第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年3月1日から2023年2月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年3月1日から2023年2月28日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、経理・財務等に関するセミナーに参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,123,052

3,875,082

売掛金

1,633,940

売掛金及び契約資産

※1 1,789,527

その他

330,774

340,325

貸倒引当金

11,502

15,365

流動資産合計

5,076,265

5,989,570

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

21,901

21,901

工具、器具及び備品

202,991

273,777

減価償却累計額

158,088

215,536

有形固定資産合計

66,804

80,141

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

53,736

250,199

マーケティング関連資産

224,811

235,240

技術関連資産

1,448,533

1,455,553

顧客関連資産

4,184,810

4,500,741

アドバイザー関連資産

1,361,069

1,481,816

のれん

6,123,337

6,642,804

無形固定資産合計

13,396,299

14,566,356

投資その他の資産

 

 

長期投資

32,468

32,468

敷金及び保証金

86,884

87,315

繰延税金資産

68,837

100,323

長期前払費用

23,196

28,181

投資その他の資産合計

211,387

248,288

固定資産合計

13,674,490

14,894,787

資産合計

18,750,755

20,884,357

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

236,446

268,630

1年内返済予定の長期借入金

※2 490,250

※2 325,437

未払金

532,913

357,589

未払法人税等

84,199

306,483

前受金

1,202,622

契約負債

1,648,435

賞与引当金

389,468

329,579

その他

60,407

285,817

流動負債合計

2,996,306

3,521,973

固定負債

 

 

長期借入金

※2 3,624,687

※2 3,299,250

繰延税金負債

2,081,340

1,984,602

固定負債合計

5,706,028

5,283,852

負債合計

8,702,334

8,805,825

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

422,023

443,706

資本剰余金

9,229,330

9,229,330

利益剰余金

193,242

117,384

自己株式

278

278

株主資本合計

9,457,832

9,555,373

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

524,013

2,456,773

その他の包括利益累計額合計

524,013

2,456,773

新株予約権

66,574

66,385

純資産合計

10,048,420

12,078,532

負債純資産合計

18,750,755

20,884,357

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

 当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

営業収益

3,702,461

8,380,515

営業費用

 

 

役員報酬

60,864

143,207

給料及び手当

1,256,107

3,381,427

賞与引当金繰入額

165,676

331,194

採用費

77,919

124,652

広告宣伝費

188,553

241,839

地代家賃

117,887

226,681

支払報酬

809,090

493,450

減価償却費

165,839

708,246

のれん償却額

90,352

417,728

その他

882,600

2,307,680

営業費用合計

3,814,892

8,376,108

営業利益又は営業損失(△)

112,430

4,406

営業外収益

 

 

受取利息

24

27

補助金収入

6,708

5,154

受取家賃

3,054

13,298

営業外収益合計

9,787

18,481

営業外費用

 

 

支払利息

22,121

46,105

為替差損

2,017

27,356

資金調達費用

261,681

その他

1,298

594

営業外費用合計

287,119

74,057

経常損失(△)

389,762

51,169

税金等調整前当期純損失(△)

389,762

51,169

法人税、住民税及び事業税

177,220

316,790

法人税等調整額

91,425

443,817

法人税等合計

85,795

127,027

当期純利益又は当期純損失(△)

475,557

75,857

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

475,557

75,857

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

 当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当期純利益又は当期純損失(△)

475,557

75,857

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

522,391

1,932,759

その他の包括利益合計

522,391

1,932,759

包括利益

46,833

2,008,617

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

46,833

2,008,617

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

388,166

347,630

282,315

180

1,017,930

1,622

1,622

629

1,020,182

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

33,857

 

 

 

33,857

 

 

 

33,857

新株の発行

4,440,850

4,440,850

 

 

8,881,700

 

 

 

8,881,700

減資

4,440,850

4,440,850

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

475,557

 

475,557

 

 

 

475,557

自己株式の取得

 

 

 

97

97

 

 

 

