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)も同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

２．なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

（2）営業利益

（単位：千円）

日本

米国

合計

570,321

△699,711

△129,389

 
（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△16円25銭

△36円７銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△13,473

△196,496

普通株主に帰属しない金額（千円）

134,320

134,320

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△147,793

△330,816

普通株式の期中平均株式数（株）

9,092,804

9,172,162

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。