第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年２月28日)

当中間連結会計期間

(2025年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,595,421

4,249,439

売掛金及び契約資産

2,249,692

1,761,606

その他

319,039

269,808

貸倒引当金

△10,613

△13,240

流動資産合計

7,153,539

6,267,614

固定資産

 

 

有形固定資産

29,528

141,456

投資その他の資産

327,550

308,830

固定資産合計

357,079

450,287

資産合計

7,510,618

6,717,902

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

299,524

253,819

１年内返済予定の長期借入金

※ 499,750

※ 2,623,687

未払金

458,984

378,403

リース債務

30,232

28,439

未払法人税等

103,302

105,104

契約負債

2,033,257

1,653,953

賞与引当金

471,213

285,622

その他

260,259

257,481

流動負債合計

4,156,524

5,586,512

固定負債

 

 

長期借入金

※ 2,373,812

－

リース債務

78,485

57,319

繰延税金負債

6,049

6,049

その他

30,250

52,731

固定負債合計

2,488,597

116,100

負債合計

6,645,121

5,702,613

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

479,187

483,702

資本剰余金

9,243,970

9,247,324

利益剰余金

△12,275,917

△12,094,268

自己株式

△278

△278

株主資本合計

△2,553,038

△2,363,520

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

3,348,310

3,306,571

その他の包括利益累計額合計

3,348,310

3,306,571

新株予約権

70,224

72,238

純資産合計

865,496

1,015,288

負債純資産合計

7,510,618

6,717,902

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

営業収益

4,935,652

4,774,392

営業費用

 

 

役員報酬

24,633

23,849

給料及び手当

2,067,245

2,034,642

賞与引当金繰入額

350,831

287,003

支払報酬

219,795

185,846

その他

1,690,543

1,743,080

営業費用合計

4,353,049

4,274,422

営業利益

582,602

499,969

営業外収益

 

 

受取利息

133

2,925

受取家賃

13,436

18,550

補助金収入

2,581

－

受取還付金

37,389

224

為替差益

－

7,434

その他

5,399

6,146

営業外収益合計

58,940

35,281

営業外費用

 

 

支払利息

19,813

27,545

為替差損

11,109

－

売上税返還損失

42,032

－

その他

20

3,820

営業外費用合計

72,976

31,365

経常利益

568,566

503,885

特別損失

 

 

減損損失

263,453

137,195

その他

0

520

特別損失合計

263,453

137,716

税金等調整前中間純利益

305,112

366,169

法人税、住民税及び事業税

141,333

144,094

法人税等調整額

56,441

40,426

法人税等合計

197,775

184,520

中間純利益

107,337

181,648

親会社株主に帰属する中間純利益

107,337

181,648

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

中間純利益

107,337

181,648

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

85,657

△41,739

その他の包括利益合計

85,657

△41,739

中間包括利益

192,995

139,909

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

192,995

139,909

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

305,112

366,169

減価償却費

10,283

18,278

減損損失

263,453

137,195

補助金収入

△2,581

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

△97,925

△170,907

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△3,507

3,320

受取利息及び受取配当金

△133

△2,925

支払利息

19,813

27,545

為替差損益（△は益）

14,608

8,703

売上債権の増減額（△は増加）

347,586

405,669

仕入債務の増減額（△は減少）

△49,130

△43,829

前払費用の増減額（△は増加）

9,501

20,253

未払金の増減額（△は減少）

132,501

△60,976

未払費用の増減額（△は減少）

22,126

46,039

契約負債の増減額（△は減少）

△509,775

△315,480

前受収益の増減額（△は減少）

△109

△1,286

預り金の増減額（△は減少）

22,434

11,411

未払消費税等の増減額（△は減少）

△24,740

△56,513

その他

△86,668

△2,644

小計

372,851

390,021

利息及び配当金の受取額

133

2,925

補助金の受取額

2,581

－

利息の支払額

△20,922

△26,787

法人税等の支払額

△217,257

△141,533

営業活動によるキャッシュ・フロー

137,386

224,625

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△18,182

△114,454

無形固定資産の取得による支出

△125,409

△130,935

敷金及び保証金の差入による支出

△1,423

△19,884

敷金及び保証金の回収による収入

19,052

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△125,962

△265,274

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△200,500

△249,875

株式の発行による収入

12,134

7,866

新株予約権の発行による収入

460

－

リース債務の返済による支出

△10,964

△14,129

財務活動によるキャッシュ・フロー

△198,869

△256,138

現金及び現金同等物に係る換算差額

67,940

△57,071

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△119,506

△353,858

現金及び現金同等物の期首残高

4,307,529

4,606,652

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 4,188,023

※ 4,252,793

 

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

前連結会計年度（2025年２月28日）

　当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されております。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財務制限条項の対象となる借入金の金額は、１年内返済予定の長期借入金499,750千円、長期借入金2,373,812千円であります。

(a)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65％以上に維持すること。

(b)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益（但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。）が赤字とならないこと。

 

当中間連結会計期間（2025年８月31日）

　当社は取引銀行と長期借入金契約を締結しております。この契約には、下記の財務制限条項が付されて

おります。当該財務制限条項に抵触した場合は、期限の利益を失うこととされております。なお、当該財

務制限条項の対象となる借入金の金額は、１年内返済予定の長期借入金2,623,687千円であります。

(a)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の本決算期における借入人の連結ベースの貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の65％以上に維持すること。

(b)2022年２月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における借入人の連結ベースでの営業損益（但し、本買収により発生するのれん償却費又は本買収関連費用若しくは本貸付関連費用が、営業損益の算定において控除されている場合は、足し戻すことができる。）が赤字とならないこと。

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年３月１日

至  2024年８月31日）

当中間連結会計期間

（自  2025年３月１日

至  2025年８月31日）

現金及び預金勘定

4,186,698千円

4,249,439千円

預け金

1,324

3,354

現金及び現金同等物

4,188,023

4,252,793

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

　当社グループは、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

　当社グループは、知見プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

（単位：千円）

日本

米国

合計

2,568,712

2,366,939

4,935,652

（注）１．営業収益は、顧客と契約している当社グループ法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)も同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

２．なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

（2）営業利益

（単位：千円）

日本

米国

合計

526,975

55,626

582,602

 

（3）減損損失

　Coleman Research Group, Inc.が保有している固定資産について、収益性が低下しているため、回収可能価額をゼロとして、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては263,453千円であります。

 

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

（単位：千円）

日本

米国

合計

2,721,394

 2,052,997

4,774,392

（注）１．営業収益は、顧客と契約している当社グループ法人の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。以下、(2)も同様であります。なお、「米国」にはColeman Research Group, Inc.が分類されております。

２．なお、上記営業収益はすべて「顧客との契約から生じる収益」であり、その他の収益はありません。

 

（2）営業利益

（単位：千円）

日本

米国

合計

 297,116

 202,853

499,969

 

（3）減損損失

　Coleman Research Group, Inc.が保有している固定資産について、収益性が低下しているため、回収可能価額をゼロとして、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては137,195千円であります。

 
（金融商品関係）

　金融商品の中間連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額（△）

△２円92銭

５円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）

107,337

181,648

普通株主に帰属しない金額（千円）

134,320

134,320

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（千円）

△26,982

47,328

普通株式の期中平均株式数（株）

9,226,289

9,254,686

潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額

－

５円８銭

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

61,822

（うち　新株予約権（株））

－

（61,822）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。