97

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

522,391

522,391

65,945

588,336

当期変動額合計

33,857

8,881,700

475,557

97

8,439,903

522,391

522,391

65,945

9,028,239

当期末残高

422,023

9,229,330

193,242

278

9,457,832

524,013

524,013

66,574

10,048,420

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

422,023

9,229,330

193,242

278

9,457,832

524,013

524,013

66,574

10,048,420

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

21,682

 

 

 

21,682

 

 

 

21,682

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

75,857

 

75,857

 

 

 

75,857

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

1,932,759

1,932,759

189

1,932,570

当期変動額合計

21,682

75,857

97,540

1,932,759

1,932,759

189

2,030,111

当期末残高

443,706

9,229,330

117,384

278

9,555,373

2,456,773

2,456,773

66,385

12,078,532

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

 当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純損失(△)

389,762

51,169

減価償却費

165,840

708,246

のれん償却額

90,352

417,728

資金調達費用

261,681

-

補助金収入

2,675

5,154

賞与引当金の増減額(△は減少)

80,764

91,827

貸倒引当金の増減額(△は減少)

17,183

2,075

受取利息及び受取配当金

24

27

支払利息

22,121

46,105

為替差損益(△は益)

6,701

14,892

売上債権の増減額(△は増加)

51,850

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

18,266

仕入債務の増減額(△は減少)

78,676

26,419

前払費用の増減額(△は増加)

44,743

27,688

未払金の増減額(△は減少)

247,697

19,321

未払費用の増減額(△は減少)

16,279

31,288

前受金の増減額(△は減少)

353,998

契約負債の増減額(△は減少)

376,924

前受収益の増減額(△は減少)

558

2,121

預り金の増減額(△は減少)

1,835

3,758

未払消費税等の増減額(△は減少)

53,846

164,504

その他

8,317

16,122

小計

315,658

1,622,326

利息及び配当金の受取額

24

27

利息の支払額

25,235

45,054

補助金の受取額

2,675

5,154

法人税等の支払額

62,153

63,788

営業活動によるキャッシュ・フロー

230,970

1,518,665

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

26,037

43,004

有形固定資産の売却による収入

291

-

無形固定資産の取得による支出

53,412

194,852

敷金及び保証金の差入による支出

4,646

4,375

敷金及び保証金の回収による収入

3,347

6,142

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 11,042,562

※3 197,837

投資活動によるキャッシュ・フロー

11,123,020

433,928

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

4,000,000

-

長期借入金の返済による支出

75,062

490,250

株式の発行による収入

8,915,557

21,493

新株予約権の発行による収入

65,945

-

自己株式の取得による支出

97

-

資金調達費用の支出

261,681

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

12,644,660

468,756

現金及び現金同等物に係る換算差額

13,542

135,616

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,766,153

751,596

現金及び現金同等物の期首残高

1,357,641

3,123,794

現金及び現金同等物の期末残高

※1 3,123,794

※1 3,875,390

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

子会社は全て連結しております。

 連結子会社の数 6

 主要な連結子会社の名称

  Coleman Research Group, Inc.

  VISASQ SINGAPORE PTE.LTD.

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、Coleman Research Group, Inc.及びその子会社の決算日は12月末日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に発生した連結子会社間の重要な取引については連結上必要な調整を行っております。また、VISASQ SINGAPORE PTE.LTD.の決算日は2月末であり、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

  その他有価証券

   市場価格のない株式等  移動平均法による原価法

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

 当社は定率法、在外連結子会社は定額法によっております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

  建物附属設備     2~4年

  工具、器具及び備品  2~10年

ロ 無形固定資産

  耐用年数と減価償却の方法は以下の通りであります。

   自社利用のソフトウエア  社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法

   マーケティング関連資産  その効果の及ぶ期間(11年)に基づく定額法

   技術関連資産       その効果の及ぶ期間(8年)に基づく定額法

   顧客関連資産       その効果の及ぶ期間(15年)に基づく定額法

   アドバイザー関連資産   その効果の及ぶ期間(18年)に基づく定額法

 

(3)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

 

(4)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率又は合理的に算定した貸倒見積高により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

