第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当社は第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に係る前年同四半期累計期間の比較情報は、記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,135,797

1,280,231

受取手形及び売掛金

282,987

385,226

電子記録債権

14,102

272

商品

2,088

2,082

仕掛品

13,725

19,974

貯蔵品

316

197

その他

30,421

26,744

貸倒引当金

△6,237

△5,548

流動資産合計

1,473,201

1,709,181

固定資産

 

 

有形固定資産

11,189

10,280

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

232,165

276,625

のれん

284,847

273,317

顧客関連資産

32,686

31,468

その他

518

489

無形固定資産合計

550,218

581,899

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

36,361

36,361

その他

64,382

59,132

貸倒引当金

△36,361

△36,361

投資その他の資産合計

64,382

59,132

固定資産合計

625,789

651,312

資産合計

2,098,991

2,360,493

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

274,560

316,221

短期借入金

100,000

※ 175,001

1年内返済予定の長期借入金

26,136

26,136

未払金

56,798

23,460

未払法人税等

91,825

93,688

前受金

166,268

225,649

ポイント引当金

182,312

141,015

株主優待引当金

3,923

3,560

その他

115,291

71,807

流動負債合計

1,017,115

1,076,538

固定負債

 

 

長期借入金

112,098

98,042

固定負債合計

112,098

98,042

負債合計

1,129,213

1,174,580

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

209,400

218,119

資本剰余金

208,947

217,666

利益剰余金

550,970

749,787

自己株式

△300

△421

株主資本合計

969,017

1,185,153

新株予約権

760

760

純資産合計

969,777

1,185,913

負債純資産合計

2,098,991

2,360,493

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

1,633,445

売上原価

909,864

売上総利益

723,580

販売費及び一般管理費

※ 428,927

営業利益

294,653

営業外収益

 

受取利息

5

補助金収入

26

雑収入

132

営業外収益合計

163

営業外費用

 

支払利息

1,802

その他

506

営業外費用合計

2,309

経常利益

292,508

税金等調整前四半期純利益

292,508

法人税等

93,691

四半期純利益

198,817

親会社株主に帰属する四半期純利益

198,817

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益

198,817

四半期包括利益

198,817

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

198,817

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

292,508

減価償却費

32,525

のれん償却額

11,529

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△689

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△41,296

受取利息及び受取配当金

△5

支払利息

1,802

売上債権の増減額（△は増加）

△88,408

たな卸資産の増減額（△は増加）

△6,123

仕入債務の増減額（△は減少）

35,010

未払金の増減額（△は減少）

△33,318

前受金の増減額（△は減少）

59,406

未払消費税等の増減額（△は減少）

△24,272

その他

△15,688

小計

222,981

利息及び配当金の受取額

4

利息の支払額

△1,483

法人税等の支払額

△91,827

補助金の受取額

1,358

営業活動によるキャッシュ・フロー

131,033

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

無形固定資産の取得による支出

△69,842

敷金及び保証金の回収による収入

5,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

△64,842

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

75,001

長期借入金の返済による支出

△14,056

新株予約権の行使による株式の発行による収入

17,438

自己株式の取得による支出

△120

配当金の支払額

△19

財務活動によるキャッシュ・フロー

78,243

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

144,434

現金及び現金同等物の期首残高

1,135,797

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,280,231

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響による大規模な経済活動の停滞から現在は、国内外において講じられる感染拡大防止策により、回復の動きが期待されておりますが、未だ収束の目途は立っていない状況下にあり、事業活動及び経営成績への先行きは不透明であります。

　当社グループは、感染拡大が当連結会計年度末から緩やかに収束すると仮定をしております。業績については徐々に改善していくと仮定し、現時点においては固定資産の減損などの会計上の見積りに与える影響は軽微であると判断しております。

　しかしながら、経済活動への影響は不確実性が高いため、上記の仮定に変化が生じた場合には将来における財
政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載しました新型コロナウィルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※  当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

当座貸越極度額

400,000千円

630,000千円

借入実行残高

－

165,000

差引額

400,000

465,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

　　至　2021年６月30日）

役員報酬

73,038千円

給料及び手当

185,364

法定福利費

33,965

減価償却費

32,525

地代家賃

16,690

のれん償却費

11,529

ポイント引当金繰入額

5

株主優待ポイント引当金繰入額

△362

貸倒引当金繰入額

△689

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年６月30日）

現金及び預金勘定

1,280,231千円

現金及び現金同等物

1,280,231

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

株主管理

プラット

フォーム

事業

広告事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,242,139

391,305

1,633,445

－

1,633,445

セグメント間の内部売上高又は振替高

97

6,863

6,961

△6,961

－

計

1,242,237

398,169

1,640,406

△6,961

1,633,445

セグメント利益

279,873

13,479

293,353

1,300

294,653

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去1,300千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　2021年４月にスタートした株主管理プラットフォーム事業と共通ポイントプログラム「ネットマイル」とのサービス連携を契機として、当第２四半期連結累計期間より報告セグメントごとの業績をより適切に評価管理するため「広告事業」に含まれていたポイント事業に係るシステムの受託開発サービスを「株主管理プラットフォーム事業」に含めております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

10円29銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

198,817

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

198,817

普通株式の期中平均株式数（株）

19,323,244

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

９円64銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

－

普通株式増加数(株)

1,308,595

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

―

（注）株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期純利益金額の算定並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は338株であります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。