##### 【注記事項】

##### (継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

#### (1) 連結子会社の数

1社

主要な連結子会社の名称

株式会社スペースモール

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

株式会社スペースモールの決算日は４月30日であります。連結財務諸表を作成するにあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な減価償却資産の減価償却方法

①有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　３～６年

工具、器具及び備品　　４～６年

②無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

#### (2) 重要な引当金の計上基準

##### 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(3)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な財・サービスにおける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①プラットフォームサービス

遊休不動産等を保有する提供者（以下「ホスト」）がプラットフォームサービス「スペースマーケット」にスペース情報を掲載し、掲載されたスペースの利用を希望するスペース利用者（以下「ゲスト」）をマッチングするサービスを提供しております。

収益を認識するにあたっては、ホストとゲストとの間でスペース利用の契約が成立し、ゲストが申込したスペースを利用した時点をもってホストに対する履行義務を充足すると判断し、スペース料金に基本手数料（ホスト手数料30%、ゲスト手数料5%）を乗じた金額にて収益を認識しております。

また、付与したポイントを履行義務として認識し、期末におけるポイント残高のうち将来使用されると見込まれる額を契約負債として計上しております。

②法人向けソリューションサービス

法人によるイベント企画・運営の支援サービスとして、プラットフォームサービス「スペースマーケット」で貸し出されているスペース等から会場を選定し、イベントの企画・プロデュース、当日の運営・ディレクション等をワンストップで支援するサービスを提供しております。

法人向けソリューションでは、顧客からの要望に応じて個別に見積もりを行い、顧客への役務提供の完了に対して対価の支払いを受けております。このため、サービスの履行義務は一定の期間に渡り充足されるものではなく、一時点で充足される履行義務であることから、その支配が顧客に移転した時点、具体的には当社からの役務提供が完了した際に収益を認識しております。

③シェアスペース運営サービス

ホストが保有する不動産スペースに関する運用等の代行を行うサービスであり、主としてスペースの運用代行を通じて生じたホスト収益に対する成果報酬（運用代行費用）の支払いを受けております。

収益を認識するにあたっては、実際に運用代行しているスペースが利用された際に、運営代行費用を収益として認識しております。

(4)のれんの償却方法及び償却期間

7年間の定額法により償却しております。

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

１．のれんの評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（千円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん | 140,430 | 118,825

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループでは、企業結合で発生したのれんを支配獲得日（取得日）に資産として認識しています。のれんは、取得対価の公正価値が、支配獲得日における識別可能資産及び負債の正味売却価額を上回る場合にその超過額として測定されます。

なお、取得対価は事業計画を基礎とする将来キャッシュ・フローを使用し、ディスカウント・キャッシュ・フロー法に基づいて算定された株式価値を踏まえて、決定しています。

のれんは、企業結合によるシナジーを享受できると見込まれる資金生成単位グループに配分され、その効果が及ぶ期間にわたって償却されます。また取得時に見込んだ超過収益力が将来にわたって発現するかに着目し、事業計画に基づく売上高をモニタリングすることによって、のれんの減損の兆候の把握、減損損失の認識の判断を行っております。

主要な仮定は、当該子会社の事業計画における将来キャッシュ・フローの見積りに使用される物件数の拡大及び市場の成長率になります。なお、主要な仮定について、経営者は妥当と判断しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、前提とした状況が変化すれば減損損失が計上される可能性があります。

##### (会計方針の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、割引クーポンについて、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識し、利用額を販売費及び一般管理費として処理しておりましたが、対価の総額から控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。また、顧客への販売時に付与する自社ポイントについて、付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額をポイント引当金として計上し、当該引当額を販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として認識し、収益の計上を繰り延べる方法に変更しております。この変更により、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動負債」に表示していた「ポイント引当金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この変更により、当連結会計年度の連結損益計算書の売上高は91,032千円減少し、販売費及び一般管理費は91,032千円減少しましたが、営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失の金額には影響ありません。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度については新たな表示方法による組替を行っておりません。また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### (未適用の会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

(1) 概要

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。

(2) 適用予定日

2023年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

##### (追加情報)

（新型コロナウイルス感染症による影響）

新型コロナウイルス感染症について、我が国においては新規感染者数が増加し、当社の事業活動にも大きな影響を及ぼしております。これにより、今後も当社の業績に影響を及ぼすことが想定されますが、今後の広がりまたは収束を予測することは困難な状況下にあります。

このような状況の中、当社では現時点で入手可能な最善の情報等を踏まえ、翌連結会計年度においても影響は継続すると仮定し、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。

なお、当該見積りは現時点で入手可能な情報等を踏まえたものであり不確実性は高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期やそのほかの状況の経過により影響が変化した場合には、当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 14,761 | 千円 | 31,104 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

２ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
給与手当 | 188,194 | 千円 | 218,886 | 千円
広告宣伝費 | 86,537 |  | 142,235 |
販売促進費 | 85,263 |  | － |
支払手数料 | 161,094 |  | 183,507 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

