2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年2月28日)

当事業年度

(2023年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,297,008

3,069,611

売掛金

※1 747,086

売掛金及び契約資産

※1,※2 895,116

前払費用

71,270

104,615

その他

11,119

※1 32,692

流動資産合計

3,126,485

4,102,036

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

21,901

21,901

工具、器具及び備品

66,323

91,349

減価償却累計額

64,450

83,916

有形固定資産合計

23,775

29,334

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

12,547,627

12,547,627

敷金及び保証金

68,520

64,826

繰延税金資産

68,837

103,301

長期前払費用

22,682

7,955

長期投資

32,468

32,468

投資その他の資産合計

12,740,137

12,756,179

固定資産合計

12,763,912

12,785,513

資産合計

15,890,398

16,887,550

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 202,061

※1 268,410

1年内返済予定の長期借入金

※3 490,250

※3 325,437

未払金

375,987

※1 164,630

未払費用

8,757

※1 39,374

未払法人税等

69,231

293,931

未払消費税等

20,938

185,443

前受金

765,725

契約負債

963,316

前受収益

5,325

7,447

賞与引当金

173,801

207,400

その他

19,721

29,010

流動負債合計

2,131,800

2,484,402

固定負債

 

 

長期借入金

※3 3,624,687

※3 3,535,653

固定負債合計

3,624,687

3,535,653

負債合計

5,756,487

6,020,055

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年2月28日)

当事業年度

(2023年2月28日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

422,023

443,706

資本剰余金

 

 

資本準備金

347,630

347,630

その他資本剰余金

8,881,700

8,881,700

資本剰余金合計

9,229,330

9,229,330

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

416,261

1,128,351

利益剰余金合計

416,261

1,128,351

自己株式

278

278

株主資本合計

10,067,336

10,801,109

新株予約権

66,574

66,385

純資産合計

10,133,910

10,867,494

負債純資産合計

15,890,398

16,887,550

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

 当事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

営業収益

2,598,273

3,848,678

営業費用

 

 

役員報酬

45,483

34,943

給料及び手当

787,667

959,860

賞与引当金繰入額

173,801

195,130

減価償却費

22,272

19,466

業務委託費

126,528

302,417

その他

983,224

1,299,393

営業費用合計

2,138,977

2,811,212

営業利益

459,296

1,037,465

営業外収益

 

 

受取利息

24

27

受取家賃

3,054

13,298

補助金収入

1,200

営業外収益合計

4,278

13,326

営業外費用

 

 

支払利息

22,121

49,137

為替差損

3,195

24,528

資金調達費用

261,681

その他

1,298

営業外費用合計

288,297

73,665

経常利益

175,277

977,126

税引前当期純利益

175,277

977,126

法人税、住民税及び事業税

61,339

299,499

法人税等調整額

23,190

34,463

法人税等合計

38,149

265,036

当期純利益

137,128

712,090

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己

株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

388,166

347,630

347,630

279,132

279,132

180

1,014,748

629

1,015,377

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

33,857

 

 

 

 

 

 

33,857

 

33,857

新株の発行

4,440,850

4,440,850

4,440,850

 

 

 

8,881,700

 

8,881,700

減資

4,440,850

4,440,850

8,881,700

4,440,850

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

137,128

137,128

 

137,128

 

137,128

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

97

97

 

97

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

65,945

65,945

当期変動額合計

33,857

8,881,700

8,881,700

137,128

137,128

97

9,052,588

65,945

9,118,533

当期末残高

422,023

347,630

8,881,700

9,229,330

416,261

416,261

278

10,067,336

66,574

10,133,910

 

当事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己

株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

422,023

347,630

8,881,700

9,229,330

416,261

416,261

278

10,067,336

66,574

10,133,910

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

21,682

 

 

 

 

 

 

21,682

 

21,682

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

712,090

712,090

 

712,090

 

712,090

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

189

189

当期変動額合計

21,682

712,090

712,090

733,772

189

733,583

当期末残高

443,706

347,630

8,881,700

9,229,330

1,128,351

1,128,351

278

10,801,109

66,385

10,867,494

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

 子会社株式        移動平均法による原価法

 その他有価証券

  市場価格のない株式等  移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法によっております。

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

建物附属設備     2年~4年

工具、器具及び備品  2年~4年

 