 役職員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

 

 

(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許資金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。

 

(6)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 当社グループは主として、ビジネスに関する情報、アドバイス等を求めるクライアントに対して、ビジネス知見を有するアドバイザーが対面、オンライン会議、書面等により知見を提供することを手配する履行義務を有しております。

 当該履行義務はアドバイザーとクライアントの手配が完了した時点で充足されると判断し、同時点で当社グループが権利を有する手数料について収益を認識しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、17年間の定額法により償却しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

のれん及びその他の無形資産の評価

(1)当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額

 当連結会計年度の連結貸借対照表において、2021年11月に実施したColeman Research Group, Inc.(以下Coleman社)との企業結合取引により取得したのれん及びその他の無形資産の金額は、以下のとおりです。

  のれん         6,642,804千円

  顧客関連資産      4,500,741千円

  技術関連資産      1,455,553千円

  アドバイザー関連資産  1,481,816千円

  マーケティング関連資産  235,240千円

 

(2)算出方法

 のれんは、当社及び被取得企業による統合した事業展開から期待される将来の超過収益力であり、取得価額と被取得企業の識別可能な資産及び負債の企業結合日時点の時価との差額で計上しております。顧客関連資産は、既存顧客との継続的な取引関係により生み出すことが期待される将来の超過収益力であり、将来の事業計画を基礎として、既存顧客の取扱高(アドバイザーへの支払報酬相殺前営業収益)の残存率等を勘案して算定しております。技術関連資産は、既存技術によりもたらされることが期待される将来の超過収益力であり、将来の事業計画を基礎として、同資産の陳腐化等を勘案して算定しております。アドバイザー関連資産は、日本及び米国を主要な市場とする専門家データベースによりもたらされることが期待される超過収益力であり、アドバイザーの平均在籍期間と獲得費用等に基づき算定しております。マーケティング関連資産は、Coleman社が市場で築いてきたブランド等によりもたらされることが期待される超過収益力であり、将来の事業計画を基礎として、同資産の陳腐化等を勘案して算定しております。

 これらは、いずれもその効果が及ぶ期間にわたって規則的に償却しており、未償却残高は減損処理の対象となります。

 のれん及びその他の無形資産の減損の兆候の把握においては、株式取得時の投資回収計画と実績等の比較等に基づき、超過収益力等の低下の兆候の有無を検討しております。減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。

 

(3)連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 のれんの金額算定の基礎となるColeman社の事業計画は、主に同社の取扱高成長率、費用の見積りに同社実績等の指標に基づいた仮定をおいております。顧客関連資産の金額算定の基礎となる取扱高の残存率につき、時の経過に従い一定割合で減少する仮定をおいております。技術関連資産やマーケティング関連資産の金額算定の基礎となる陳腐化の見積りにつき、時の経過に従い一定割合で陳腐化率が増加する仮定をおいております。

 なお、当連結会計年度末において、上記の資産グループについて、米国における事業環境の悪化により減損の兆候を識別し、減損の認識の判定において、のれんを含む資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積もっています。割引前将来キャッシュ・フローの基礎となる将来計画における重要な仮定は、主としてColeman社の取扱高成長率であり、米国における事業環境、特に米国における株式市場やM&A市場の状況の影響を受けることになります。取扱高成長率の見積りにおいては、過去の期間におけるエキスパートネットワーク市場の市場成長率や、最近のPEファンド等における投資資金の残留状況等の当社が観察及び入手可能な情報を利用して、2024年度以降における米国の事業環境が改善するという仮定をおいております。また、その他の仮定として、サービスレベルの向上や物価変動を考慮した取引価格の変動及びColeman社における生産性の向上を見込んでおります。

 これらの仮定に基づく割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれん及び無形資産の帳簿価額を上回っていたことから、減損損失を認識しておりません。

 

(4)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 上述の仮定について、将来の経営環境の変化等により、実績値が計画から大きく乖離した場合、のれん、顧客関連資産、技術関連資産、アドバイザー関連資産、マーケティング関連資産の減損損失を計上する可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当該会計基準の適用による当連結会計年度の損益、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。