#### １．発行済株式に関する事項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：株）

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(注１) | 11,710,900 | 130,200 | - | 11,841,100
合計 | 11,710,900 | 130,200 | - | 11,841,100
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注２) | 75 | 35 | - | 110
合計 | 75 | 35 | - | 110

（注）１．普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の行使による増加　　　　　 130,200 株

２．自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

#### ２．新株予約権等に関する事項

内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株） | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 3,556
合計 | ― | ― | ― | ― | 3,556

#### ３．配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

#### １．発行済株式に関する事項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：株）

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 11,841,100 | 117,000 | ― | 11,958,100
合計 | 11,841,100 | 117,000 | ― | 11,958,100
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 110 | ― | ― | 110
合計 | 110 |  |  | 110

（注）普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の行使による増加　　　　　 117,000株

#### ２．新株予約権等に関する事項

内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株） | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 12,927
合計 | ― | ― | ― | ― | 12,927

#### ３．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
現金及び預金 | 571,508 | 千円 | 445,004 | 千円
預入期間が３か月を超える 定期預金 | ― |  | ― |
現金及び現金同等物 | 571,508 | 千円 | 445,004 | 千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

（前連結会計年度）

株式の取得により新たに株式会社スペースモールを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次の通りであります。

前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
流動資産 | 88,892千円
固定資産 | 3,041
のれん | 151,232
流動負債 | △50,278
固定負債 | △12,888
株式の取得価額 | 180,000
現金及び現金同等物 | △50,622
未払金 | △72,000
差引：取得のための支出 | 57,377

（当連結会計年度）

前連結会計年度において新たに子会社となった株式会社スペースモールの株式の取得にかかる未払金72,000千円のうち、当連結会計年度に36,000千円を支出したものであります。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入や増資による方針であります。なお、デリバティブ取引は行っておりません。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。敷金は本社オフィス及び事業用物件の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金及び預り金は、そのほとんどが１～３カ月以内の支払期日となっております。借入金は当社の運転資金の調達を目的としたものであります。営業債務や借入金は流動性リスクに晒されております。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、社内規程に従い、主要取引先の定期的なモニタリングや、取引先ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

###### ② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各部署からの報告等に基づき、コーポレートグループが適時に資金繰り計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注１)を参照ください。)。また、現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、未払消費税等、未払法人税等、預り金については、全て短期間で決済され時価は帳簿価額と近似していることから、敷金及び保証金は重要性が乏しいことから、それぞれ注記を省略しております。

前連結会計年度(2021年12月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
長期借入金（※1） | 79,491 | 79,091 | △399
負債計 | 79,491 | 79,091 | △399

※1 長期借入金には１年内の返済予定分を含んでおります。

当連結会計年度(2022年12月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
長期借入金（※1） | 41,895 | 41,800 | △94
負債計 | 41,895 | 41,800 | △94

※1 長期借入金には１年内の返済予定分を含んでおります。

(注)１.市場価格のない株式等

|  | (単位：千円)
区分 | 前連結会計年度 2021年12月31日 | 当連結会計年度 2022年12月31日
非上場株式 | 5,100 | 5,100

２.金銭債権の決算日後の償還予定

前連結会計年度(2021年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 571,508 | ― | ― | ―
売掛金 | 42,486 | ― | ― | ―
未収入金 | 710,709 | ― | ― | ―
合計 | 1,324,704 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2022年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 445,004 | ― | ― | ―
売掛金 | 6,179 | ― | ― | ―
未収入金 | 870,244 | ― | ― | ―
合計 | 1,321,428 | ― | ― | ―

３.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
長期借入金 | 37,596 | 32,050 | 2,148 | 2,148 | 2,148 | 3,401
合計 | 37,596 | 32,050 | 2,148 | 2,148 | 2,148 | 3,401

当連結会計年度(2022年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 150,000 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 32,050 | 2,148 | 2,327 | 2,148 | 2,148 | 1,074
合計 | 182,050 | 2,148 | 2,327 | 2,148 | 2,148 | 1,074

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2022年12月31日）

該当事項はありません。

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 41,800 | － | 41,800
負債計 | － | 41,800 | － | 41,800

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期借入金

残存期間における元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | 3,133 | 千円 | 9,400 | 千円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

#### (1) ストック・オプションの内容

| 第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権 | 第３回 新株予約権 | 第４回 新株予約権 | 第５回 新株予約権 | 第６回 新株予約権
付与対象者の区分及び人数(名) | 当社役員　 １ 当社従業員　15 | 外部関係者　１ | 受託者　１ （注）３ | 当社役員　 １ 当社監査役　２ 当社従業員　８ | 受託者 １ （注）4 | 当社子会社の取締役　１ 当社子会社の従業員　１
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 218,400株 | 普通株式 6,000株 | 普通株式 734,700株 | 普通株式 134,100株 | 普通株式175,600株 | 普通株式34,000株
付与日 | 2016年１月31日 | 2016年１月31日 | 2017年10月10日 | 2018年12月28日 | 2021年８月31日 | 2021年８月31日
権利確定条件 | （注）２ | （注）２ | （注）２ | （注）２ | （注）２ | （注）２
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | （注）２ | 対象勤務期間の定めはありません。 | （注）２ | （注）２
権利行使期間 | 自　2018年２月１日 至　2025年12月31日 | 自　2018年２月１日 至　2025年12月31日 | 自　2019年10月10日 至　2027年10月９日 | 自　2020年12月27日 至　2028年12月26日 | 自　2024年４月１日 至　2031年８月30日 | 自　2023年８月７日 至　2031年８月６日

