２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,100,272	1,606,301
受取手形	57,596	25,299
電子記録債権	14,102	278
売掛金	124,257	146,636
商品	572	387
仕掛品	13,725	8,369
貯蔵品	286	971
前払費用	18,138	18,987
その他	※３ 13,470	※３ 841
流動資産合計	1,342,421	1,808,072
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	※１ 7,267	※１ 6,848
工具、器具及び備品（純額）	※１ 3,844	※１ 2,446
土地	76	76
有形固定資産合計	11,189	9,371
無形固定資産
商標権	355	295
ソフトウエア	227,021	349,210
のれん	42,564	35,931
顧客関連資産	32,686	30,250
無形固定資産合計	302,627	415,687
投資その他の資産
投資有価証券	20,000	20,000
長期前払費用	575	96
繰延税金資産	5,501	10,279
敷金及び保証金	19,390	13,944
その他	2,750	11,750
投資その他の資産合計	48,217	56,070
固定資産合計	362,034	481,129
資産合計	1,704,455	2,289,201

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	※３ 199,431	※３ 212,250
短期借入金	－	50,000
１年内返済予定の長期借入金	26,136	26,136
未払金	※３ 47,422	※３ 42,717
未払費用	11,549	13,137
未払法人税等	87,483	117,390
未払消費税等	48,828	33,844
前受金	166,210	283,163
預り金	21,130	25,367
ポイント引当金	341	259
株主優待引当金	3,923	11,779
その他	※３ 241	－
流動負債合計	612,696	816,046
固定負債
長期借入金	112,098	85,962
固定負債合計	112,098	85,962
負債合計	724,794	902,008
純資産の部
株主資本
資本金	209,400	218,699
資本剰余金
資本準備金	208,947	218,246
資本剰余金合計	208,947	218,246
利益剰余金
利益準備金	500	500
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	560,353	949,408
利益剰余金合計	560,853	949,908
自己株式	△300	△421
株主資本合計	978,901	1,386,432
新株予約権	760	760
純資産合計	979,661	1,387,192
負債純資産合計	1,704,455	2,289,201

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当事業年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	2,196,193	※３ 2,629,798
売上原価	※３ 1,188,450	※３ 1,403,037
売上総利益	1,007,743	1,226,760
販売費及び一般管理費	※１,※３ 599,485	※１,※３ 670,304
営業利益	408,257	556,455
営業外収益
受取利息	※３ 625	11
補助金収入	2,184	50
賃貸料収入	※３ 962	※３ 2,243
未払配当金除斥益	-	2,036
雑収入	256	23
営業外収益合計	4,029	4,365
営業外費用
支払利息	1,096	1,135
支払手数料	76	299
営業外費用合計	1,172	1,434
経常利益	411,113	559,387
特別損失
固定資産除却損	※２ 3,100	※２ 5,494
特別損失合計	3,100	5,494
税引前当期純利益	408,012	553,892
法人税、住民税及び事業税	120,236	169,616
法人税等調整額	△1,663	△4,778
法人税等合計	118,573	164,838
当期純利益	289,439	389,054

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

									（単位：千円）
	株主資本								新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	190,645	190,192	190,192	500	316,889	317,389	－	698,227	760	698,987
当期変動額
剰余金の配当					△45,976	△45,976		△45,976		△45,976
当期純利益					289,439	289,439		289,439		289,439
新株予約権の行使	18,755	18,755	18,755			－		37,511		37,511
自己株式の取得			－			－	△300	△300		△300
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									－	－
当期変動額合計	18,755	18,755	18,755	－	243,463	243,463	△300	280,673	－	280,673
当期末残高	209,400	208,947	208,947	500	560,353	560,853	△300	978,901	760	979,661

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

									（単位：千円）
	株主資本								新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	209,400	208,947	208,947	500	560,353	560,853	△300	978,901	760	979,661
当期変動額
剰余金の配当								-		-
当期純利益					389,054	389,054		389,054		389,054
新株予約権の行使	9,298	9,298	9,298					18,597		18,597
自己株式の取得							△120	△120		△120
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									-	-
当期変動額合計	9,298	9,298	9,298	-	389,054	389,054	△120	407,531	-	407,531
当期末残高	218,699	218,246	218,246	500	949,408	949,908	△421	1,386,432	760	1,387,192

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

　その他有価証券

・時価のないもの　　　　　　移動平均法による原価法

（2）たな卸資産評価基準及び評価方法

・商品　　　　　　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

・仕掛品　　　　　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

・貯蔵品　　　　　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産　　　　　　　　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　10年～15年