 収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は当連結会計年度より「売掛金及び契約資産」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「前受金」は当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示しております。

 また、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額(△は増加)」は当連結会計年度より「売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)」に含めて表示し、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「前受金の増減額(△は減少)」は当連結会計年度より「契約負債の増減額(△は減少)」に含めて表示しております。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の適用が連結財務諸表に与える影響はありません。

 また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産の金額のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

当期連結会計年度

(2023年2月28日)

売掛金

1,767,406千円

契約資産

22,121千円

 

※2 財務制限条項

  前連結会計年度(2022年2月28日)

  当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されております。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財務制限条項の対象となる借入金の金額は、1年内返済予定長期借入金300,250千円、長期借入金3,624,687千円であります。

(a)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65%以上に維持すること。

(b)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益(但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。)が赤字とならないこと。

  なお、当連結会計年度において営業損益が赤字となりますが、のれん償却費及び本買収関連費用を足し戻すと営業損益が黒字となるため、上記財務制限条項には抵触しておりません。

 

  当連結会計年度(2023年2月28日)

  当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されております。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財務制限条項の対象となる借入金の金額は、1年内返済予定長期借入金325,437千円、長期借入金3,299,250千円であります。

(a)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65%以上に維持すること。

(b)2022年2月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益(但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。)が赤字とならないこと。

 

(連結損益計算書関係)

  顧客との契約から生じる収益

   営業収益につきましては顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)に記載しております

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

522,391千円

1,932,759千円

その他の包括利益合計

522,391

1,932,759

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

8,789,450

239,400

9,028,850

A種優先株式

75,000

75,000

B種優先株式

13,817

13,817

合計

8,789,450

328,217

9,117,667

自己株式

 

 

 

 

普通株式

59

16

75

合計

59

16

75

(注)1.普通株式の株式数の増加239,400株は、新株予約権の行使によるものであります。

2.A種優先株式の株式数増加75,000株は、第三者割当増資によるものであります。

3.B種優先株式の株式数増加13,817株は、第三者割当増資によるものであります。

4.普通株式の自己株式の株式数増加16株は、単元未満株式の買増請求によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

66,574

合計

66,574

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

9,028,850

104,650

9,133,500

A種優先株式

75,000

75,000

B種優先株式

13,817

13,817

合計

9,117,667

104,650

9,222,317

自己株式

 

 

 

 

普通株式

75

75

合計

75

75

(注)普通株式の発行済株式の増加104,650株は、新株予約権の行使によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

66,385

合計

66,385

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

現金及び預金勘定

3,123,052千円

3,875,082千円

預け金

742

307

現金及び現金同等物

3,123,794

3,875,390

 

※2.前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 株式の取得により新たにColeman Research Group, Inc.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

1,997,184千円

固定資産

979,738

マーケティング関連資産

228,180

技術関連資産

1,483,170

顧客関連資産

4,221,330

アドバイザー関連資産

1,369,080

のれん

6,164,480

流動負債

△1,322,891

固定負債

△260,809

評価差額

△2,954,856

 株式の取得価額

11,904,606

現金及び現金同等物

△664,205

株式取得に係る未払金

△197,837

 差引:取得のための支出

11,042,562

 

※3.連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

 前連結会計年度にColeman Research Group, Inc.を取得した際の株式取得未払金の支払額であります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、事業を行うための資金計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

 営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。また、在外子会社が海外で事業を行うことにより生じる外貨建ての営業債権は、為替変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、当社事務所の賃貸借契約及び社宅に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。長期投資は発行体の信用リスクに晒されております。

 買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。また、在外子会社が海外で事業を行うことにより生じる外貨建ての営業債務は、為替変動リスクに晒されております。なお、企業買収のために外貨建ての支払を行う際、当該支払額は為替変動リスクに晒されておりますが、当社は為替予約取引を利用してヘッジしております。借入金は、主に運転資金や企業買収等に係る資金調達を目的にしたものであり、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されております。また、借入金のうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 イ. 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権については取引相手ごとに期日及び残高を管理し、また、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や信用リスクの軽減を図っております。敷金及び保証金については、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握に努め、信用リスクの軽減を図っております。長期投資については、定期的に発行体の財政状態等を把握し、信用リスクを管理しております。