(注) １．株式数に換算して記載しております。また、2019年10月１日付株式分割（１株につき300株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

２．第４「提出会社の状況」１「株式等の状況」（２）「新株予約権等の状況」の新株予約権の行使の条件に記載しております。

３．本新株予約権は、壺内靖二郎を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点（2020年６月30日）の到来を伴って、当社の取締役及び監査役並びに従業員等に対して配分しております。

当社の取締役　　１人

当社の監査役　　３人

当社の従業員　　47人

当社の元取締役　１人

当社の元監査役　１人

４．本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち受益者として指定された者に交付されます。

#### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2022年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

##### ① ストック・オプションの数

決議年月日 | 第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権 | 第３回 新株予約権 | 第４回 新株予約権 | 第５回 新株予約権 | 第６回 新株予約権
権利確定前(株) |  |  |  |  |  |
前事業年度末 | ― | ― | ― | ― | 175,600 | 34,000
付与 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ― | ― | 175,600 | 34,000
権利確定後(株) |  |  |  |  |  |
前事業年度末 | 43,800 | 1,800 | 213,600 | 101,700 | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
権利行使 | 27,300 | 1,800 | 87,900 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
未行使残 | 16,500 | ― | 125,700 | 101,700 | ― | ―

#####

② 単価情報

決議年月日 | 第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権 | 第３回 新株予約権 | 第４回 新株予約権 | 第５回 新株予約権 | 第６回 新株予約権
権利行使価格(円) | 6 | 6 | 34 | 585 | 653 | 653
行使時平均株価(円) | 441 | 452 | 411 | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価(円) | ― | ― | ― | ― | 561 | 553

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

##### ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

###### (1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　　　　　 36,723千円

###### (2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの　　　　 　　　 45,816千円

権利行使日における本源的価値の合計額

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
未払事業税 | 3,169 | 千円 | 644 | 千円
未払賞与 | 9,680 |  | 6,177 |
ポイント引当金 | 2,336 |  | - |
契約負債 | - |  | 2,368 |
税務上の繰越欠損金(注) | 223,326 |  | 253,002 |
その他 | 5,280 |  | 8,581 |
繰延税金資産小計 | 243,791 |  | 270,774 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) | △223,326 |  | △253,002 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額 | △19,835 |  | △17,184 |
評価性引当額小計 | △243,161 |  | △270,186 |
繰延税金資産合計 | 630 |  | 587 |
繰延税金負債 |  |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △630 |  | △587 |
繰延税金負債合計 | △630 |  | △587 |
繰延税金資産純額 | - |  | - |

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年12月31日)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | 7,730 | 47,989 | 40,952 | 126,654 | 223,326千円
評価性引当額 | - | - | △7,730 | △47,989 | △40,952 | △126,654 | △223,326千円
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2022年12月31日)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | - | 7,730 | 47,989 | 40,952 | 81,230 | 75,099 | 253,002千円
評価性引当額 | - | △7,730 | △47,989 | △40,952 | △81,230 | △75,099 | △253,002千円
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率 | 30.62 | ％ | - | ％
（調整） |  |  |  |
のれんの償却額 | 5.03 | ％ | - | ％
住民税均等割 | 0.88 | ％ | - | ％
評価性引当額の増減 | 5.07 | ％ | - | ％
その他 | △0.30 | ％ | - | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.29 | ％ | - | ％

（注）当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

サービスカテゴリー別 | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
プラットフォームサービス | 987,753
法人向けソリューションサービス | 85,422
シェアスペース運営サービス | 153,711
その他 | 5,892
顧客との契約から生じる収益 | 1,232,780
外部顧客への売上高 | 1,232,780

２．顧客との契約から生じる収益と理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項(3)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための基礎となる情報

（1）契約資産及び契約負債の残高等

| （単位：千円）
| 当連結会計年度
期首残高 | 期末残高
顧客との契約から生じた債権 | 42,486 | 6,179
契約負債 | 7,239 | 7,734

１．顧客との契約から生じた債権は、連結貸借対照表上「売掛金」に含まれております。

２．契約負債は、プラットフォームサービスにおいて付与したポイントを履行義務として認識し、期末におけるポイント残高のうち将来使用されると見込まれる額を契約負債として計上しております。なお、当事業年度に認識した収益のうち、当期首残高に含まれていたものは7,239千円であります。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、当初に予定される顧客との契約期間が１年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。