工具、器具及び備品　４年～６年

(2）無形固定資産

・商標権　　　　　　　　　　　効果の及ぶ期間（10年）に基づく定額法を採用しております。

・自社利用目的のソフトウエア  社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

・顧客関連資産　　　　　　　　効果の及ぶ期間（16年）に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2）ポイント引当金

　付与したポイントの行使に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(3）株主優待引当金

　株主優待制度に伴う支出に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。

４．のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、９年で均等償却しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理　　　　　　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。

（重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

１．当会計年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　　　10,279千円

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　連結財務諸表「注記事項」（重要な会計上の見積り）に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

債務保証

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

　当社は株式会社ネットマイルの金融機関からの借入に対して債務保証を行っております。当事業年度において債務保証損失引当金は計上しておりませんが、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として識別いたしました。

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1）金額の算出方法

　株式会社ネットマイルにおいて、将来の事業計画をもとに資金繰りを策定し、資金繰りに懸念があると認められる場合には、債務保証損失引当金の要否を判定し、引当金額を見積もって算定します。判定の結果、当事業年度において、債務保証損失引当金は計上しておりませんが、将来の事業計画は成長ビジネスを含むものであり、その事業計画の達成には不確実性が伴います。

(2）会計上の見積りに用いた主要な仮定

　将来の事業計画における主要な仮定は、売上高の成長率であります。これらは、当事業年度の実績値、受注件数、単価等を踏まえて見積もっております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による広告事業の市況への影響は、収束時期や再拡大の可能性等を正確に予測することは困難ではありますが、翌事業年度末に向けて緩やかに需要が回復していくものと仮定を置いております。

(3）翌事業年度の財務諸表に与える影響

　将来の事業計画における売上高、売上原価の見積りは不確実性を伴い、広告事業の市況変化等により、見積りと将来の結果が異なる可能性があります。

（貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
建物	4,952千円	5,371千円
工具、器具及び備品	3,952	5,350
計	8,904	10,722

　２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
当座貸越極度額	400,000千円	400,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	400,000	400,000

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
短期金銭債権	12,085千円	944千円
短期金銭債務	2,991	6,717

　４　保証債務

　　当社は、次の関係会社の銀行借入に対し、債務保証を行っております。

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
ネットマイル株式会社	－千円	222,487千円
計	－	222,487

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度7.3％、当事業年度6.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92.7％、当事業年度93.4％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
役員報酬	250,319千円	115,938千円
給料及び手当	111,330	287,823
法定福利費	50,742	57,729
減価償却費	9,863	10,032
のれん償却額	6,633	6,633
ポイント引当金繰入額	92	21
株主優待引当金繰入額	3,923	7,856

※２　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
ソフトウエア	3,100千円	5,494千円
計	3,100	5,494

※３　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
営業取引による取引高
売上高	－千円	336千円
売上原価	2,500	9,020
販売費及び一般管理費	－	10,835
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	309	－
賃貸料収入	644	2,243

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産
未払事業税	3,607千円	4,032千円
ポイント引当金	104	156
株主優待引当金	1,201	2,405
敷金及び保証金	883	3,663
一括償却資産	173	173
資産調整勘定	14,552	8,530
その他	1,642	1,165
繰延税金資産小計	22,165	20,128
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△6,966	△1,317
評価性引当額小計（注）	△6,966	△1,317
繰延税金資産合計	15,199	18,810
繰延税金負債
顧客関連資産	△9,697	△8,530
繰延税金負債合計	△9,697	△8,530
繰延税金資産純額	5,501	10,279

（注）　評価性引当額が5,649千円減少しております。主な内容は、資産調整勘定に係る評価性引当額の減少によるものです。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

（重要な後発事象）

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高	当期減価償却 累計額及び 減価償却累計額	当期償却額	差引当期末 残高
有形固定資産
建物	12,220	-	-	12,220	5,371	419	6,848
工具、器具及び備品	7,797	-	-	7,797	5,350	1,398	2,446
土地	76	-	-	76	-	-	76
有形固定資産計	20,093	-	-	20,093	10,722	1,817	9,371
無形固定資産
商標権	595	-	-	595	300	59	295
ソフトウェア	393,044	190,569	5,494	578,119	228,908	62,886	349,210
のれん	59,700	-	-	59,700	23,769	6,633	35,931
顧客関連資産	38,980	-	-	38,980	8,729	2,436	30,250
無形固定資産計	492,320	190,569	5,494	677,395	261,708	72,015	415,687

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります

ソフトウエア IR－navi及びプレミアム優待倶楽部のシステム開発費用等 190,569千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア IR-navi及びプレミアム優待倶楽部のプログラム除却 5,494千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少 （目的使用）	当期減少 （その他）	当期末残高
ポイント引当金	341	11	93	－	259
株主優待引当金	3,923	10,457	2,601	－	11,779

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。