 ロ. 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別の換算額を把握し、継続的にモニタリングすることによって管理しております。変動金利による借入金については定期的に金利の動向を把握することによって管理しております。

 ハ. 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 ファイナンスグループが資金計画を作成・更新するとともに手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)現金及び預金

3,123,052

3,123,052

(2)売掛金

1,633,940

 

 

貸倒引当金(*1)

△11,502

 

 

 

1,622,438

1,622,438

(3)敷金及び保証金

86,884

86,899

15

資産計

4,832,375

4,832,390

15

(1)買掛金

236,446

236,446

(2)未払金

532,913

532,913

(3)未払法人税等

84,199

84,199

(4)長期借入金(*2)

4,114,937

4,118,424

3,486

負債計

4,968,495

4,971,982

3,486

(*1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(*3)時価を把握することが極めて困難と認められるものは、上表には含めておりません((注)2.参照)。

 

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

⑴ 現金及び預金、⑵ 売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。

⑶ 敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

負 債

⑴ 買掛金、⑵ 未払金、⑶ 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

⑷ 長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算定しております。ただし、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

 長期投資については、すべて非上場有価証券であり、市場価格が無く時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象には含めておりません。

 

区分

前連結会計年度(千円)

長期投資

32,468

 

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

敷金及び保証金

87,315

87,303

△11

資産計

87,315

87,303

△11

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

3,624,687

3,624,687

負債計

3,624,687

3,624,687

(*1)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません((注)1.参照)。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、買掛金、未払金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

(注)1.市場価格のない株式等

 長期投資については、すべて非上場有価証券であり、市場価格がないため、時価開示の対象には含めておりません。

 

区分

当連結会計年度(千円)

長期投資

32,468

 

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,123,052

売掛金

1,633,940

敷金及び保証金

85,516

1,367

合計

4,842,508

1,367

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

敷金及び保証金

23,300

64,015

 

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

490,250

325,437

425,687

499,750

2,373,812

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

325,437

425,687

499,750

2,373,812

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2023年2月28日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

87,303

87,303

資産計

87,303

87,303

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

3,624,687

3,624,687

負債計

3,624,687

3,624,687

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

敷金及び保証金

 将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。

長期借入金

 元利金の合計額を変動金利によって割り引いた現在価値によって算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっており、これらの時価をレベル2に分類しております。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 なお、2016年8月24日付の株式分割(1株につき50株の割合)及び2019年8月30日付の株式分割(1株につき50株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

(1)ストック・オプションの内容

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第7回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社使用人     17名

当社使用人     30名

当社使用人     19名

株式の種類及び付与数(注)1

普通株式    142,250株

普通株式    228,250株

普通株式    110,750株

付与日

2016年8月24日

2017年8月31日

2018年9月28日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2019年9月1日

至 2026年7月31日

自 2020年9月1日

至 2027年7月31日

自 2020年10月1日

至 2028年9月27日

 

 

第8回新株予約権

第9回新株予約権

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役     1名

当社使用人     14名

当社監査役     1名

当社使用人     1名

株式の種類及び付与数(注)1

普通株式    105,500株

普通株式     2,500株

普通株式     9,000株

付与日

2018年10月31日

2018年10月31日

2019年2月28日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2020年11月1日

至 2028年10月30日

自 2020年11月1日

至 2028年10月30日

自 2021年3月1日

至 2029年2月28日

 

 

 

第11回新株予約権

第12回新株予約権

第13回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社使用人     5名

受託者    平林芳彦(注)2

当社使用人     45名

株式の種類及び付与数(注)1

普通株式    27,500株

普通株式    125,800株

普通株式    15,400株

付与日

2019年5月31日

2019年6月6日

2020年1月6日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2021年6月1日

至 2029年5月31日

自 2020年6月1日

至 2029年6月5日

自 2022年1月1日

至 2029年12月12日

 

 

 

第14回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

IXGS Investment IV, L.P.