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度末においては、債権の貸倒れによる損失が発生した実績がなく、発生する可能性も低いため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2)賞与引当金

 役職員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

5.重要な収益及び費用の計上基準

 当社は「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 当社は主として、ビジネスに関する情報、アドバイス等を求めるクライアントに対して、ビジネス知見を有するアドバイザーが対面、オンライン会議、書面等により知見を提供することを手配する履行義務を有しております。

 当該履行義務はアドバイザーとクライアントの手配が完了した時点で充足されると判断し、同時点で当社が権利を有する手数料について収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 関係会社株式の評価(Coleman Research Group, Inc.)

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式    12,547,627千円

 (2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は関係会社株式について、超過収益力を反映した実質価額と取得原価とを比較することにより、減損処理の要否を判断しております。

 超過収益力の評価においては、対象会社の将来の事業計画を基礎として超過収益力を見積もっており、当該事業計画における重要な仮定の内容については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。

 (3)翌事業年度の財務諸表に与える影響

 上述の仮定について、将来の経営環境の変化等により、実績値が計画から大きく乖離した場合、減損損失を計上する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当該会計基準の適用による当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

 収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は当事業年度より「売掛金及び契約資産」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「前受金」は当事業年度より「契約負債」に含めて表示しております。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の適用が財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、営業費用の「その他」に含めて表示しておりました「業務委託費」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。

 前事業年度において、独立掲記しておりました営業費用の「採用費」75,338千円、「広告宣伝費」181,338千円、「地代家賃」86,028千円、「通信費」60,926千円、「支払手数料」185,715千円、「支払報酬」124,281千円は、重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。

 これらの表示の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っており、その結果、前事業年度の損益計算書の営業費用の「その他」396,123千円は、983,224千円となっております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2022年2月28日)

当事業年度

(2023年2月28日)

関係会社に対する短期金銭債権

121千円

23,403千円

関係会社に対する短期金銭債務

5,325千円

29,198千円

関係会社に対する長期金銭債務

236,403千円

 

※2 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

当事業年度

(2023年2月28日)

売掛金

872,995千円

契約資産

22,121千円

 

※3 財務制限条項

  前事業年度(2022年2月28日)

  当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されております。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財務制限条項の対象となる借入金の金額は、1年内返済予定長期借入金300,250千円、長期借入金3,624,687千円であります。

(a)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65%以上に維持すること。

(b)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益(但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。)が赤字とならないこと。

 

  当事業年度(2023年2月28日)

  当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されております。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財務制限条項の対象となる借入金の金額は、1年内返済予定長期借入金325,437千円、長期借入金3,299,250千円であります。

(a)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65%以上に維持すること。

(b)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益(但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。)が赤字とならないこと。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年2月28日)

 子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

前事業年度(千円)

関係会社株式

12,547,627

 

当事業年度(2023年2月28日)

 子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

当事業年度(千円)

関係会社株式

12,547,627

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年2月28日)

 

当事業年度

(2023年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

5,691千円

 

7,177千円

賞与引当金

53,226

 

63,515

未払事業税・事業所税

9,062

 

19,058

為替差損益

 

11,035

その他

857

 

2,513

繰延税金資産合計

68,837

 

103,301

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年2月28日)

 

当事業年度

(2023年2月28日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減額

△5.19

 

住民税均等割

2.17

 

0.39

役員賞与

1.22

 

0.31

賃上げ及び投資促進にかかる税制による控除

△6.57

 

△4.31

過年度法人税等

△1.07

 

0.21

その他

0.58

 

△0.09

税効果会計適用後の法人税等の負担率

21.77

 

27.12

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、「(重要な会計方針)5.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

21,901

21,901

21,901

1,137

工具、器具及び備品

66,323

25,025

91,349

62,014

18,328

29,334

有形固定資産計

88,225

25,025

113,251

83,916

19,466

29,334

 (注)当期増加額のうち主なものは、人員増加に伴う情報機器取得によるものであります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高
(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

173,801

207,400

173,801

207,400

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。