株式の種類及び付与数(注)1

普通株式   503,400株

付与日

2021年11月1日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2022年5月1日

至 2026年11月1日

 (注)1.株式数に換算して記載しております。

 (注)2.本新株予約権は、平林芳彦氏を受託者とする信託に割り当てられ、当社グループの役員及び従業員等のうち受益者として指定されたものに交付されます。

 (注)3.第14回新株予約権は、対価として現金及び預金65,945千円を取得しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第7回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

8,750

79,050

36,650

権利確定

 

権利行使

 

38,750

8,750

失効

 

5,050

650

未行使残

 

8,750

35,250

27,250

 

 

 

第8回新株予約権

第9回新株予約権

第10回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

4,000

1,250

4,500

権利確定

 

権利行使

 

2,750

1,250

4,500

失効

 

未行使残

 

1,250

 

 

 

第11回新株予約権

第12回新株予約権

第13回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

22,500

125,800

12,300

権利確定

 

権利行使

 

10,000

37,800

850

失効

 

150

未行使残

 

12,500

88,000

11,300

 

 

 

 

第14回新株予約権

権利確定前

(株)

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

前事業年度末

 

503,400

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

未行使残

 

503,400

 

② 単価情報

 

第2回

新株予約権

第3回

新株予約権

第7回

新株予約権

権利行使価格

(円)

21.68

137.8

137.8

行使時平均株価

(円)

3,515

3,040

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

第8回

新株予約権

第9回

新株予約権

第10回

新株予約権

権利行使価格

(円)

150

150

250

行使時平均株価

(円)

2,621

3,310

2,310

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

第11回

新株予約権

第12回

新株予約権

第13回

新株予約権

権利行使価格

(円)

250

250

(注)2

行使時平均株価

(円)

2,230

2,504

2,611

付与日における公正な評価単価

(円)

250

 

 

第14回

新株予約権

権利行使価格

(円)

3,724

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

131

 

 

 (注)1.2019年8月30日付株式分割(普通株式1株につき50株の割合)による分割後の株式数(価格)に換算しております。

2.第13回新株予約権の権利行使価格は、株式公開時の公開価格(当社の発行する株式等が金融商品取引所へ上場するときに新たに当社が発行する株式等の発行価格をいう)としております。2020年3月10日に当社株式は上場し、このときに当社が発行した株式の発行価格は1,500円であります。

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 第13回新株予約権までは、当社株式は付与時において非上場株式であったため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法により算定した価格を用いております。

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映する方法によっております。

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額

252,108千円

② 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

277,567千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

 

当連結会計年度

(2023年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

5,691千円

 

7,177千円

税務上の繰越欠損金(注)

150,468

 

156,166

賞与引当金

53,226

 

63,515

未払事業税・事業所税

9,062

 

19,059

貸倒引当金

3,377

 

4,054

外国税額控除

20,711

 

18,357

為替差損益

 

11,035

その他

857

 

15,915

繰延税金資産合計

243,395

 

295,281

繰延税金負債

 

 

 

固定資産の加速償却

△4,419

 

△8,189

連結子会社の時価評価差額

△2,248,968

 

△2,156,399

連結調整

△2,327

 

△3,319

その他

△183

 

△11,652

繰延税金負債合計

△2,255,898

 

△2,179,560

繰延税金資産(△負債)の純額

△2,012,503

 

△1,884,278

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

150,468

150,468

評価性引当額

繰延税金資産

150,468

(※2)150,468

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

156,166

156,166

評価性引当額

繰延税金資産

156,166

(※2)156,166

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度(2022年2月28日)

 税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「(連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 なお、通常の支払期限は、履行義務の充足時又は請求時から概ね2カ月以内であり、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

1,626,746

1,767,406

契約資産

7,194

22,121

契約負債

1,202,622

1,648,435

 連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は「売掛金及び契約資産」に含めております。また、契約負債はサービスにかかる顧客からの前受金であります。

 当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は1,183,642千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社および連結子会社においては、予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)営業収益

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

2,606,996

1,095,465

3,702,461

(注)営業収益は、顧客と契約している当社グループの法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)から(5)まで同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されており、連結損益計算書に含まれている2021年10月から2021年12月までの期間におけるものであります。以下、(3)及び(4)において同様であります。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

23,775

43,028

66,804

 

(3)営業利益

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

△144,746

32,316

△112,430

(注)上記の金額は、のれん等の無形資産の減価償却費を計上した後の金額です。

 

(4)のれん償却額

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

90,352

90,352

(注)のれん償却額には、無形資産である顧客関連資産、マーケティング関連資産、技術関連資産およびアドバイザー関連資産の減価償却を含めておりません。

 

(5)のれん未償却残高

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

6,123,337

6,123,337

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

営業収益

関連するセグメント名

株式会社ボストン・コンサルティング・グループ

403,713

知見プラットフォーム事業

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)営業収益

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

3,881,833

4,498,682

8,380,515

(注)1.営業収益は、顧客と契約している当社グループの法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)から(5)まで同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

2.なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

29,334

50,806

80,141

 

(3)営業利益

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

1,078,784

△1,074,377

4,406

(注)上記の金額は、のれん等の無形資産の減価償却費を計上した後の金額です。

 

(4)のれん償却額

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

417,728

417,728

(注)のれん償却額には、無形資産である顧客関連資産、マーケティング関連資産、技術関連資産およびアドバイザー関連資産の減価償却を含めておりません。

 

(5)のれん未償却残高

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

6,642,804

6,642,804

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

営業収益

関連するセグメント名

マッキンゼー・アンド・カンパニー・インコーポレイテッド・ジャパン

1,138,529

知見プラットフォーム事業

ボストン・コンサルティング・グループ合同会社

1,118,343

知見プラットフォーム事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 当社は、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 当社は、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

1株当たり純資産額

112.15円

303.69円

1株当たり当期純損失金額(△)

△63.20円

△20.93円

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失金額であるため記載していません。

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

純資産の部の合計額(千円)

10,048,420

12,078,532

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

9,035,874

9,304,764

(うち 新株予約権(千円))

(66,574)

(66,385)

(うち 優先株式払込額(千円))

(8,881,700)

(8,881,700)

(うち 未払優先配当額(千円))

(87,600)

(356,679)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

1,012,546

2,773,767

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

9,028,775

9,133,425

 

3.1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額又は

親会社株主に帰属する当期純損失金額(△)(千円)

△475,557

75,857

普通株主に帰属しない金額(千円)

87,600

266,451

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失金額(△)(千円)

△563,157

△190,593

普通株式の期中平均株式数(株)

8,910,713

9,107,712

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

2021年11月1日発行のA種種類株式(株式の数は75,000株。ただし普通株式に転換された場合の普通株式の数は2,013,963株)

2021年11月1日発行のB種種類株式(株式の数は13,817株。ただし普通株式に転換された場合の普通株式の数は371,025株)

2021年11月1日発行のA種種類株式(株式の数は75,000株。ただし普通株式に転換された場合の普通株式の数は2,013,963株)

2021年11月1日発行のB種種類株式(株式の数は13,817株。ただし普通株式に転換された場合の普通株式の数は371,025株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

 

1年以内に返済予定の長期借入金

490,250

325,437

1.06

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

3,624,687

3,299,250

1.06

27年2月期

合計

4,114,937

3,624,687

 

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

425,687

499,750

2,373,812

 

【資産除去債務明細表】

 該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益(千円)

1,962,741

4,142,089

6,304,462

8,380,515

税金等調整前四半期(当期)純利益又は純損失(△)(千円)

44,936

105,819

37,462

△51,169

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は純損失(△)(千円)

△1,989

△13,473

△89,869

75,857

1株当たり四半期(当期)損失(△)(円)

△7.62

△16.25

△31.93

△20.93

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は純損失(△)(円)

△7.62

△8.63

△15.66

10.96